110 中華郵政招考專業職(二)內勤 櫃檯業務 中華郵政專業職(二)內勤 櫃台業務(企業管理大意及洗錢防制法大意) 考古題詳解

核心觀念

馬斯洛（Maslow）的需求層級理論將人類需求由低至高分為五個層次：

1. 生理需求
2. 安全需求
3. 社會需求
4. 自尊需求
5. 自我實現需求

組織中的「工作頭銜」代表個人在組織中的職位、地位、聲望與他人對其能力的肯定，主要滿足個人的尊嚴、成就感、地位及受尊重感，因此屬於自尊需求。

解題方法

判斷工作頭銜所滿足的心理需求即可。工作頭銜本身並非薪資、福利或工作保障，也不是與他人建立情感關係，而是象徵個人在組織中的身分與地位。

因此：

選項分析

核心觀念

本題考「市場競爭型態」的分類，判斷重點在於：

• 買方家數是否眾多。
• 賣方家數及市場集中程度。
• 產品是否具有差異化。
• 廠商對價格及市場的控制能力。

「獨占競爭」的主要特徵是市場中有許多買方與許多賣方，但各賣方透過品牌、品質、設計、服務、包裝等方式，使產品產生差異，以提升競爭力。

解題方法

題幹提供兩項關鍵線索：

1. 「買方家數眾多」：表示市場具有廣泛的消費者基礎。
2. 「賣方試圖採取產品差異化」：表示廠商並非提供完全同質的產品，而是透過差異化建立競爭優勢。

「許多買方、許多賣方，加上產品差異化」正是獨占競爭的典型特徵，因此答案為 (B) 獨占競爭。

選項分析

(A) 完全競爭

完全競爭市場具有許多買方與許多賣方，且產品具有同質性，市場資訊充分，廠商容易進出市場。個別廠商沒有能力影響市場價格，只能接受市場價格。

本題強調賣方採取「產品差異化」，與完全競爭市場的產品同質性不符，因此錯誤。

(B) 獨占競爭

核心觀念

本題考赫茲伯格（Frederick Herzberg）的「兩因子理論」（Two-Factor Theory），將影響工作態度的因素分為：

1. 激勵因子（Motivators） 屬於工作本身的內在因素，能提高員工的工作滿足與工作動機，例如：

• 成就感
• 受賞識
• 工作本身
• 責任
• 升遷與發展

2. 保健因子（Hygiene Factors） 屬於工作環境及外在條件，主要作用是避免員工產生工作不滿；具備保健因子不代表員工一定會高度滿足，例如：

• 薪酬
• 工作保障
• 人際關係
• 工作環境
• 公司政策與行政管理
• 主管監督

解題方法

判斷本題的關鍵，在於區分「工作內容本身」與「工作外在條件」：

• 工作內容本身所帶來的成就、責任、成長與升遷，屬於激勵因子。
• 薪酬、保障、人際關係與工作環境，屬於保健因子。

選項中只有「責任」屬於工作本身所具有的內在價值，能增加員工的成就感與投入程度，因此為激勵因子。

核心觀念

企業環境可分為：

• 內在環境：存在於企業內部，管理者通常能直接控制或調整，例如企業文化、組織結構、員工能力、資源配置及管理制度。
• 外在環境：存在於企業外部，企業通常無法直接控制，只能觀察、分析並採取因應措施，例如科技、政治與法律、經濟、社會文化及競爭環境。

本題要判斷各選項屬於內在環境或外在環境，找出不屬於企業外在環境的項目。

解題方法

逐一判斷各因素的來源：

1. 若因素形成於企業內部，且可由企業管理者透過制度或政策加以塑造，屬於內在環境。
2. 若因素來自企業外部，企業只能適應、利用或降低其影響，屬於外在環境。

企業文化是企業長期形成的價值觀、信念、規範與行為模式，主要由企業內部領導、制度及員工互動所形成，因此屬於企業的內在環境。

選項分析

(A) 企業文化環境

企業文化是組織內部成員共同接受的價值觀、信念、態度及行為規範，會影響員工的工作方式、決策模式與組織氣氛。

企業可透過領導風格、教育訓練、獎酬制度及管理政策塑造企業文化，因此屬於內在環境，不是企業的外在環境。本選項正確，為題目所求。

(B) 科技環境

核心觀念

本題考查國際經貿組織的英文縮寫與基本功能。

WTO 是 World Trade Organization 的縮寫，中文為「世界貿易組織」，主要職能包括：

• 建立及管理多邊貿易協定。
• 提供會員國進行貿易談判的場所。
• 處理會員國間的貿易爭端。
• 監督各會員國的貿易政策。
• 促進國際貿易自由化與規則化。

WTO 於 1995 年成立，取代原先依據《關稅暨貿易總協定》（GATT）運作的多邊貿易體系。

解題方法

直接辨識英文縮寫即可：

其中文名稱為「世界貿易組織」，因此選擇與此名稱完全相符的選項。

選項分析

• (A) 歐盟：英文為 European Union，縮寫為 EU，是由歐洲國家組成的區域性政治與經濟整合組織，並非 WTO。

• (B) 東南亞國協：英文為 Association of Southeast Asian Nations，縮寫為 ASEAN，是東南亞國家的區域性合作組織，並非 W

核心觀念

本題考查管理者（manager）與作業人員（operatives）的職務區分。

• 作業人員：直接從事產品製造、服務提供或例行性業務的人員，工作重點在「執行」。
• 管理者：透過規劃、組織、領導與控制等管理功能，指揮、協調組織成員，並負責決定組織發展方向與重要事項，工作重點在「決策與整合」。

管理者的層級雖可分為高階、中階及基層管理者，但共同特徵都是負有管理他人或決定組織運作方向的責任。

解題方法

判斷各選項是否屬於管理者工作，可抓住一項關鍵：

工作內容是在第一線直接提供產品或服務，還是在規劃、決策、指揮與控制組織？

直接裝配零件、製作餐點或辦理證件，均屬於第一線作業工作；制定組織方向與重大決策，則屬於管理工作。因此，選擇涉及組織方向決策的選項。

選項分析

(A) 在汽車裝配線上裝擋泥板

核心觀念

本題考「有效管理人員所需的管理技能」，重點在辨識各項管理技能的定義：

• 技術能力（technical skill）：運用某一特定領域的知識、專業、方法或工具完成工作之能力。例如會計主管熟悉會計制度、資訊主管具備程式設計與系統分析能力。
• 人際關係能力（human skill）：與他人溝通、合作、激勵及協調的能力。
• 觀念化能力（conceptual skill）：掌握組織整體、分析複雜問題，以及理解各部門相互關係的能力。
• 政治能力（political skill）：建立關係網絡、取得支持、整合資源與影響他人的能力。

