113 高普考高考三級 金融保險 保險學 考古題詳解

核心觀念

本題考複保險事故發生時，各保險人如何分攤損失。設備價值為 $8{,}000{,}000$ 元，損失為 $6{,}000{,}000$ 元；A、B 保單的保險金額分別為 $3{,}000{,}000$ 元及 $5{,}000{,}000$ 元，保險金額合計 $8{,}000{,}000$ 元。

各分攤制度採用的計算基礎不同：

• 比例責任制（pro rata liability）：按各保險人的保險金額占全部保險金額的比例分攤損失。
• 責任限額制（limits of liability）：按各保險人的責任限額占全部責任限額的比例分攤損失。
• 超額保障制（excess coverage）：先由其他保險人承擔，再由超額保險人負責超出部分。
• 優先保障制（primary coverage）：由優先保險人先在其保障範圍內賠付，超過部分再由次順位保險人承擔。

題目未另列責任限額或保單順位，以下依通常考題假設：各保單責任限額等於其保險金額；在超額保障制及優先保障制下，A 為第一順位、B 為後順位。

解題方法與計算

一、比例責任制（pro rata liability）

各保險人按保險金額占總保險金額的比例分攤 $6{,}000{,}000$ 元損失：

二、責任限額制（limits of liability）

本制度以各保險人的責任限額占總責任限額的比例分攤損失。本題按責任限額等於保險金額計算，因此結果與比例責任制相同：

核心觀念

本題考查保險費率釐訂的財務目標與經營原則。費率是保險人承接風險的價格，須依預期損失、營運費用及資金需求合理訂定。就財務面而言，理想費率要兼顧保險人的償付能力與合理經營報酬；就經營面而言，則要讓費率反映風險差異，並兼顧保戶負擔與實務執行。

保險費率可概括表示為：

實際計算時，仍須依險種特性、保障期間、費用結構及採用的精算基礎調整。

解題方法

題目分成兩個層次作答：

1. 先指出費率釐訂要達成的兩項財務目標：維持財務健全與償付能力、取得合理經營利潤。
2. 再說明保險費率的基本原則，從費率是否足以支應成本、是否公平反映風險，以及能否穩定、簡明地執行等角度逐項論述。

一、理想費率釐訂的二項財務目標

（一）維持財務健全與償付能力

保費收入須足以支應預期理賠、理賠處理費用、營業費用及必要的風險準備，使保險人能依約履行給付義務，並維持適當的資本與清償能力。費率若長期低於風險成本，將使承保虧損累積，危及公司財務健全。

（二）取得合理經營利潤

費率除須涵蓋成本，也應提供合理的經營報酬，以支持保險人的持續營運、資本維持與業務發展。此處要求的是與承擔風險及投入資本相稱的合理利潤，而非藉費率取得不合理的超額利潤。

兩項目標彼此關聯：費率不足會損害償付能力；費率過高則可能不合理地增加保戶負擔，並削弱市場競爭力。

二、保險費率釐訂的基本原則

（一）適足性（Adequacy）

費率須足以支應預期損失、理賠費用、營業費用及合理風險負擔，使保險人有能力履行保險契約。適足性是維持償付能力的基本要求；費率過低會造成承保虧損與財務風險。

（二）公平性或風險相稱原則（Equity）

核心觀念

本題考合約再保險的五種常見型式，以及各型式如何分配原保險人的危險、賠款與再保費。合約再保險是再保險人與原保險人預先訂立合約；在約定的業務範圍內，符合條件的保單通常自動納入再保險，不必逐件另行協商。

判別各型式，可先看分保的依據：

• 定額與溢額：依保額比例或自留額與保額差額分攤。
• 超額賠款：依單一事故或約定期間的賠款是否超過自留額分攤。
• 超額賠款率：依約定期間的賠款率是否超過起賠率分攤。
• 轉分：由再保險人再將其承受的再保險責任轉給其他再保險人。

解題方法

依序說明每一型式的「分保基礎、分攤方式與適用效果」。前三種著重原保險人與再保險人如何分配保單或賠款責任；第五種則說明再保險人如何再分散已承接的風險。

五種合約再保險

一、定額合約再保險（Quota share treaty reinsurance）

原保險人與再保險人按事先約定的固定比例，分攤合約範圍內每一保單的保額、保費及賠款。原保險人保留約定比例，其餘比例分給再保險人。

例如約定原保險人自留 $40\%$、再保險人承接 $60\%$，某保單保額為新臺幣 1,000 萬元，則原保險人承擔 400 萬元，再保險人承擔 600 萬元；保費與賠款也依相同比例分配。

此型式分保比例固定，計算簡單，能讓原保險人按比例降低承保責任，但對大額與小額保單採相同比例，彈性較低。

二、溢額合約再保險（Surplus treaty reinsurance）

原保險人先依個別保單的保額決定自留額，超過自留額的部分再分給再保險人。再保險人的承接上限通常以「線」（line）表示，意指其責任可達原保險人自留額的若干倍。

例如原保險人自留額為 100 萬元，合約承保上限為自留額的 5 線；若某保單保額為 400 萬元，超過自留額的 300 萬元由再保險人承接。該保單的分保比例為：

因此原保險人自留 25%，再保險人承接 75%。實際分保仍受合約線數及其他契約條件限制。

溢額再保險讓原保險人對不同保額的保單採取較一致的自留額：小額保單可能全部自留，大額保單則分出較高比例。

三、超額賠款合約再保險（Excess of loss treaty reinsurance）

核心觀念

本題考查火災保險核保與費率評估常用的 COPE factors，用來分析企業建築物及其內部財物的火災損失風險。COPE 分別代表：

• C — Construction（建築構造）
• O — Occupancy（使用情形）
• P — Protection（防護設備與措施）
• E — Exposure（外在暴露）

四項因素共同影響火災發生的機率、火勢蔓延程度，以及可能造成的損失，因此是核保與釐定保費的重要依據。

解題方法

題目已提示核保考量與費率釐定因素大致相同，並要求以企業用建築物為例，列出 COPE 四項因素。作答時先依字母展開英文全名，再說明各因素在火災風險評估中的意義，並連結到建築物、內部物品及設備。

四項考量因素

一、建築構造（Construction）

考量建築物使用的材料、結構形式、樓層與耐火程度，以及屋頂、樓板、牆壁等構造是否容易燃燒或助長火勢蔓延。例如，主要構材為不燃材料且具防火區劃者，通常較能延緩火勢擴大；大量使用易燃材料者，火災損失風險較高。建築物內部物品與設備的材質、堆置方式，也會影響火勢蔓延與損失程度。

二、使用情形（Occupancy）