113 高普考高考二級 金融保險 包括銀行法、證券交易法、保險法等法律及其相關法規 考古題詳解

核心觀念與法條

本題考《證券交易法》第20條第2項所稱「依本法規定申報或公告之財務報告及財務業務文件」，以及隱匿重大資訊時，發行人與負責人對投資人的損害賠償責任。

依命題當年（民國113年）法規為準：

• 《證券交易法》第20條第2項規定，發行人依本法規定申報或公告的財務報告及財務業務文件，其內容不得有虛偽或隱匿。
• 同法第36條第3項第2款規定，發生對股東權益或證券價格有重大影響的事項，應於規定期限內公告；同法施行細則第7條第8款將此類重大事項納入應公告事項。
• 同法第20條第1項、第3項規範有價證券交易中的虛偽、詐欺或其他足使他人誤信行為及其損害賠償責任；同法第20條之1則規範財務報告及財務業務文件不實時，發行人、負責人等人的民事責任。

判斷重點有二：信託契約是否屬應公告的重大財務業務資訊，以及媒體報導遭否認時，公司是否已經形成確定停業或解散的意思。

解題方法

先分開檢視「未公告信託契約」和「否認媒體報導」兩個行為，不能因為公司後來確實解散，就一概認定先前所有訊息都是不實。

再判斷民事賠償：投資人須有善意買進、違法資訊揭露或隱匿、所受損害及因果關係。若重大資訊依法應先公告，而投資人是在市場尚未取得該資訊時買進，得依資訊重大性、公告時點及股價變化，判斷交易與損害間的因果關係。

（一）未公告信託契約及否認停業報導，是否違反第20條第2項？

1. 未公告信託契約：違反第20條第2項

A公司於105年11月17日將12億元交付信託，用途包括消費者退款、退票，以及員工薪資、資遣費、退休金。這些內容顯示，信託安排與公司是否繼續營運、如何處理消費者及員工權益密切相關；12億元的規模也足以影響公司財務狀況、股東權益及證券價格。

因此，系爭信託契約不是一般例行業務契約，而是具有重大性的財務業務資訊，屬於依法應公告事項。A公司未在法定期限內公告，且未揭露該契約所呈現的重大資訊，構成《證券交易法》第20條第2項所稱財務業務文件的隱匿。

2. 11月21日否認媒體報導：不因後來解散而當然違反第20條第2項

判斷訊息是否虛偽，應以發布當時的客觀狀況為準。11月21日發布否認訊息時，董事會尚未決議解散；即使公司內部已在研議停業，解散仍未經正式決議，且公司仍在尋找可能接手的投資人。依當時狀況，尚難認定停業解散已確定，故否認「即將停業」的報導，不當然構成第20條第2項的虛偽記載。

3. 小結

核心觀念

本題考責任保險受害第三人的直接請求權。依民國 113 年有效的《保險法》第 94 條第 2 項，被保險人對第三人應負的損失賠償責任確定時，第三人得在保險金額範圍內，依其應得比例，直接向保險人請求給付賠償金額。

責任保險原則上是由保險人依保險契約對被保險人負責；受害第三人並非保險契約當事人。第 94 條第 2 項則在被保險人的賠償責任確定後，特別賦予第三人直接向保險人請求的權利。

解題方法

先判斷乙是否屬於甲所投保第三人責任險的「第三人」，再確認甲對乙的損害賠償責任是否已確定。乙因甲騎車撞傷而支出醫藥費，若甲依法應負侵權損害賠償責任，且該責任已確定，乙即可依《保險法》第 94 條第 2 項直接向 A 公司請求。

題目指出乙的醫藥費為扣除健保給付後的 10 萬元，這是乙主張的損害金額；但 A 公司實際應給付的數額仍受甲應負賠償責任、保單承保範圍與保險金額等限制。

核心觀念

本題考《銀行法》第 12 條之 1 對自用住宅放款徵提保證人及規避方式的限制。以命題當年（民國 113 年）法規為準，該條規定：

• 銀行辦理自用住宅放款及消費性放款，不得要求借款人提供連帶保證人。
• 銀行已取得《銀行法》第 12 條所定的足額擔保時，不得要求借款人提供保證人。
• 銀行不得以共同借款人或連帶債務人的形式，變相規避上述限制。

解題方法

先判斷貸款性質，再看父親是否為真正共同借款人。

新青安貸款是購屋貸款；題目未說甲另有住宅或房屋供出租等情形，依題意應按甲購屋自住的自用住宅放款處理。甲已年滿 20 歲，具有完全行為能力，不能只因身分是學生，就視為欠缺借款能力。

父親若只是因甲是學生而被要求加入借款契約，並未實際共同借款或取得貸款利益，其加入的功能便是替甲承擔還款責任，實質上接近保證人。金融監督管理委員會相關函釋及銀行公會作業規範，均禁止銀行以徵取共同借款人或連帶債務人等方式，規避《銀行法》第 12 條之 1 的限制。

核心觀念

本題考《證券交易法》第14條之4、之5所建立的審計委員會制度，以及審計委員會取代監察人後，與《公司法》監察人制度的關係。作答時要分清兩個層次：

1. 審計委員會承接監察人職權：原則上，法律對監察人的規定準用於審計委員會。
2. 審計委員會具有特別職權與行使方式：重要財務、控制及治理事項須先經審計委員會同意，再提董事會決議；委員會採合議決議，特定職權則由獨立董事成員行使。

審計委員會由全體獨立董事組成，人數不得少於三人，其中一人為召集人，且至少一人具會計或財務專長。本題已說明由三位獨立董事組成，符合最低人數要求。

解題方法

先依《證券交易法》第14條之4說明審計委員會如何承接監察人職權，再列舉第14條之5的專屬審議事項，最後比較審計委員會與公司法上監察人的職權行使方式及制度差異。

一、審計委員會承接監察人職權

依《證券交易法》第14條之4第3項，公司設置審計委員會者，《證券交易法》、《公司法》及其他法律對監察人的規定，於審計委員會準用。因此，審計委員會原則上承接監察人的監督職能。

例如，《公司法》第218條所定監督公司業務執行、隨時調查公司業務及財務狀況、查核或複製簿冊文件，以及請求董事會或經理人提出報告等職權，於設置審計委員會的公司，依規定由審計委員會行使。

二、《證券交易法》第14條之5所列重要事項

設置審計委員會的公司，下列事項應先經審計委員會全體成員二分之一以上同意，再提董事會決議：

1. 訂定或修正內部控制制度。
2. 內部控制制度有效性之考核。
3. 訂定或修正重大財務業務行為的處理程序，包括取得或處分資產、衍生性商品交易、資金貸與、為他人背書或提供保證。
4. 涉及董事自身利害關係的事項。
5. 重大資產或衍生性商品交易。
6. 重大資金貸與、背書或提供保證。
7. 募集、發行或私募具有股權性質的有價證券。
8. 簽證會計師的委任、解任或報酬。
9. 財務、會計或內部稽核主管的任免。
10. 董事長、經理人及會計主管簽名或蓋章的年度財務報告，以及須經會計師查核簽證的第二季財務報告。
11. 其他公司或主管機關規定的重大事項。