題幹中的關鍵語句是「使用某一特別領域的知識或專業的能力」，正是技術能力的定義。

解題方法

採「關鍵字對應管理技能」的方法判斷：

1. 題幹指向「某一特別領域」。
2. 並強調「知識或專業」的運用。
3. 這是在描述管理者執行特定工作所需的專業技能，即「技術能力」。

因此選擇技術能力。

選項分析

核心觀念

消費者產品依購買者的購買行為，通常分為三類：

1. 便利品（Convenience Goods） 消費者經常購買、價格較低、購買時花費時間與心力較少的商品，例如速食、報紙、日用品。

2. 選購品（Shopping Goods） 消費者購買前會比較不同品牌、品質、價格、款式及功能的商品，例如電視機、家具、服飾及家電用品。

3. 特殊品（Specialty Goods） 消費者對特定品牌或商品具有高度偏好，願意投入較多時間與精力尋找，且通常不輕易以其他商品替代，例如高級珠寶、名牌精品及特殊規格商品。

解題方法

本題應依「購買時是否需要比較」作為判斷基準：

• 購買前會比較價格、功能、品質與品牌：屬於選購品。
• 不需花費太多時間即可購買：屬於便利品。
• 對特定品牌或商品有強烈偏好，且願意付出較大搜尋成本：屬於特殊品。

核心觀念

PDCA 是企業持續改善與品質管理常用的循環模式，四個階段分別為：

• P（Plan，規劃）：設定目標、分析現況並擬定改善計畫。
• D（Do，執行）：依照計畫實際推動改善措施。
• C（Check，查核）：檢查執行結果，確認是否達成預定目標。
• A（Act，行動）：針對查核結果採取改正、標準化或進一步改善行動。

因此，PDCA 的標準內容是「規劃、執行、查核、行動」，並非「規劃、執行、分析、行動」。

解題方法

本題採「英文縮寫對照法」判斷：

將各選項與四個階段逐一比對：

• 規劃 → Plan
• 執行 → Do
• 查核 → Check
• 行動 → Act

核心觀念

本題考「矩陣式組織」的定義與特徵。

矩陣式組織（Matrix Organization）是將兩種不同的組織結構結合，通常是：

• 功能式組織：依專業功能分工，例如行銷部、財務部、人力資源部。
• 專案式組織：依產品、專案或任務編組，例如新產品開發專案、資訊系統建置專案。

矩陣式組織讓員工同時接受功能主管與專案主管的指揮，使組織兼具專業分工與任務彈性。因此，題幹所稱「結合兩種不同結構的組織架構」，即為矩陣式組織。

解題方法

判斷本題的關鍵在於掌握「結合兩種組織結構」這項描述。

矩陣式組織的典型特徵如下：

1. 以功能部門維持專業能力與資源集中。
2. 以專案、產品或地區任務形成橫向合作。
3. 成員通常具有雙重隸屬關係。
4. 同時接受功能主管及專案主管的協調與管理。

這種設計可整合功能式組織的專業化優點，以及專案式組織的彈性與快速反應能力。題幹的敘述正是矩陣式組織的標準定義。

選項分析

(A) 矩陣式組織

正確。

核心觀念

本題考「工作設計」相關概念，重點在於區分「工作再設計」、「工作豐富化」與「工作擴大化」。

工作再設計（Job Redesign）是指重新調整工作的內容、方法、職責、權限及工作關係，使工作更符合員工能力與需求，進而提升工作滿足、工作動機及工作績效。題幹強調：

• 不同員工有不同工作需求；
• 藉由改變工作內涵；
• 使員工更適合該工作；
• 促進工作滿足。

這是工作再設計的完整概念。

解題方法

判斷本題可掌握「範圍大小」：

• 題幹只描述增加工作層次與挑戰性，通常是工作豐富化。
• 題幹只描述增加同一層級的工作數量，通常是工作擴大化。
• 題幹描述依員工需求，全面調整工作內容，使人與工作更適配，屬於工作再設計。

本題未限定只增加工作深度或工作廣度，而是以員工需求為出發點，改變工作內涵，使員工更適合工作，故選「工作再設計」。

選項分析

(A) 工作豐富化

工作豐富化（Job Enrichment）是增加工作的「縱向深度」，例如增加員工的決策權、責任、自治權及成就感，使員工從工作本身獲得較高層次的滿足。

本選項只涵蓋工作再設計中的一種具體方式，題幹並未特別指出增加決策權或責任，因此不選。

(B) 工作擴大化

核心觀念

本題考「群體決策」的優缺點，以及避免群體決策缺失的技術。

群體決策的主要優點包括：

• 成員背景與專業不同，能提供較多元、完整的資訊。
• 能集思廣益，增加方案數量與決策品質。
• 參與決策者較容易接受決策結果，執行意願通常較高。

但群體決策也有常見缺點：

• 成員可能受到多數意見或權威者影響，產生服從壓力。
• 責任由多人共同承擔，容易形成責任模糊。
• 可能出現「群體思考」（groupthink），成員為維持表面和諧而壓抑不同意見，導致錯誤決策。
• 討論、協調及整合意見需要時間，未必比個人決策快速。

解題方法

本題要求找出「錯誤」的敘述，因此應先區分群體決策的正面效果與負面效果，再判斷選項是否符合管理學上的一般原則。

其中最重要的辨識點是：

• 「群體決策」不等於「群體思考」。
• 群體思考是群體決策可能產生的負面現象，核心是追求一致、避免衝突，造成成員不敢提出異議。
• 群體思考通常不會使決策快速且正確，反而可能因從眾壓力而降低決策品質。

因此，將「透過群體思考能快速獲得決策結果」視為群體決策的優點，並不正確。

選項分析

(A) 群體決策能提供更多完整的資訊

正確。群體成員通常具有不同的經驗、專長與資訊來源，經由討論可整合個別成員掌握的資訊，使決策基礎較為完整。這是群體決策相較於個人決策的重要優點。

(B) 透過群體思考能快速獲得決策結果

核心觀念

本題考的是道格拉斯・麥奎格（Douglas McGregor）提出的「X 理論與 Y 理論」，重點在於管理者對員工人性的基本假設。

X 理論認為：

• 人天性厭惡工作，能逃避工作就會逃避。
• 人缺乏企圖心，不願承擔責任。
• 人傾向接受指揮，重視安全感。
• 因此，管理者必須透過命令、監督、懲罰及獎賞等外在控制手段，促使員工達成組織目標。

