108 司法特考三等 檢察事務官財經實務組 銀行實務 考古題詳解

核心觀念

本題考《洗錢防制法》第 5 條第 3 項「指定之非金融事業或人員」的範圍。判斷重點是：法律依事業或人員所從事的特定交易型態，將原本不是金融機構的業者納入洗錢防制規範。

以下以命題當年（民國 108 年）法規為準。當時《洗錢防制法》第 5 條第 3 項列有五類：

1. 銀樓業。
2. 地政士及不動產經紀業從事與不動產買賣交易有關的行為。
3. 律師、公證人、會計師為客戶準備或進行特定交易時，包括買賣不動產、管理客戶金錢或其他資產、管理銀行或證券帳戶、籌劃公司資金，以及法人或法律協議的設立、營運、管理或買賣事業體。
4. 信託及公司服務提供業為客戶準備或進行特定交易時，包括辦理法人籌設、安排他人擔任公司或法人職位、提供註冊或營業地址、安排他人擔任受託人，以及安排他人擔任實質持股股東。
5. 其他業務特性或交易型態易為洗錢犯罪利用的事業或從業人員；其適用對象及交易型態，須依法律授權由主管機關指定。

解題方法

採「先列法律分類，再舉交易例子」的方式作答。題目問的是「哪些交易的事業或人員」，因此不能只寫業者名稱，還要交代部分業者是因為從事特定交易才納入。

核心觀念

本題考《信託業法》第 16 條所列的信託業務項目。信託業得經營的業務，以信託財產的種類分類，共有十種；題目要求「試舉出五種」，因此列出其中五種並說明內容即可。

信託的基本關係是委託人將財產權移轉或為其他處分，由受託人依信託本旨管理或處分信託財產，並為受益人利益或特定目的處理。以下依法條分類作答。法規以命題當年（民國 108 年）為準。

解題方法

先指出法律依據為《信託業法》第 16 條，再從該條十項業務中選取五項；說明時交代各項的信託財產種類，以及受託人受託後負責管理或處分該財產的內容。毋須列舉第 17 條的附屬業務，因為題目問的是信託業得經營的業務項目。

五種業務及其內容

1. 金錢之信託：委託人將金錢交付信託業，由受託人依信託契約約定管理或運用，並依約定將信託利益交付受益人，或用於特定目的。

2. 金錢債權及其擔保物權之信託：以金錢債權及其相關擔保物權為信託財產。受託人可依信託目的管理債權、收取本金與利息，並處理相關擔保權利。

3. 有價證券之信託：以股票、債券等有價證券為信託財產，由受託人依信託契約持有、管理或處分，並依約定處理證券所生的股利、利息或其他利益。

核心觀念

銀行辦理授信前，須對借款人進行徵信，以蒐集、查證並評估其信用狀況。徵信資料可依資料來源分為「內部資訊」與「外部資訊」：

• 內部資訊：銀行本身掌握，或由申貸客戶直接提供的資料。
• 外部資訊：由銀行以外的機構、交易對象或公開來源取得的資料。

徵信的目的，是了解借款人的還款能力與還款意願，並辨識其財務及營運風險。

解題方法

本題屬於徵信基本概念題，可先以「資料從哪裡來」作為分類標準，再各舉例說明。作答時，應涵蓋銀行既有往來紀錄、客戶提供的文件，以及聯徵中心、其他金融機構與公開資料等外部來源；並指出資料須查證、交叉比對，才能形成授信判斷。

內部資訊

內部資訊是銀行在自身業務往來中取得或保存的資料，也包括申貸客戶交付銀行的申請文件，常見內容如下：

1. 銀行往來紀錄：存款、匯款、票據、信用卡及其他金融商品往來情形；過去借款金額、繳款紀錄、逾期或違約情形，以及授信額度使用狀況。
2. 客戶提供的申貸資料：身分與基本資料、所得證明、財務報表、資產負債資料、營業及借款用途說明、擔保品文件等。
3. 銀行自行查訪所得資料：與客戶面談或實地訪查所了解的經營情況、營業場所、管理能力、資金用途及還款來源。
4. 銀行內部評估紀錄：歷次徵信與授信審查結果、內部風險評等、額度及條件變動、貸後管理與異常紀錄。

內部資訊的優點是能呈現客戶與該銀行的實際往來；但客戶提供的資料仍須核實，不能只憑申請文件作成授信判斷。

外部資訊

核心觀念

本題考銀行國外匯兌中，匯款依資金移動方向及匯款通知方式所作的分類。匯出匯款是匯款人透過國內銀行，將款項交付或指示支付給國外受款人；匯入匯款則是國外匯款人透過國外銀行，委由國內銀行通知並將款項交付給國內受款人。

解題方法

作答時分別從匯出、匯入兩個方向列出種類，並說明各種類的傳遞方式。銀行實務常見分類如下：

一、匯出匯款

1. 電匯（T/T，Telegraphic Transfer）：匯出銀行以 SWIFT 等電訊方式，通知國外解付銀行付款。傳送迅速，為常用方式。
2. 信匯（M/T，Mail Transfer）：匯出銀行以航空郵件等書面方式，寄送付款指示給國外解付銀行，所需時間較長。

核心觀念

本題考查 Basel III 如何提高銀行資本的品質、數量及損失吸收能力，以及我國將相關要求納入銀行資本適足規範的方式。答題應先說明資本比率的計算基礎，再列出各級資本的最低比率與緩衝資本要求。

資本適足比率以風險性資產總額為分母：

資本分為普通股權益第一類資本（CET1）、第一類資本（Tier 1）及總資本（第一類資本加第二類資本）。Basel III 強調銀行須以較高品質、可及時吸收損失的資本支應風險性資產，並增設資本緩衝，以提高銀行承受金融危機與景氣下行的能力。

解題方法

採「資本品質、最低比率、緩衝資本、我國規範」的順序作答。題目問的是法定資本要求提高，因此須同時交代最低資本比率與緩衝資本；只列總資本適足率並不足以完整回答。

一、提高資本品質與最低比率

Basel III 將資本要求拆分為不同層級，主要最低比率如下：

其中，普通股權益第一類資本品質最高，主要由普通股及保留盈餘等構成；第一類資本包含普通股權益第一類資本及其他合格第一類資本；總資本則再加計合格第二類資本。

二、增設資本保留緩衝

Basel III 另要求銀行持有相當於風險性資產 2.5% 的資本保留緩衝，且須以普通股權益第一類資本支應。此緩衝用於吸收壓力時的損失；低於緩衝要求時，銀行的股利、庫藏股及裁量性獎酬等資本分配將受到限制，以促使銀行保留資本。

最低比率加上資本保留緩衝後，達到完整實施水準時的比率為：