110 保險代理人、經紀人、公證人專技普考 人身保險經紀人 人身風險管理概要 考古題詳解

核心觀念

本題考兩個部分：壽險商品的特性，以及行銷規劃中的商品層次。壽險商品以契約約定，在約定事故發生或符合給付條件時，由保險人給付保險金；消費者購買的核心利益，是把特定人身風險造成的經濟損失移轉出去，並取得約定保障。

解題方法

作答時先從「服務商品」的角度說明壽險商品為何不易像一般實體商品般展示、試用，再補充保險契約與給付的特性。第二部分依商品提供的利益由核心到外圍，依序說明核心層次、實際層次與延伸層次。

壽險商品的特性

1. 無形性：壽險保障不是可觸摸或試用的實體物品，消費者投保時主要依靠契約內容、業務說明與保險公司的信譽來認識商品。
2. 提供與消費具有時間差：保險契約成立後，保險人承擔約定風險；消費者通常在事故發生或約定條件成就後，才實際領受保險給付。
3. 給付具有不確定性：是否給付、何時給付及給付金額，須依契約約定與保險事故或給付條件而定。定期壽險的死亡給付、年金保險的生存給付等，觸發條件各有不同。
4. 商品內容較複雜，具有專業性：商品涉及保障範圍、除外責任、保險期間、保費及給付條件等契約內容，消費者不易只憑名稱判斷保障是否符合需求。
5. 重視信賴與長期服務：壽險契約往往維持多年，保戶重視保險公司的履約能力，也需要投保後的保全、理賠及諮詢服務。

核心觀念

本題考查保險人如何在承保前評估人身風險，並據此決定是否承保及以何種條件承保。這裡的「風險選擇」是保險人的核保工作之一，重點在於辨識、衡量及分類要保人或被保險人的風險，讓承保條件與其預期損失相稱。

風險選擇，是保險人依據要保人及被保險人所提供的資料，評估個別標的發生保險事故的可能性及預期損失，再決定接受、拒保，或以特定條件承保的過程。實務上常以「核保」稱之。

人身風險選擇，是壽險業者針對被保險人的生命、健康及身體風險進行評估與分類，判斷其是否符合承保標準，以及應適用的保額、保費、除外責任或其他承保條件。常考量的資料包括年齡、健康狀況、病史、職業、嗜好、生活習慣、家族病史、投保動機及保險金額等。

本題沒有要求援引特定法條；以下依人身保險核保的基本原則作答。

解題方法

題目依序問三件事，作答時可按「定義—人身保險上的意義—業者目的」展開：

1. 先說明風險選擇是保險人對承保風險進行評估、分類及決定條件的過程。
2. 再說明在人身保險中，評估對象是人的生命與健康，結果會影響承保與否及承保條件。
3. 最後從保險經營角度說明：良好選擇是為了控制逆選擇、維持費率公平與風險同質性，並保障保險池及公司經營的穩定。

風險選擇並非只為了拒絕高風險者。適當的作法是依風險程度配以適當條件，避免風險程度差異過大的保件都以相同條件承保。

人身風險選擇的意義

人身風險選擇包括下列工作：

• 蒐集與查核資料：利用要保書、健康告知、體檢報告、病歷或其他核保資料，了解被保險人的風險狀況及投保目的。
• 評估風險程度：衡量死亡、疾病、失能等事故發生的可能性及其對保險人的預期損失。

核心觀念

本題測驗「風險管理基本原理」中**風險的構成要素（Elements of Risk）**及其因果關係：

1. 風險標的（Subject Matter of Risk）：遭受風險威脅的對象或承受損失的客體（如人身之生命、身體，或財產）。
2. 風險因素（Hazard）：引起或增加風險事故發生之機會（機率），或在事故發生後擴大損失嚴重程度的潛在條件、原因或背景。通常分為實質因素（Physical Hazard）、道德因素（Moral Hazard）與心理／怠忽因素（Morale Hazard）。
3. 風險事故（Peril）：造成損失的「直接原因」（如車禍、心臟病發、火災、地震等）。
4. 損失（Loss）：非故意、非預期且非計畫性的經濟價值之減少或滅失。