題幹所述「人是天性懶惰與不合作的，因此必須以懲罰或獎賞的方式使之提高生產力」，完全符合 X 理論的基本主張。

解題方法

判斷本題可直接抓住兩個關鍵：

1. 題幹將員工描述為「天性懶惰與不合作」。
2. 題幹主張須以「懲罰或獎賞」進行控制。

這種觀點把員工視為需要被管理、監督及控制的對象，屬於麥奎格所稱的 X 理論。

相對地，Y 理論是較正向的人性觀，認為工作未必令人厭惡，員工在適當條件下能自我管理、自我控制，並願意承擔責任。因此，題幹不是 Y 理論。

選項分析

(A) X 理論：正確

核心觀念

本題考「績效評估方法」的定義。

所謂 360 度評估（360-degree feedback），是由員工工作周遭的多元關係人共同提供績效意見，評估來源通常包括：

• 直屬上司
• 同事
• 部屬或團隊成員
• 顧客
• 供應商
• 員工本人自評

由多個角度蒐集資料，可以避免只依賴單一主管觀察所產生的偏誤，因此稱為「360 度」評估。

解題方法

題幹的關鍵在於：「透過上司、同事、團隊成員、顧客以及供應商來了解其績效」。

這些人分別代表員工工作中的不同接觸面，包含上對下、平行同事、下屬及外部利害關係人，屬於多來源、全方位的績效回饋制度。

因此，直接對應到 360 度評估。

選項分析

(A) 目標管理

目標管理（Management by Objectives, MBO）是由主管與員工共同訂定工作目標，依據目標達成程度進行考核。重點在「目標設定與成果衡量」，並非由多位關係人提供績效意見，因此錯誤。

(B) 360 度評估

核心觀念

本題考「布萊克與莫頓（Blake and Mouton）的管理方格理論」。該理論以兩個構面描述管理者的領導風格：

• 橫軸：對生產的關心程度（Concern for Production）
• 縱軸：對人的關心程度（Concern for People）

兩軸各分為 $1$ 至 $9$，數字越大，表示關心程度越高。常見五種管理風格如下：

解題方法

先確認兩軸方向，再將各座標與管理風格逐一對照：

1. 橫軸是生產，縱軸是人。
2. $(1,9)$ 表示對生產關心低、對人關心高。
3. $(5,5)$ 表示對生產與對人的關心皆居中。
4. $(1,1)$ 表示對生產與對人的關心皆低。

因此，正確選項為 (C)、(D)。

核心觀念

本題考「權力基礎」的類型。組織行為學中，權力通常可分為獎賞權力、強制權力、法制權力、專家權力及參考權力。

題幹關鍵在於：

「擁有令人欽羨的資源或個人特質而受人認同」

這是指他人因為欣賞、認同或仰慕某人的人格特質、魅力、聲望或人際關係，而願意接受其影響，屬於「參考權力」（Referent Power）。

解題方法

判斷本題可先抓住「受人認同」與「令人欽羨的個人特質」兩項線索：

• 著重物質或利益誘因：獎賞權力。
• 著重職位、規章或正式授權：法制權力。
• 著重專業知識與技能：專家權力。
• 著重個人魅力、聲望或令人仰慕的特質：參考權力。

題幹並未提到職權、獎勵、處罰或專業能力，而是強調個人特質使他人產生認同，因此答案為參考權力。

選項分析

(A) 獎賞權力

核心觀念

管理的基本功能通常包括：

• 規劃（Planning）：設定組織目標，並決定達成目標的方法與行動方案。
• 組織（Organizing）：分配工作、配置資源，建立職權與責任關係。
• 領導（Leading）：運用溝通、激勵、影響力與領導行為，引導員工努力達成組織目標。
• 控制（Controlling）：衡量實際績效，與預定目標比較，並採取必要的修正措施。

題幹的關鍵字是「運用影響力」與「激勵員工」。這兩者均屬於領導功能的核心內容。

解題方法

判斷管理功能時，可直接對照題幹的主要行為：

1. 題幹沒有提到設定目標或擬定計畫，因此不是規劃。
2. 題幹沒有提到分工、部門設計或資源配置，因此不是組織。
3. 題幹沒有提到績效衡量、比較標準或改善偏差，因此不是控制。
4. 題幹強調管理者對員工施加影響、進行激勵，使員工朝組織目標努力，這正是領導功能。

因此答案為「領導」。

選項分析

核心觀念

本題考管理者的「管理角色理論」。依 Mintzberg 管理者角色分類，管理者角色可分為三大類：

1. 人際關係角色：代表人、領導者、聯絡人。
2. 資訊角色：監督者、傳訊人、發言人。
3. 決策角色：企業家、混亂處理者、資源分配者、談判者。

其中，資訊角色的重點在於管理者如何蒐集、傳遞及對外發布資訊。

解題方法

題幹關鍵語句為「將資訊傳播給組織內的員工」。

管理者將外部或內部取得的重要資訊，傳達給組織內部的部屬或員工，所扮演的角色就是「傳訊人」（Disseminator）。

因此，本題答案為「傳訊人」。

選項分析

(A) 代表人

代表人（Figurehead）屬於人際關係角色，主要是代表組織執行正式、象徵性或法律上的職務，例如主持典禮、接待賓客、簽署正式文件等。其核心不是傳播組織內部資訊，因此錯誤。

(B) 傳訊人

核心觀念

BCG 矩陣（BCG Matrix）以兩個構面分析企業各項事業：

1. 市場成長率：代表產業或市場未來的成長潛力。
2. 相對市場占有率：代表該事業相對於最大競爭對手的市場地位。

兩構面交叉後，事業可分為四類：

本題指出「所處產業的市場成長率高」，且「市場占有率高於其最大競爭對手」，表示該事業同時具備高市場成長率與高相對市場占有率。

解題方法

先判斷兩個關鍵條件：

• 市場成長率高：屬於 BCG 矩陣的高成長市場。
• 市場占有率高於最大競爭對手：表示相對市場占有率高。

符合「高市場成長率、高相對市場占有率」的事業，就是 明星事業（Star）。

明星事業通常具有良好的市場競爭地位，但因市場仍快速成長，企業仍須投入大量資金，以維持或擴大市場占有率。

核心觀念

本題考查麥可・波特（Michael Porter）的基本競爭策略。波特提出企業常見的三種基本競爭策略：

1. 成本領導策略：以較低成本生產或提供產品，藉由價格優勢或利潤優勢取得競爭地位。
2. 差異化策略：使產品或服務具備獨特性，例如品質、設計、品牌、服務或技術等，以建立顧客認同。
3. 集中策略：將資源集中於特定市場區隔，例如某一地區、特定年齡層、特定收入階層或特殊消費需求，再採取成本領導或差異化方式競爭。

題幹指出 A 公司將產品銷售對象「侷限於某個地區的市場或某一層級的消費者」，關鍵在於鎖定特定市場區隔，因此屬於集中策略。

解題方法

判斷波特競爭策略時，可先觀察企業競爭範圍：

• 面向廣大市場，追求低成本：成本領導策略。
• 面向廣大市場，提供獨特產品：差異化策略。
• 只服務特定地區或特定消費族群：集中策略。

本題的判斷重點不是產品價格高低，也不是產品是否具有特殊功能，而是銷售對象被限定在特定地區或特定消費層級。這種「聚焦特定市場區隔」的作法，正是集中策略的定義。

選項分析

(A) 集中策略：正確

集中策略又稱專一化策略或聚焦策略，指企業不追求服務整體市場，而是鎖定某一特定市場區隔。題幹所稱的「某個地區的市場」及「某一層級的消費者」，均屬於特定市場區隔，因此選 A。

