110 高普考普通考試 金融保險 保險學概要 考古題詳解

核心觀念

本題考查保費豁免的保障功能，以及其與定期壽險在保險人承擔風險上的相似性。

保費豁免是指被保險人發生保單約定的特定事故，例如完全失能或符合約定的重大疾病後，保險人免除其後續應繳的保險費；保單則依約繼續有效。豁免的事故、認定標準及適用期間，須以保單條款約定為準。

理解「保費豁免為保險金額遞減的定期壽險」，可從保險人的給付責任來看：豁免事故發生後，保險人替要保人承擔未來各期保費。每經過一期，已代為豁免的保費累積增加；而若豁免事故未發生，保險人原本不必負擔這些保費。因此，這項附加保障的風險，可視為保險人承諾在一定期間內，按期承擔一筆逐期減少的保費責任。

解題方法

以「保險人因豁免條款而承擔的給付責任」作為切入點，將未來各期被豁免的保費視為一系列定期給付。

假設保單尚有 $n$ 期應繳保費，每期保費為 $P$，若約定事故發生，保險人豁免之後各期保費。事故發生時，保險人承擔的豁免責任現值，可概念化表示為：

其中 $P_k$ 為第 $k$ 期應繳保費，$v^k$ 為折現因子。若各期保費相同，則可寫成 $P\sum_{k=1}^{n}v^k$。

隨著時間經過，剩餘應繳期數減少，尚待豁免的保費現值也隨之下降。豁免保障所涵蓋的期間有限，且保險人的剩餘責任逐期遞減，因此在責任型態上，類似一種**保險金額遞減的定

核心觀念

本題在比較退休金計畫的兩種制度：確定給付制（Defined Benefit Plan, DB）與確定提撥制（Defined Contribution Plan, DC）。比較重點是退休金給付是否預先確定，以及投資報酬、退休金不足等風險由雇主或員工承擔。

本題涉及我國《勞工退休金條例》的新制個人退休金專戶，以及《勞動基準法》的勞工退休金制度；以下以命題當年（民國 110 年）法規為準。

解題方法

先分別說明兩種制度的「確定」對象，再從員工角度比較退休保障、投資風險、雇主負擔及可攜性。切入要點是：DB 確定的是退休給付，DC 確定的是雇主提撥金額。

兩種制度的意義

確定給付制（DB）：雇主依事先約定的公式或制度，按員工年資、薪資等因素計算退休金。員工退休時可依公式請領約定給付，雇主須負責提撥與管理基金，並承擔投資報酬不足、基金資產不足以支付承諾給付等風險。

確定提撥制（DC）：雇主依制度規定，按期將一定金額或薪資比例提撥至員工的退休金個人專戶；退休時可領取專戶累積的本金及投資收益。雇主的提撥義務相對明確，但最終退休金金額受提撥期間、提撥基數及投資績效影響，投資風險主要由員工承擔。

以勞退新制為例，雇主應為適用勞工按月提繳不低於月提繳工資百分之六的退休金至個人專戶；勞工也可在規定範圍內自願提繳。此處的百分之六是雇主提繳標準，並非退休金最後給付的固定比例。

從求職員工角度分析制度轉變

退休金保障由給付承諾轉為帳戶累積：在 DB 下，員工退休金依公式計算，退休給付較可預期；

核心觀念

經驗費率（Experience Rating）又稱增減費率法或修正費率法。它以被保險人所屬群體的分類費率為基礎，再依該被保險人過去一段期間的實際損失經驗，調高或調低續期保費。實務上常採用過去數年的理賠紀錄，並考量損失趨勢等因素。

可概括表示為：

損失經驗較佳者，保費可調降；損失經驗較差者，保費則可能調高。這項調整是以分類費率為基礎，並非只以個別保戶的損失紀錄完全取代分類費率。

解題方法

本題可先說明經驗費率如何調整保費，再依投保前後的時間順序，解釋它如何改善資訊不對稱。答案重點在於：初次投保時資訊有限，續保時則能利用過去的損失經驗調整費率。

1. 初次投保時，保險公司尚未累積該保戶的理賠紀錄，較難精確辨認個別風險，通常先依群體分類費率計算保費。
2. 經過一段承保期間後，保戶的實際損失經驗逐漸形成可觀察的紀錄。
3. 續保時，保險公司依該紀錄調整保費，使費率更能反映保戶的風險狀況。

例如，同一分類中的兩位保戶，初期適用相近的分類費率；若其中一位在過去幾年損失經驗較差，續保費率便可相應調高，反映其較高的風險。這可降低高風險者與低風險者長期適用相同費率所造成的錯置。

核心觀念

房貸定期壽險是以房屋貸款期間為主要保障期間、以清償房貸債務為保障目的的人壽保險。被保險人通常是借款人；若借款人在保險期間內死亡，保險公司依保單約定給付身故保險金，供清償尚未償還的房貸。

常見設計是「遞減型定期壽險」：保險金額隨貸款本金逐年償還而遞減，保障額度與預估貸款餘額相配合。房貸壽險屬定期壽險性質，保險期間屆滿而被保險人仍生存時，通常不給付滿期金；實際給付方式仍以保單條款為準。

解題方法：依「保障期間、保額變化、身故給付」說明運作

1. 投保與設定保障：借款人依房貸年期及貸款金額投保，通常由借款人擔任要保人及被保險人。商品可採遞減型保額，也可能採固定保額，須視商品設計而定。
2. 繳交保費、維持保障：保費可依商品約定採一次繳清或分期繳納。借款人依約繳費後，保險保障在約定期間內有效。
3. 按貸款餘額安排保險金額：遞減型商品會依約定方式逐年降低保額，以配合貸款本金逐步償還。其概念可表示為： $\text{身故給付保險金額} \approx \text{約定時點的房貸保障額度}$ 實際金額依保單所列保額變化方式計算，不必然與銀行當日計算的全部貸款餘額完全相同。