四者之因果連鎖關係為： $\text{風險因素 (Hazard)} \xrightarrow{\text{促發或加重}} \text{風險事故 (Peril)} \xrightarrow{\text{直接導致}} \text{損失 (Loss)} \quad (\text{作用於「風險標的」上})$

解題方法

本題之解題關鍵在於判斷「酗酒」在上述因果鏈中所扮演的角色：

• 「酗酒」本身並非直接導致生命喪失或身體失能的最終事件，而是一種個人生活習慣或行為模式。

核心觀念

本題測驗「利率變動型年金保險」（Interest-Sensitive Annuity）的架構原理、名詞定義與保單價值累積機制（以命題當年民國 110 年《利率變動型年金保險單示範條款》為準）：

1. 年金累積期間與年金給付期間之劃分：

• 年金累積期間：保單價值準備金隨保險人之「宣告利率」（Declared Rate）以複利方式累積。
• 年金給付期間：到達年金給付開始日時，以當時的保單價值準備金作為躉繳純保費，依「預定利率」（Assumed Rate）及「年金生命表」計算每期可領取之年金金額。

2. 總保險費與保單價值準備金之累積公式：

• 要保人所繳納的保費為「總保險費」（Gross Premium）。
• 保險公司必須先扣除「附加費用」（Expense Loading，用於營業費用、傭金等），剩餘之淨額（純保費／淨保費）才會投入保單價值準備金，並按宣告利率計息累積。公式如下： $\text{當期保單價值準備金} = (\text{前期保單價值準備金} + \text{當期實繳保險費} - \text{附加費用}) \times (1 + \text{宣告利率}) - \text{保單管理費等相關費用}$

解題方法

本題切入點在於區分「總保費」與「淨額（扣除費用後之保費）」之差異，以及釐清「預定利率」與「宣告利率」各自扮演的功能階段：

1. 檢視年金累積期間的現金流：要保人交付的「總保險費」並不會百分之百投入生息，必須先扣除前置的附加費用。

核心觀念

本題考查人身風險管理中「具外溢效果之健康管理保險商品」（俗稱外溢保單）的商品機制、管理目標與效益。

1. 外溢保單之定義與機制： 保險人將「被保險人之健康管理作為」與「保險契約條款」連結，透過誘因機制（如健走步數折減保費、健檢數值達標增加保額或提供健康服務等），鼓勵被保險人自主做好健康管理。
2. 風險管理手段的本質（事前預防／損害防阻）： 外溢保單在風險控制（Risk Control）上屬於損害防阻（Loss Prevention），目的在於「降低損失發生的頻率（降低罹病機率）」或「延緩疾病惡化」，絕非「完全消除或排除風險（Risk Elimination/Avoidance）」。
3. 三贏之正向外溢效果（Positive Spillover Effect）：

• 被保險人：促進自主健康、享受費率優惠或加額回饋。
• 保險公司：降低事故發生率與理賠支出。
• 社會大眾：減少健保與醫療資源浪費，降低整體社會醫療成本。

解題方法

本題採「風險管理本質判定」切入，並選出「錯誤」之敘述：

人身風險具有客觀性與不可完全預測性，罹病成因涵蓋遺傳基因、後天環境、生理自然老化等多重變因，不可能透過單純的健康管理行為將罹病機率降為零。因此，健康管理只能「降低（減輕）」風險機率與嚴重程度，凡聲稱能「完全排除」罹病風險者，皆違背風險管理的基本原理。