核心觀念

本題考「部門化」的類型。部門化是指組織依據工作性質、產品、顧客、地區等不同標準，將相關職務歸入不同部門，以利分工與管理。

常見部門化類型如下：

• 功能別部門化：依工作功能或專業分工設置部門，例如生產、行銷、人力資源、財務。
• 產品別部門化：依不同產品或產品線設置部門。
• 顧客別部門化：依服務對象或顧客類型設置部門。
• 地區別部門化：依不同地理區域設置部門。

解題方法

題幹指出甲公司在總經理之下設有：

• 生產部門
• 行銷部門
• 人力資源部門
• 財務部門

這些部門是按照「工作內容與專業功能」加以劃分，而不是依產品、顧客或地區劃分。因此屬於功能別部門化。

選項分析

(A) 產品別

核心觀念

本題考查企業管理中「生產要素」的分類。生產要素是企業為生產商品或提供服務所投入的基本資源，通常分為：

1. 自然資源：土地、礦產、水、森林等自然界提供的資源。
2. 人力資源：員工的體力、勞動、知識、技能與經驗。
3. 資本設備：機器、廠房、工具、設備及其他用於生產的資本財。
4. 企業家精神：企業家負責整合生產要素、承擔經營風險、進行創新與決策的能力。

便利商店店員主要提供勞務，例如收銀、補貨、整理商品及服務顧客，所投入的是人的勞動力，因此屬於人力資源。

解題方法

判斷生產要素時，先看題目所描述的對象或資源性質：

• 若是自然界提供的資源，歸類為自然資源。
• 若是人的勞動、知識或技能，歸類為人力資源。
• 若是協助生產的機器、設備或工具，歸類為資本設備。
• 若是負責創業、決策、整合資源及承擔風險的能力，歸類為企業家精神。

「店員」是實際執行工作、提供服務的員工，核心投入為人的勞動，故選人力資源。

核心觀念

行銷策略中的 STP 程序，是企業進行市場分析與選定行銷方向的基本架構：

• S：Segmentation（市場區隔） 將具有不同需求、特徵或購買行為的消費者，劃分成數個同質性較高的市場群體。
• T：Targeting（目標市場選擇） 評估各市場區隔的吸引力，選定企業要服務的目標市場。
• P：Positioning（市場定位） 在目標顧客心中建立產品或服務的獨特形象與競爭位置。

因此，STP 的第一步是先進行市場區隔，再選擇目標市場，最後進行市場定位。

解題方法

題目直接詢問 STP 中「S」所代表的英文名詞。將三個字母依序對應：

Segmentation 的中文為「市場區隔」，所以正確答案為「區隔市場」。

選項分析

• (A) 策略 strategy：錯誤 Strategy 的中文是「策略」，並非 STP 中的 S。STP 是行銷分析程序的縮寫，不是將 Strategy 作為第一個步驟。

核心觀念

組織變革通常可分為四類：

• 態度變革：改變成員的價值觀、工作態度、認知或行為意願。
• 人員變革：針對人員進行調整，例如增補、裁撤、培訓、調職或改變人力配置。
• 結構變革：改變組織的正式安排，包括組織層級、管理幅度、部門劃分、權責配置及指揮鏈。
• 技術變革：改變工作方法、作業流程、設備、資訊系統或生產技術。

題目所述「裁減垂直的組織層級數目，使組織更扁平化」，直接涉及組織的層級與權責結構，因此屬於結構變革。

解題方法

判斷組織變革類型時，先找出題幹改變的對象：

1. 改變成員想法、態度與價值觀：態度變革。
2. 改變組織中的人員數量或人力配置：人員變革。
3. 改變層級、部門、權責與指揮關係：結構變革。
4. 改變設備、流程或工作技術：技術變革。

本題的關鍵詞是「垂直的組織層級數目」與「扁平化」。這些都是組織結構的內容，故答案為結構變革。

選項分析

核心觀念

本題考查企業管理中的「內部創業」（Intrapreneurship）。

內部創業是指企業運用本身所提供的資金、人力、設備、技術、通路或管理資源，鼓勵組織內部員工提出並執行創業或創新專案。員工雖然仍屬於原企業編制，但可在企業支持下發展新產品、新事業或新商業模式，並依約分享專案成果。

其主要特色包括：

1. 創業者身分：企業編制內的員工。
2. 資源來源：由原企業提供資金、人力及設備等資源。
3. 活動內容：進行創業、創新或新事業開發專案。
4. 成果分配：員工與企業分享專案所產生的成果或利益。

解題方法

題幹的關鍵語句是：

• 「由企業提供資金、人力、設備等後盾」
• 「企業編制內的員工」
• 「進行創業專案」
• 「與企業分享成果」

這些條件完整符合「內部創業」的定義。判斷此類題目時，先確認創業者是否為企業內部員工，再觀察企業是否提供資源支援；兩者均符合，即可判定為內部創業。

選項分析

(A) 組織再造

核心觀念

本題考的是管理者的三項基本管理能力，源自管理學者 Robert L. Katz 的管理技能理論：

1. 技術能力（Technical Skill）： 指熟悉特定工作方法、程序、工具及專業知識，能直接完成或督導部屬完成工作。

2. 人際關係能力（Human Skill）： 指與部屬、同事及上級有效溝通、協調、激勵與合作的能力。

3. 概念化能力（Conceptual Skill）： 指從整體組織角度分析問題、掌握組織各部分關聯，以及進行策略性思考的能力。

不同管理層級對三項能力的重視程度不同：

• 高階管理者：概念化能力最重要。
• 中階管理者：三項能力通常較為均衡。
• 第一線管理者：技術能力最重要，其次為人際關係能力，概念化能力相對較低。

解題方法

第一線管理者直接負責基層員工的工作分配、作業指導、進度控管與現場問題處理，因此必須充分了解實際工作內容與作業方法，故以技術能力最重要。

第一線管理者也必須與部屬密切互動，處理溝通、協調及激勵問題，因此人際關係能力居次。

至於概念化能力主要用於掌握組織整體方向、制定長期策略及整合各部門資源，對高階管理者的重要性最高，對第一線管理者相對較低。

因此，第一線管理者的能力重要性排列為：

核心觀念

本題考「費堯（Henri Fayol）的管理原則」，尤其是「統一指揮」原則。

費堯的統一指揮原則（Unity of Command）是指：一位部屬原則上只能接受一位直接上級的命令，以避免命令來源不一致、權責不清及衝突管理。

矩陣式組織（Matrix Organization）具有雙重指揮與多重報告關係。員工通常同時隸屬於：

• 功能部門主管
• 專案或產品主管

因此，員工可能同時接受兩位主管的指揮，與費堯所主張的「一人只能接受一位直接上級指揮」有所衝突。

解題方法

判斷本題的關鍵，在於比較「矩陣式組織的結構特徵」與「費堯管理原則的內容」。

矩陣式組織的核心特色是：

員工既接受功能主管的專業管理，也接受專案主管的任務指揮，形成雙重隸屬關係。

而費堯的統一指揮原則要求：

兩者在指揮來源上直接衝突，因此答案為「統一指揮」。

選項分析

(A) 紀律

紀律是指組織成員應遵守規章、制度及組織規範，並服從合理的命令。

核心觀念

本題考查「組織如何激發創新」的管理原則。組織創新需要鼓勵員工提出新構想、容許合理試錯，並提供足夠資源與溝通環境，使創意能夠被形成、交流及實踐。

常見的有效做法包括：

• 採用有機式組織結構，增加彈性與自主性。
• 提供充足資源，支持研究、試驗與新方案推動。
• 促進部門間及組織內部的頻繁交流互動。
• 建立容忍失敗、鼓勵冒險與接受新觀念的組織文化。
• 對創新行為給予獎勵與肯定。

