110 農會招考七職等晉升六職等 信用業務 農會第6次招考七職等晉升六職等 (農業金融法規與信用業務實務) 考古題詳解

核心觀念

本題考查「中央銀行對金融機構辦理不動產抵押貸款業務規定」中，住宅貸款分類、高價住宅認定、購地貸款成數及舊貸展期調整期。

本題以命題當年（民國110年）法規為準。民國110年間該規定曾多次修正，以下依民國110年相關規定作答。

解題方法

解題時應依序掌握三項判斷基準：

1. 先確認貸款類型，例如特定地區第2戶購屋貸款、購置高價住宅貸款或購地貸款。
2. 高價住宅認定採「鑑價或買賣金額」標準，兩者只要有一項達門檻即可。
3. 貸款成數及舊貸調整期，直接依規定所定上限判斷，不以金融機構個別授信條件取代央行限制。

(一) 自然人特定地區第2戶購屋貸款是否有寬限期？

核心觀念

民國110年「中央銀行對金融機構辦理不動產抵押貸款業務規定」對自然人於特定地區購買第2戶住宅設有貸款條件限制，其中明定不得有寬限期。

寬限期是指貸款初期僅繳付利息，暫緩償還本金的期間。本項貸款不得設置此種安排。

解題技巧

看到「特定地區第2戶購屋貸款」時，直接記憶關鍵字：

第2戶購屋貸款：不得有寬限期。

小結

自然人特定地區第2戶購屋貸款，沒有寬限期。

(二) 高雄市住宅買賣價4,000萬元、鑑價3,000萬元，是否適用購置高價住宅貸款規定？

核心觀念

民國110年規定對購置高價住宅的認定如下：

• 臺北市：鑑價或買賣金額達7,000萬元以上。
• 新北市：鑑價或買賣金額達6,000萬元以上。
• 臺北市、新北市以外地區：鑑價或買賣金額達4,000萬元以上。

高雄市屬於臺北市、新北市以外的國內地區，因此高價住宅門檻為4,000萬元。

解題步驟

高雄市住宅的高價住宅判斷基準為：

本題資料為：

• 買賣價：4,000萬元
• 金融機構鑑價：3,000萬元

規定使用「鑑價或買賣金額」，並非要求兩者同時達到門檻。因買賣價已達4,000萬元，因此符合高價住宅認定。

常見陷阱

不要因金融機構鑑價只有3,000萬元，就認為不屬於高價住宅。高價住宅的「分類認定」與「貸款額度計算」是兩個不同問題：

• 分類認定：鑑價或買賣金額較高者達門檻即可。
• 貸款額度：通常以鑑價或買賣金額較低者作為計算基礎。

小結

本案應適用購置高價住宅貸款規定。

核心觀念

本題考查金融機構辦理防制洗錢及打擊資恐業務時的兩項重要規定：

1. 發現疑似洗錢或資恐交易後，向法務部調查局申報的期限。
2. 辦理臨時性交易之跨境匯款時，必須確認客戶身分的金額門檻。

以下均以命題當年（民國110年）法規為準。

解題方法

本題屬於法規記憶題，解題時應掌握「申報期限」與「客戶身分確認金額」兩組數字，並注意：

• 疑似洗錢或資恐交易，是以專責主管核定後起算申報期限。
• 臨時性交易的跨境匯款，有其特別的身分確認金額門檻，不宜與一般臨時性交易金額混淆。

（一）疑似洗錢或資恐交易之申報期限

金融機構發現疑似洗錢或資恐交易時，應依內部程序陳報，由防制洗錢專責主管核定後，於 10個營業日內 向法務部調查局申報。

此處的起算點不是金融機構最初發現交易之日，而是「專責主管核定後」開始計算。

（二）臨時性跨境匯款之身分確認門檻

核心觀念

本題考「信用部淨值占風險性資產比率」計算中，各類債權所適用的風險權數。

基本公式為：

其中，風險性資產係將各項資產或債權乘以其適用的風險權數後加總：

本題應以命題當年（民國110年）「信用部淨值占風險性資產比率管理辦法」及其相關風險權數規定為準。

解題方法

判斷順序如下：

1. 先確認債權的擔保物種類。
2. 再確認債務人是否為「單一個人」。
3. 農地擔保債權須檢查金額是否超過新臺幣100萬元的門檻。
4. 住宅擔保債權則依規定直接適用住宅擔保債權的風險權數。