選項分析

• (A) 敘述錯誤（本題應選此項）： 外溢保單確實具備事前預防效益（損害防阻），但健康促進與預防醫學僅能「降低罹病機率」或「延緩病程」，疾病

核心觀念

本題測驗非數量化（質性）風險管理與意外事故致因理論中，兩大最具代表性的經典模型：**海因里希骨牌理論（Heinrich's Domino Theory）與哈登能源釋放理論（Haddon's Energy Release Theory）**之核心意涵與對比。

1. 骨牌理論（Domino Theory）：

• 提出背景：由美國工程師海因里希（H. W. Heinrich）於 1931 年提出。
• 因果連鎖關係：認為事故傷害是由一系列因素依序引發的連鎖反應，如同排成一列的骨牌。五張骨牌依序為： $\text{遺傳及社會環境} \rightarrow \text{人的缺點} \rightarrow \text{不安全行為或機械／物理危害} \rightarrow \text{意外事故} \rightarrow \text{人身傷害／財物損失}$
• 核心重點：極度著重**「人為因素」（統計指出約 $88\%$ 事故源於人的不安全行為），主張只要抽掉中間關鍵的第三張骨牌（人的不安全行為），即可阻斷連鎖鏈，屬於典型的事前預防**取向。

2. 能源釋放理論（Energy Release Theory）：

• 提出背景：由吉布森（Gibson, 1961）構想、哈登（William Haddon Jr., 1966/1970）具體化發展。
• 物理能量致因：將事故定義為「能量的異常或失控轉移，且超過人體或物體的物理承受極限」。
• 核心重點：著重於能量屏障、緩衝等**「物理因素」，並提出「哈登十大策略（Haddon's 10 Countermeasures）」，防範時間軸涵蓋事前**（防止能量積聚／減少產生）、事中（設置隔離屏障／減緩釋放速度）、事後（緊急救護／復健治療）。

解題方法

本題為純觀念比對題，切入點為從「因果順序關係」、「提出年代」、「著重因素」及「防範時期」四個維度檢驗兩理論的特徵：

• 因果順序檢驗：「骨牌」之命名與意象本質即為「一環扣一環」的線性因果連鎖反應，具有嚴格的先後順序關係；若敘述稱其「無前因後果之順序關係」，即直接違反該理論的基本定義。

選項分析

• (A) 正確：
• 骨牌理論認為 $88\%$ 的事故歸咎於「人的不安全行為」（Unsafe Acts），僅 $10\%$ 為機械物理狀態，故重點在於人的管理、培訓與行為校正，著重於*

核心觀念

本題測驗危險管理之基本工具選擇——危險管理矩陣（Risk Management Matrix）。

在人身風險管理中，評估危險並決定最適處理對策時，主要依據兩項量化指標：

1. 損失頻率（Loss Frequency）：危險事故在一定期間內發生的機率或次數。
2. 損失幅度（Loss Severity）：危險事故一旦發生，所造成的財務損害規模或嚴重程度。

依據危險管理理論（如 Mehr & Hedges、Williams & Heins 所提出之架構），損失頻率與損失幅度的四種組合對應不同的最適管理策略：

保險本質為「多數人分攤少數人的巨大損失」，因此必須符合**可保危險（Insurable Risk）**的經濟可行性原則：

• 純保費的計算基礎為：$\text{純保費} = \text{損失頻率} \times \text{損失幅度}$
• 若頻率低，分攤的純保費合理低廉，要保人負擔得起；
• 若幅度大，個人或家庭難以獨力承擔（具有災難性毀滅後果），最具有將財務衝擊轉嫁給保險公司的實質需求與效益。

解題方法

判定何種組合「最適合買保險」的切入關鍵在於衡量轉嫁成本（保費支出與附加費用）與承擔能力（經濟毀滅度）之對比：

1. 排除自留即可處理的情境（損失幅度小）：當損失幅度小（如感冒門診、輕微擦挫傷），個人日常儲蓄或經常性預算即可吸收，無須透過保險機制處理（投保反而需負擔保險公司的管銷行政費用），故排除 (C)、(D)。
2. 排除無法以保險機制承保的情境（損失頻率高且幅度大）：當頻率與幅度皆高時，保費將趨近於或超越保險金額，保險公司亦無法承擔此種近乎必然發生的巨災，實務上列為不可保危險，最適作法為避開該項活動（避免），故排除 (A)。