解題方法

題目問「不是有效做法」，應找出會抑制創新意願的措施。

創新活動本身具有不確定性，並非每一項新構想都能立即成功獲利。若組織只以短期獲利作為唯一標準，並對失敗的創新活動加以處罰，員工會因害怕承擔責任而降低提案意願，形成「不求有功、但求無過」的保守文化。因此，此選項與激發創新的原則相反。

選項分析

(A) 有機式組織結構

正確。 有機式組織具有較少的層級、較低的正式化程度、較大的彈性，以及較充分的橫向溝通。員工通常擁有較高自主權，能快速交換資訊並嘗試新方法，有利於創意產生與創新推動。因此，這是激發組織創新的有效做法。

(B) 有豐富資源支持

核心觀念

本題考的是「贏家詛咒」（Winner’s Curse），指在採購、競標或拍賣中，競標者未充分掌握標的物的真實價值，也未合理評估其他競爭者的出價行為，最後以過高價格得標，導致得標者反而承受重大損失。

競標結果通常具有下列特徵：

因此，雖然競標者表面上「贏得」標案，但因支付價格過高，實際上成為經濟上的輸家，故稱為「贏家詛咒」。

解題方法

題幹的關鍵語句是：

• 「未充分考量其他競爭者的行為」
• 「付出過高的價格」
• 「蒙受鉅額損失」

這正是贏家詛咒的典型描述。判斷此類題目時，應掌握「得標」與「獲利」不一定相同；若因過度樂觀或錯估競爭對手而高價得標，便是贏家詛咒。

選項分析

(A) 擴大承諾

核心觀念

管理者進行倫理決策時，常以四項倫理原則作為判斷基礎：

1. 功利原則（Utilitarian Principle）：選擇能為大多數人帶來最大利益或最大福祉的方案。
2. 正義原則（Justice Principle）：公平、合理地分配利益與成本，並以一致標準對待相關人員。
3. 務實原則（Practical Principle）：所作決策須符合實際情況，且能被社會大眾或一般人接受。
4. 道德權利原則（Moral Rights Principle）：尊重個人基本權利，例如隱私權、知情權、自由權與安全權。

題幹所述「能為大多數人謀取最大福祉」，正是功利原則的核心定義。

解題方法

本題可直接抓取題幹中的關鍵語句：

「大多數人」 「最大福祉」

這種以整體結果、總體利益及受益人數作為判斷標準的倫理觀點，就是功利主義。其判斷重點不在於個別權利是否受到保障，而在於某項決策能否使整體社會獲得最大的利益。

因此，答案為 (A) 功利原則。

選項分析

(A) 功利原則：正確

功利原則主張，倫理決策應追求「最大多數人的最大利益」。管理者會比較不同方案所產生的整體利益與損害，選擇能使總體福祉最大的方案。

核心觀念

本題考《洗錢防制法》對「指定之非金融事業或人員」的列舉規定。依命題當年（民國110年）《洗錢防制法》第5條，指定之非金融事業或人員主要包括：

1. 律師、公證人及會計師。
2. 地政士及不動產經紀業。
3. 銀樓業。
4. 其他經中央目的事業主管機關會同法務部指定之事業或人員。

這些事業或人員因可能經手現金、財產移轉、不動產交易或設立法人等高洗錢風險活動，因此被納入洗錢防制義務範圍。

解題方法

本題採「法定列舉比對法」，逐一檢查各選項是否屬於《洗錢防制法》第5條所稱的指定對象：

• 銀樓業：法律明文列入。
• 地政士及不動產經紀業：法律明文列入。
• 律師、公證人、會計師：法律明文列入，但通常是在處理法律所定特定交易或業務時，負有洗錢防制義務。
• 當舖業：不在上述法定列舉之內，亦非本題所指的指定之非金融事業或人員。

因此，不包括者為當舖業。

選項分析

(A) 銀樓業

正確。銀樓業涉及貴金屬交易，交易金額可能較大，且具有現金交易及資產轉換等洗錢風險，因此被《洗錢防制法》列為指定之非金融事業。

(B) 地政士及不動產經紀業

核心觀念

本題考查《洗錢防制法》關於金融機構「確認客戶身分程序」所得資料的保存期限。

金融機構辦理客戶身分確認（Customer Due Diligence, CDD）時，所取得的客戶身分資料、帳戶資料及相關交易紀錄，應依法保存。以命題當年（民國110年）法規為準，該等資料應自「業務關係終止時」起至少保存 五年。

解題方法

題目已明確指出兩個關鍵：

1. 保存對象：金融機構確認客戶身分程序所得資料。
2. 保存起算點：業務關係終止時。

依民國110年《洗錢防制法》相關規定，保存期限為至少五年，因此答案為五年。

須注意「至少保存」表示五年是法定最低期限，金融機構得依內部規範或其他法令保存更久，但考試答案應選法定最低年限。

選項分析

核心觀念

本題考《洗錢防制法》關於「一定金額以上通貨交易申報」的規定。

以命題當年（民國 110 年）法規為準，金融機構對達一定金額以上之通貨交易，應向法務部調查局申報。當時所稱一定金額，原則上為新臺幣 50 萬元；通貨交易包括現金收受、付款、移轉或兌換等交易。

此項申報屬於洗錢防制制度中的「大額通貨交易申報」（Currency Transaction Report, CTR），目的在於提供可疑資金流向的情資，協助追查洗錢及資恐活動。

解題方法

看到題幹出現「金融機構」、「達一定金額以上」、「通貨交易」及「申報」等關鍵字，應直接聯想到《洗錢防制法》規定的大額通貨交易申報。

判斷申報對象時，應區分：

• 金融監理機關：負責監督金融機構。
• 中央銀行：負責貨幣、外匯及支付系統等政策與管理。
• 財政部：主管財政及部分金融行政事項。
• 法務部調查局：負責洗錢交易情資的受理、分析及調查工作。