（一）單一個人農地擔保債權新臺幣100萬元

對單一個人之農地擔保債權，金額在新臺幣100萬元以下者，適用百分之五十風險權數。

本題債權金額為新臺幣100萬元，屬於「未超過100萬元」的範圍，因此：

核心觀念

本題考「農會信用部辦理外匯業務管理辦法」所定之信用部外幣風險上限。以命題當年（民國110年）法規為準，外幣風險上限依信用部前一年度決算淨值分級計算：

• 前一年度決算淨值未達新臺幣1億元：上限為淨值的10%。
• 前一年度決算淨值達新臺幣1億元以上：上限為淨值的20%。

計算公式為：

解題方法

先判斷信用部前一年度決算淨值是否達到新臺幣1億元，再套用相對應的比例。

（一）決算淨值為新臺幣900萬元

900萬元未達1億元，適用10%的上限：

核心觀念

本題考《農會漁會信用部對贊助會員及非會員授信及其限額標準》第五條，重點在於：非會員授信所提擔保品，原則上須位於信用部所屬之同一直轄市、縣（市）及毗鄰二鄉、鎮、市、區內；信用部經營體質良好時，始得將擔保品坐落範圍擴大至毗鄰的一個直轄市、縣（市）。

本題以命題當年（民國110年）法規為準。

解題方法

先判斷題目問的是「一般區域限制」的例外放寬條件，再逐一列出法規要求的三項財務指標。

民國110年修正後，信用部若同時符合下列三項條件，非會員授信之擔保品坐落位置，得擴及信用部所屬直轄市、縣（市）毗鄰之一個直轄市、縣（市）內：

1. 逾期放款比率低於百分之一。
2. 放款覆蓋率高於百分之二。
3. 資本適足率高於百分之十。

三項條件必須同時具備，不能只符合其中一項或兩項。

財務指標說明

一、逾期放款比率低於百分之一

逾期放款比率係衡量信用部資產品質的重要指標，概念上可表示為：

題目要求「低於百分之一」，因此剛好百分之一並不符合本項條件。

二、放款覆蓋率高於百分之二

放款覆蓋率係以信用部提存之備抵呆帳，相對於放款總額計算：

題目要求「高於百分之二」，因此剛好百分之二不符合本項條件。

三、資本適足率高於百分之十

資本適足率係衡量信用部自有資本承擔風險性資產能力的指標，概念上可表示為：

核心觀念

本題考「農業天然災害低利貸款」與「農業保險貸款」之利息補貼期間。雖然兩者均由農委會補貼利息，借款人實際不用支付利息，但免息年限並不相同。

以下以命題當年（民國110年）法規及政策規定為準。

解題方法

解題時應先區分兩種貸款的政策目的：

1. 農業天然災害低利貸款 係協助遭受天然災害、急需復建或復耕資金之農民。農委會補貼利息期間為貸款日起最長二年，因此借款人於前二年免負擔利息。

2. 農業保險貸款 係配合農業保險制度，協助農民支應保險費等相關資金。農委會補貼利息期間為貸款日起最長三年，因此借款人於前三年免負擔利息。

核心觀念

本題考查民國110年政策性農業專案貸款的「貸款額度」與「利率」：

1. 「百億農業綠能貸款專案」下，農業節能減碳貸款的專案提高額度。
2. 「青壯年農民從農貸款」新增壯年農民適用對象後，其利率及最高貸款額度。

本題法規與政策數據，均以命題當年（民國110年）規定為準。

解題方法

解題時應先依貸款名稱辨識所適用的政策，再分別找出：

• 一般貸款額度；
• 專案提高後的最高額度；
• 特定年齡層所適用的利率；
• 每一借款人的最高貸款上限。

其中，題目第一小題問的是「專案申請提高後」的額度，不是農業節能減碳貸款原本的3,000萬元上限。

第二小題則是民國110年8月1日起修正後的青壯年農民從農貸款規定。該次修正將年齡逾45歲至55歲以下、且符合申貸前三年均有農業生產事實等條件的壯年農民納入貸款對象。

（一）農業節能減碳貸款之專案提高額度

「百億農業綠能貸款專案」由下列兩部分支應：

• 農委會農業節能減碳貸款：30億元；
• 全國農業金庫農業綠能設置貸款：70億元。

農業節能減碳貸款原則上每一借款人最高貸款額度為新臺幣3,000萬元，且以實際所需金額的九成為限。

但配合百億農業綠能貸款專案，得報經專案申請提高額度至：

因此，本小題不是回答原本的3,000萬元，而是回答專案提高後的1億2,000萬元。

（二）45歲至55歲以下壯年農民之利率與額度

核心觀念

本題考查民國 110 年農委會辦理「受嚴重特殊傳染性肺炎影響發生營運困難產業事業紓困貸款」之兩項規定：

1. 紓困貸款新貸案件的申請期限。
2. 農會信用部辦理新貸案件時，農委會按核貸金額計算的行政費用補助。

本題應以命題當年（民國 110 年）相關紓困貸款規定為準。

解題方法

先確認題目問的是「新貸案件申請期限」，不是展延案件、利息補貼期限或貸款 repayment 期限；再依規定套用行政費用補助公式。

行政費用補助計算如下：

亦即：

但每案補助金額設有上限，最高為新臺幣 300 萬元。

各小題解析

（一）新貸案件申請期限

紓困貸款新貸案件申請期限至民國 110 年 12 月 31 日止。

因此，借款人須於期限前提出新貸申請，逾期即不屬於該項新貸案件申請範圍。

（二）行政費用補助