核心觀念

本題考查團體年金保險（Group Annuity Insurance）之契約架構、政策功能與稅務法令規定。涉及之核心法規與學理基礎如下（以命題當年民國 110 年法規為準）：

1. 《營利事業所得稅查核準則》第 83 條第 5 款：營利事業為員工負擔之團體年金保險費，每人每月在**新臺幣 2,000 元（全年新臺幣 24,000 元）**以內部分，免視為被保險員工之薪資所得，並得以保險費核實認列為營業費用；超過部分則轉列為員工之薪資所得（企業仍可列為薪資支出）。
2. 契約當事人架構：依《保險法》團體保險及《團體年金保險單示範條款》規定，企業投保員工福利型保險時，要保人為雇主，被保險人為所屬員工。
3. 退休金與人力資源管理功能：透過年資連結之提撥或權益歸屬機制（Vesting Schedule），達到延攬人才、累積退休資產與提高老年生活所得替代率（Income Replacement Ratio）之目的。

解題方法

本題為選擇「何者錯誤」的負向題，解題切入點分為「制度功能性檢視」與「稅法數字比對」：

1. 功能與法律架構審視：確認選項 (A)、(C)、(D) 是否符合團體年金在人力資源管理（留才）、契約法律關係（要/被保險人）與退休經濟安全（所得替代率）之學理常態。
2. 法定金額與稅目驗算：比對選項 (B) 所述金額與《營利事業所得稅查核準則》之規定，迅速辨識法條中之法定免稅及列支限額數字，直接抓出錯誤選項。

選項分析

• (A) 正確： 企業規劃團體年金保險時，常搭配服務年資設計階梯式提撥比率，或約定給付權益歸屬期間（Vesting Period）。員工服務年資愈久，雇主提撥所累積歸屬於員工的保單價值資產愈多，可發揮「金手銬」（Golden Handcuffs）之留才效果，敘述無誤。

核心觀念

本題測驗人身風險管理中，退休金與保險給付型態的比較：「年金給付（Annuity Payout）」與「一次給付（Lump-sum Payout）」在現金流特徵及風險承擔主體上的差異。

1. 年金給付（特別是終身年金）：

• 功能：由保險人透過大數法則集合被保險人群體，化解個人的「長壽風險（活太久的風險，Longevity Risk）」，提供受領人確定且不可中斷的「終身定期收入（Lifetime Income）」。
• 風險歸屬：保險人在年金化後負債未了，帳上需長期提存責任準備金，並承擔長期的資產負債管理（ALM）、投資報酬率風險、再投資風險、死亡率改善風險，以及維持每期撥付的行政營運成本。

2. 一次給付：

• 功能：於事故發生或退休時一次結清所有保險金或退休金，對保險人而言負債立即了結。
• 風險歸屬：個人取得整筆資金後，後續的資產配置盈虧完全自負（承擔投資風險）；若遭遇惡性通貨膨脹（購買力風險）或壽命過長（長壽風險），資金極易提前耗盡（Spend-down Risk）。

解題方法

解題切入點在於比對**「現金流型態」與「風險由誰承擔」**：

1. 看給付型態：能產生「終身現金流（終身收入）」以對抗「活太久」的工具，唯有年金給付；一次給付若本金耗盡便不再有收入，無法抵禦長壽風險。
2. 看主詞搭配：檢視各選項敘述之機制（一次領 vs. 分期年金）與承擔主體（個人 vs. 保險人）是否吻合。