核心觀念

本題考《洗錢防制法》對「洗錢行為」的法定類型。以命題當年（民國110年）法規為準，依《洗錢防制法》第2條，洗錢行為包括：

1. 意圖掩飾或隱匿特定犯罪所得來源，或使他人逃避刑事追訴，而移轉或變更特定犯罪所得。
2. 掩飾或隱匿特定犯罪所得的本質、來源、去向、所在、所有權、處分權或其他權益。
3. 收受、持有或使用他人的特定犯罪所得。

判斷重點在於：行為客體必須是「特定犯罪所得」，且行為具有法條所列的移轉、變更、掩飾、隱匿、收受、持有或使用等特徵。

現行法已修正，惟本題解答仍以民國110年命題時法規為準。

解題方法

逐一將各選項與《洗錢防制法》第2條的三種類型比對：

• 是否涉及特定犯罪所得？
• 是否有移轉、變更、掩飾、隱匿、收受、持有或使用等行為？
• 是否只是一般合法的財產處分或公益行為？

凡符合前三類法定行為者，屬於洗錢行為；若僅是合法籌款、購買彩券及捐款，且沒有特定犯罪所得，即不屬洗錢。

選項分析

(A) 正確

本選項屬於第2條第1款的情形。

行為人意圖掩飾或隱匿特定犯罪所得來源，或使他人逃避刑事追訴，並進一步移轉或變更該犯罪所得，即符合洗錢行為的法定要件。

例如犯罪所得經由他人帳戶轉帳、轉換成其他財產，藉此切斷所得與原犯罪的關聯，即屬此類洗錢行為。

(B) 正確

本選項屬於第2條第2款的情形。

核心觀念

本題考查「國內政治性職務人士」（Politically Exposed Persons, PEP）之客戶審查措施。

依命題當年（民國110年）金融機構防制洗錢及打擊資恐相關規範，對現任或曾任國內政府重要政治性職務之客戶，金融機構不得因其身分而免除客戶審查，也不是一律拒絕往來，而是應採取以風險為基礎的加強客戶審查措施。

加強措施通常包括：

• 取得高階管理人員核准後，始得建立或繼續業務關係。
• 採取合理措施瞭解客戶財富及資金來源。
• 對業務關係採取較嚴格及持續性的監控。

解題方法

判斷本題可掌握兩個原則：

第一，政治性職務人士屬於洗錢及資恐風險較高的客戶類型，因此金融機構須提高審查強度。

第二，法律要求的是「加強審查及風險管理」，不是「特別禮遇」、「事前取得金管會同意」或「一律拒絕開戶」。

因此，直接選擇符合「風險基礎」與「加強客戶審查」的選項即可。

選項分析

(A) 應以風險為基礎，執行加強客戶審查程序

正確。

對現任或曾任國內政府重要政治性職務之客戶，金融機構應依風險基礎方法執行加強客戶審查程序，包括瞭解財富及資金來源、取得高階管理人員核准，以及加強持續監控等。

(B) 應給予特別禮遇，無須執行客戶審查程序

錯誤。

核心觀念

本題考「洗錢防制法」對「洗錢或資恐高風險國家或地區」的法定定義。

以命題當年（民國110年）法規為準，法規所列高風險國家或地區，主要包括下列三類：

1. 經國際防制洗錢組織公告，防制洗錢及打擊資恐有嚴重缺失之國家或地區。
2. 經國際防制洗錢組織公告，未遵循或未充分遵循其建議之國家或地區。
3. 有具體事證認定具有洗錢及資恐高風險之國家或地區。

此處的國際防制洗錢組織，主要指防制洗錢金融行動工作組織（FATF）。

解題方法

本題採「法定要件比對法」：

將各選項逐一與洗錢防制法所列的三種情形比對。屬於公告缺失、未遵循國際建議，或有具體事證認定高風險者，均屬法定範圍；單純以國家採行的政治或經濟制度作為判斷標準，則不在法條定義內。

選項分析

(A) 經國際防制洗錢組織公告防制洗錢及打擊資恐有嚴重缺失之國家或地區

正確。此為法條明文列舉的高風險國家或地區類型。若該國家或地區經國際防制洗錢組織公告，在防制洗錢及打擊資恐方面存在嚴重缺失，即屬於規範對象。

(B) 實施共產制度之國家或地區

核心觀念

本題考「客戶審查」（Customer Due Diligence, CDD）及金融機構確認客戶身分時，依法應拒絕建立業務關係或進行交易的情形。

以命題當年（民國110年）法規為準，依《金融機構防制洗錢辦法》相關規定，金融機構不得接受匿名或使用假名之客戶；對於身分可疑、文件不實、拒絕配合身分審查，或代理關係無法確認者，應婉拒建立業務關係或交易。

現行法已修正，實際適用時應以現行《金融機構防制洗錢辦法》規定為準；本題仍依民國110年命題時法規判斷。

解題方法

本題逐項對照金融機構辦理客戶身分確認時的「應婉拒」事由。題幹所列四種情形，均屬無法合理完成客戶身分確認，或具有高度洗錢、資恐及冒名開戶風險的情形，因此四項皆應選入。

選項分析

A. 疑似使用匿名、假名、人頭、虛設行號或虛設法人團體開設帳戶：正確。

匿名、假名及人頭帳戶會使金融機構無法確認實際客戶或實益所有人；虛設行號、虛設法人團體則可能被用來掩飾資金來源及流向。此類情形屬金融機構應婉拒建立業務關係或交易的事由。

B. 持用偽、變造身分證明文件：正確。

核心觀念

本題考查《金融機構防制洗錢辦法》關於「持續監控」及「定期更新客戶資料」的規定。

金融機構完成客戶身分及實質受益人辨識後，並非永久有效，仍應定期檢視：

• 辨識客戶身分所取得的資料是否充分；
• 實質受益人身分資料是否足夠；
• 客戶資料是否需要更新；
• 高風險客戶是否須提高審查頻率。

以命題當年（民國110年）法規為準，對於高風險客戶，金融機構至少應每年檢視一次相關身分辨識資訊。

解題方法

題幹已明確指出「特別是高風險客戶」，因此直接套用高風險客戶的最低檢視頻率：

所以正確答案為「每年」。

此處的「至少」代表每年是法規要求的最低頻率，金融機構得依風險程度提高檢視頻率，但不得低於每年一次。

選項分析

核心觀念

本題考查金融機構執行「客戶審查」（Customer Due Diligence, CDD）及「持續審查」的適當時機。

依命題當年（民國110年）《金融機構防制洗錢辦法》規定，金融機構應依客戶的重要性及風險程度，對現有客戶身分資料進行審查，並考量前次審查時間及已取得資料是否足夠，在適當時機重新確認客戶身分與背景資料。