選項分析

核心觀念

本題測驗人身風險管理中衡量人壽保險保額的核心方法之一——**家庭財務需求法（Needs Approach）**之架構與項目分類。

在人身風險管理與人身保險規劃中，家庭財務需求法將一家之主（主要經濟支柱）身故後所遺留的家庭財務需求，劃分為兩大核心範疇：

1. 現金需求（又稱即期現金需求、清理基金，Cash Needs / Cleanup Fund）：指被保險人身故時立即產生，必須一次性以現金清償或備妥的各項即期支出與負債。
2. 所得需求（Income Needs）：指被保險人身故後，為維持遺族日常生活、子女教養及配偶養老等，需要長期、分期提供的持續性所得替代現金流（如重整期所得、扶養期所得、黑洞期所得及退休期所得）。

依據命題當年（民國 110 年）及歷年人身風險管理標準學理，**現金需求（清理基金）**主要涵蓋下列五大項目：

• 喪葬費用：身故安葬及善後處理費用。
• 最後疾病與醫療費用：臨終前尚未結清的自費醫療、住院或照護帳單。
• 各項租稅與清算費用：因被保險人死亡所引發的遺產稅、財產過戶移轉規費、遺囑執行與法律程序費用。
• 未償債務：個人未結清的短期借款、信用卡帳款、分期付款，以及需要即期清償的抵押貸款等。
• 緊急預備金：供遺族應對突發變故的流動性儲備資金。

解題方法

解答本題的切入點在於區分**「因身故而即期產生的清償責任」與「被保險人生前主動規劃的法律行為」**：

1. 鎖定事故因果關係：現金需求專門衡量被保險人「身故事故發生時」伴隨產生的現金缺口。

• ① 遺產稅：被保險人死亡，其遺留財產依法課徵遺產稅，屬法定即期租稅債務，必須以現金繳納後始得繼承分割。
• ③ 喪葬費：身故後必然發生的善後開銷，屬於標準的即期清理費用。
• ④ 疾病醫療費用：被保險人生前最後階段因傷病救治所累積之未清償醫療負擔，屬身故時遺留的即期債務。

2. 剔除生前行為稅目：

核心觀念

本題考查**勞工退休金條例（勞退新制）**下之「勞工退休金月提繳分級表」規範，屬於人身風險管理中「員工福利計畫」與「退休金風險規劃」的基礎法規題型。

依命題當年（民國 110 年）法規為準：

1. 法源依據：依《勞工退休金條例》第 14 條第 5 項規定，勞工之每月工資，應由雇主或勞工依「勞工退休金月提繳分級表」之規定向勞工保險局申報。
2. 分級表架構：勞動部訂定之《勞工退休金月提繳分級表》共分為 10 級、61 組。其中最低級距為第 1 組（對應基本工資），最高級距為第 10 級第 61 組，其「實際工資／執行業務所得」在 147,001 元以上者，其月提繳工資均以新臺幣 150,000 元申報。（現行法最高級距仍維持為新臺幣 150,000 元）。

解題方法

本題解題切入點在於精確掌握台灣現行三大法定社會福利制度（勞工保險、全民健康保險、勞工退休金新制）之「投保／提繳金額上限」差異：

• 勞工保險採確定給付與社會互助原則，考量基金財務責任，其投保薪資上限較低（最高投保薪資為 45,800 元）。
• 勞退新制採「個人帳戶制」，本質為勞工個人資產累積，且享有自願提繳在每月工資 $6\%$ 範圍內不計入提繳年度薪資所得課稅之租稅優惠，因此提繳上限訂得較高，最高月提繳工資定為 150,000 元。
• 全民健康保險基於量能負擔原則，其投保金額級距最高（命題當年上限為 182,000 元，現行法已修正調高至 219,500 元）。