常見的適當時機包括：

1. 客戶加開帳戶或建立新的業務關係時。
2. 依客戶重要性及風險程度所訂定的定期審查時點。
3. 金融機構得知客戶身分或背景資訊有重大變動時。

本題要找的是「不包括」在適當時機內的選項。

解題方法

本題採「法定情形逐項比對法」。

題幹已列出金融機構對現有客戶進行審查的制度目的，重點在於客戶資料是否因新增業務、定期風險管理或重大身分變動而需要更新。

判斷時應注意：

• 「客戶加開帳戶」會增加或改變業務往來內容，屬於應重新確認客戶資料的時機。
• 「定期審查時點」是依風險程度所設計的持續審查機制。
• 「身分與背景資訊有重大變動」會影響客戶風險評估，當然需要重新審查。
• 「向金管會投訴」本身並不是法規明定的客戶身分審查時機。

因此，不包括者為客戶向金管會投訴時。

選項分析

(A) 客戶加開帳戶時：正確

客戶加開帳戶代表與金融機構的往來範圍或業務內容增加，金融機構應利用此一時機重新確認客戶身分、交易目的及相關背景資料。

因此，客戶加開帳戶屬於適當的客戶審查時機。

核心觀念

本題考查保險業辦理不同保險商品時，是否具有資金累積、移轉或投資性質，因而須依《金融機構防制洗錢辦法》及保險業防制洗錢相關規範，辨識並驗證客戶及實質受益人身分。

「實質受益人」是指實際控制客戶、對交易具有最終控制權，或實際享有交易利益的自然人。其概念不同於保險契約中的「受益人」：

• 受益人：保險事故發生時，依契約取得保險金的人。
• 實質受益人：實際控制或享有該項業務、交易利益的最終自然人。

以命題當年（民國 110 年）法規為準，保險業辦理具有資金累積及金融投資性質的保險商品，防制洗錢風險較高，應加強確認實質受益人身分。其中，年金保險即屬此類商品。

解題方法

判斷本題可依「保險商品是否具有資金累積或投資移轉功能」切入：

1. 財產、傷害及健康保險，主要是填補事故所造成的損害或支出。
2. 年金保險則具有保費累積、定期給付、資金移轉及部分投資理財功能。
3. 具有資產累積或資金移轉功能者，較可能被利用作為洗錢工具，因此須辨識及驗證實質受益人身分。

因此，正確選項為年金保險。

選項分析

(A) 財產保險：錯誤

財產保險主要承保火災、竊盜、車輛損失、貨物損失等財產上的損害，保險給付原則上是為了填補實際損失，並非以累積資金或投資理財為主要目的。

因此，在本題所涉規範下，財產保險不是應辨識及驗證實質受益人的主要對象。

核心觀念

本題考查《洗錢防制法》及金融機構防制洗錢相關規範中「實質受益人（Beneficial Owner）」的認定。

以命題當年（民國 110 年）法規為準，實質受益人不是只看帳戶名義人，而是要追查：

1. 對客戶具有最終所有權或控制權的自然人。
2. 客戶是由他人代理交易時，實際由其本人享有交易利益的自然人。
3. 對法人或法律協議具有最終有效控制權的自然人。
4. 直接或間接持有法人股份或資本超過 $25\%$ 的自然人。

因此，本題四個敘述均屬實質受益人的認定內容。

解題方法

判斷本題可依「一般客戶、代理交易、法人或法律協議、持股門檻」四個面向逐一核對：

• 一般定義：看是否有人對客戶享有最終所有權或控制權。
• 代理交易：看交易是否是為某一自然人之利益而進行。
• 法人或法律協議：追查具有最終有效控制權的自然人。
• 法人持股：直接或間接持有股份或資本超過 $25\%$ 者，通常列為實質受益人。

四項敘述皆符合上述認定標準，故應選擇包含 ABCD 的選項。

選項分析

核心觀念

本題考《金融機構防制洗錢辦法》所定的「確認客戶身分」（Customer Due Diligence, CDD）義務。以命題當年（民國110年）法規為準，金融機構遇有下列情形，應確認客戶身分：

1. 與客戶建立業務關係時。
2. 辦理臨時性交易，交易金額達新臺幣五萬元以上，或等值外幣時。
3. 發現疑似洗錢或資恐交易時。
4. 對過去取得的客戶身分資料之真實性或妥適性有所懷疑時。

因此，本題的判斷重點在於：各選項是否屬於金融機構依法必須辦理客戶身分確認的法定情形，以及臨時性交易金額是否達到法定門檻。

解題方法

先逐一比對選項與《金融機構防制洗錢辦法》所列的四種法定情形：

• 建立業務關係：必須確認身分。
• 疑似洗錢或資恐：必須確認身分。
• 對既有身分資料產生疑義：必須重新確認身分。
• 臨時性交易：必須檢查交易金額是否達新臺幣五萬元。

本題選項 B 的金額為新臺幣一萬元：

未達臨時性交易的法定門檻，因此屬於「無須確認客戶身分」的情形。

選項分析

(A) 與客戶建立業務關係時

正確。金融機構在與客戶建立業務關係時，即應進行客戶身分確認，並了解客戶建立業務關係的目的及性質。因此不是本題答案。

核心觀念

本題考查銀行業防制洗錢及打擊資恐內部控制制度之年度申報與揭露期限。

依命題當年（民國110年）相關規定，銀行業應於每會計年度終了後 三個月內：

1. 將「防制洗錢及打擊資恐內部控制制度聲明書」內容揭露於該機構網站。
2. 於金融監督管理委員會指定網站辦理公告申報。

因此，關鍵期間為「會計年度終了後三個月內」。

解題方法

題目詢問的是法規所定的固定期限，並非要求計算實際日期。只要掌握「年度終了後三個月內」這個法定期間，即可直接選出答案。

例如，若會計年度於12月31日終了，則原則上應於次年3月底前完成網站揭露及指定網站公告申報。

選項分析

核心觀念

本題考查銀行防制洗錢及打擊資恐（AML/CFT）專責單位的組織歸屬，以及法令遵循、風險管理與內部稽核三道防線的職能區分。

以命題當年（民國110年）法規為準，依《銀行業及電子支付機構電子票證發行機構防制洗錢及打擊資恐內部控制及稽核制度實施辦法》規定，銀行應設置防制洗錢及打擊資恐專責單位，該單位得隸屬於：

• 總機構法令遵循單位；
• 風險控管單位；
• 或由總經理直接督導。

但不得隸屬於稽核單位。

解題方法

判斷關鍵在於區分「防制洗錢專責單位」與「稽核單位」的職責：

• 防制洗錢專責單位：負責制度規劃、政策推動、風險評估、教育訓練、可疑交易及大額交易制度之管理與執行。
• 稽核單位：負責獨立查核各項制度是否有效運作，並向董事會或 audit committee 報告。

若將防制洗錢專責單位設於稽核單位之下，將使稽核單位同時負責制度執行及事後查核，破壞內部稽核應具備的獨立性，也產生「自己執行、自己查核」的利益衝突。因此法規明文排除稽核單位。

選項分析

(A) 總經理

核心觀念

本題考「銀行業防制洗錢及打擊資恐（AML/CFT）內部控制制度」的最終責任歸屬。

以命題當年（民國 110 年）法規為準，銀行業應建立及維持適當、有效的防制洗錢及打擊資恐內部控制制度，而對此負「最終責任」者為銀行的董事會。

此處的「最終責任」是指制度建立、政策核定、資源配置及整體監督責任，並非指日常執行或個案審查工作。

解題方法

判斷本題的關鍵在於區分「最終治理責任」與「日常執行責任」：

• 董事會：負責核定整體政策並監督制度有效性，對內部控制負最終責任。
• 高階管理階層：負責依董事會政策落實執行。
• 法令遵循主管：負責法令遵循制度及相關監督。
• 防制洗錢及打擊資恐專責主管：負責 AML/CFT 制度的規劃、協調、執行及督導。

題目問的是「負最終責任」，因此應選擇組織治理層級最高、依法負最終監督責任的董事會。

選項分析

(A) 總經理

錯誤。總經理屬於高階管理階層，主要負責依董事會所訂政策推動及執行防制洗錢與打擊資恐措施，例如人員配置、作業流程落實及跨部門協調，但不是對內部控制制度負最終責任的機關。

(B) 董事會

核心觀念

本題考查銀行業海外分公司之防制洗錢及打擊資恐（AML/CFT）遵循標準。

依命題當年（民國 110 年）相關防制洗錢規範，銀行應要求其國外分公司，在符合當地法令的前提下，採行與總公司一致之防制洗錢及打擊資恐措施。若總公司所在地與國外分公司所在地的最低法令要求不同，應採取兩地之中較高的標準。

此規定的目的在於避免海外分公司因所在地法令較寬鬆，而降低集團整體的洗錢及資恐防制水準。

解題方法

判斷本題的關鍵有二：

1. 海外分公司必須在「符合當地法令」的前提下遵循。
2. 兩地最低要求不同時，採取「較高標準」。

例如：

• 總公司所在地最低要求為 10；
• 分公司所在地最低要求為 6。

分公司應依 10 的標準辦理，而不是採用 6，也不是將兩者平均為 8。其基本原則可表示為：

因此，本題應選擇「就兩地選擇較高標準者」。

選項分析

(A) 就兩地選擇較高標準者：正確

核心觀念

本題考查保險公司防制洗錢及打擊資恐（AML/CFT）制度中的「職能分工」：

• 法令遵循單位：負責法令遵循、制度規劃、政策宣導及日常監督。
• 風險管理單位：負責辨識、評估及控管洗錢與資恐風險。
• 內部稽核單位：具獨立性，負責查核 AML/CFT 計畫是否有效執行，以及內控制度是否健全。
• 董事會及監察人：負最終監督責任，但不是實際執行有效性查核的業務單位。

依命題當年（民國 110 年）保險業防制洗錢及打擊資恐相關規範，保險公司應由具獨立性之內部稽核單位，查核防制洗錢及打擊資恐計畫之有效性。

解題方法

判斷本題的關鍵，在於區分「制度執行與監督」及「獨立查核」：

1. AML/CFT 計畫由公司建立並執行。
2. 法令遵循單位負責日常協調、監督及法規遵循。
3. 內部稽核單位須獨立於受查業務，對整體計畫進行客觀查核。
4. 題目問的是「計畫之有效性查核」，屬於內部稽核的獨立查核職能。

因此答案為內部稽核單位。

選項分析

(A) 風險管理單位

錯誤。

風險管理單位主要負責洗錢及資恐風險的辨識、評估、衡量與控管，例如建立風險評估機制、分析客戶及交易風險等。其屬於風險管理與控制職能，不是負責對 AML/CFT 計畫進行獨立有效性查核的單位。

(B) 法令遵循單位

錯誤。

核心觀念

本題考「保險公司防制洗錢及打擊資恐專責主管」的定期報告義務，重點在於報告對象與最低報告頻率。

依命題當年（民國110年）相關防制洗錢及打擊資恐規範，保險公司專責主管應至少每年向董事會及監察人或審計委員會報告防制洗錢及打擊資恐工作的執行情形。

解題方法

看到題目問「至少多久」時，應掌握「至少」代表最低法定頻率，而非限制公司只能依該頻率報告。

法規所定最低頻率為「每年一次」，因此選擇「每年」即可。

報告對象包括：

• 董事會
• 監察人或審計委員會

這是公司治理與內部控制機制的一環，使最高決策及監督單位能掌握防制洗錢與打擊資恐制度的執行情況。

選項分析

核心觀念

本題考查保險公司國外營業單位之「防制洗錢及打擊資恐主管」兼任限制。

以命題當年（民國 110 年）法規為準，保險公司國外營業單位之防制洗錢及打擊資恐主管，得由法令遵循主管兼任。此係因法令遵循職務與洗錢防制、打擊資恐均屬法規遵循及內部控制範疇，業務性質具有高度關聯。

但稽核主管負責獨立查核，風險管理主管負責整體風險辨識與控管，均須維持職務分工及監督獨立性，不宜與防制洗錢及打擊資恐主管相互兼任。

解題方法

本題直接抓住「國外營業單位」及「可以兼任」兩個關鍵字，依兼任規定判斷：

1. 防制洗錢及打擊資恐主管的工作，重點在洗錢及資恐風險之辨識、政策執行、法令遵循與相關制度督導。
2. 法令遵循主管本身即負責法規遵循制度之規劃、執行及督導，與洗錢防制工作具有職能上的一致性。
3. 稽核主管須保持獨立查核功能；風險管理主管則有其獨立的風險管理職責，均非本題規定的得兼任職務。

因此，應選擇「法令遵循主管」。

選項分析

(A) 法務主管

核心觀念

本題考「風險基礎方法」（Risk-Based Approach）下，保險公司辦理洗錢及資恐風險辨識、評估與管理時，應納入的基本風險面向。

以命題當年（民國110年）法規為準，依《保險業防制洗錢及打擊資恐注意事項》及相關防制洗錢規範，保險公司至少應從下列四個面向評估風險：

1. 客戶風險：例如客戶身分、職業、業務性質、實質受益人及客戶背景。
2. 地域風險：例如客戶所在地、交易所在地，以及涉及洗錢或資恐高風險國家、地區的情形。
3. 產品及服務風險：例如保險商品種類、保費金額、給付方式、保單功能及商品是否容易被利用於資金移轉。
4. 交易及通路風險：例如交易型態、交易金額、交易頻率，以及透過非面對面、代理人或其他通路辦理業務的情形。

因此，題目所列 A、B、C、D 四項均屬法規要求至少涵蓋的風險面向。

解題方法

本題屬於「完整列舉型」法規題。解題時直接比對法規所列的四大風險面向：

題目四個敘述正好完整涵蓋上述內容，故應選包含 ABCD 的選項。

選項分析