確認題目詢問的是「勞工退休金新制」之「最高月提繳工資」，直接對應分級表最高上限 150,000 元即可破題。

核心觀念

本題測驗「可保風險之要件」與「風險分類及可保性（Insurability）」。 商業保險制度之運作奠基於大數法則（Law of Large Numbers）與機率估算，通常具備可保性的風險須符合：純粹風險、損失明確且可衡量、意外性、大量同質性標的、非巨災性（機率分散）等要件。

依據風險管理學之標準分類：

1. 依後果性質區分：

• 純粹風險（Pure Risk）：僅有「受損」或「無損失」兩種結果，無獲利可能（如火災、身故）。具可保性。
• 投機風險（Speculative Risk）：可能產生「受損」、「無損失」或「獲利」三種結果（如股票投資、賭博）。通常不可保。

2. 依環境變動與起因區分：

• 靜態風險（Static Risk）：在社會環境相對平穩下，因自然力或人為不當行為引起，發生頻率具規律性。具可保性。
• 動態風險（Dynamic Risk）：源於總體社會、經濟、政治環境的變革（如通貨膨脹、景氣衰退、消費偏好改變），難以估算損失機率。通常為不可保風險。

3. 依影響範圍與起因區分：

• 基本風險（Fundamental Risk）：源於普遍性、非個人力量所能控制的原因（如戰爭、經濟蕭條、大地震），波及整體社會或廣泛群體。商業保險原則上難以單獨承保（多由政府政策性保險或特別基金處理）。
• 特定風險（Particular Risk）：源於個別事件且損失範圍侷限於個別主體（如個人罹病、某住宅遭竊）。具可保性。

4. 依損失標的區分：

• 人身風險（Personal Risk）、財產風險（Property Risk）、責任風險（Liability Risk）：此三者皆為商業保險承保的核心客體，均具可保性。

解題方法

判斷此類題目時，採取「可保性二分對照法」：

1. 檢視題目各項風險是否具備「大數法則可預測性」、「非全面性損失」以及「僅造成損害無獲利機會」。
2. 純粹風險（相對於投機風險）$\rightarrow$ 可保。
3. 靜態風險（相對於動態風險）$\rightarrow$ 可保；動態風險 $\rightarrow$ 不可保。
4. 特定風險（相對於基本風險）$\rightarrow$ 可保。
5. 人身風險（屬於標的分類）$\rightarrow$ 可保。

核心觀念：企業意外災害損失的分類（直接損失與間接損失）

在風險管理與職業安全衛生管理（如海因里希 H. W. Heinrich 的「冰山理論」）中，企業遭受意外災害（如職業災害、廠房工安事故）所引致的損失成本，主要劃分為**直接損失（Direct Loss / Direct Cost）與間接損失（Indirect Loss / Indirect Cost）**兩大類：

1. 直接損失：指因災害發生直接導致的人身傷害或財產毀損，以及依法或依約必須直接支付之明確、具體且可計量的各項支出（相當於冰山浮出水面之部分）。包括：醫療費用、住院與復健費用、法定職災補償、民事侵權賠償費用、喪葬費與設備直接修復成本。
2. 間接損失（隱性損失）：指事故引發之後續營運干擾、無形影響與次級成本（相當於冰山潛藏於水面下之龐大部分）。包括：事故調查與處理的工時損失、受損設備停工及產能中斷損失、替代人力招募與培訓費用、**員工士氣低落（Morale drop）**與焦慮心理、企業商譽受損、交期延誤之違約責任等。

解題方法

本題題幹要求選出「不屬於直接損失」之項目，解題切入點在於區分**「直接產生之具體財務給付」與「後續衍生之無形或組織心理衝擊」**：

• 凡是針對受害員工身體傷害之治療、恢復，或是對受害人及其家屬承擔之法定金錢給付，均為事故伴隨而生之「直接損失」。
• 凡涉及組織運作效率、心理層面、生產氛圍或商譽影響等難以開立直接收據憑證的衍生損害，皆歸類於「間接損失」。

選項分析

核心觀念

本題測驗「保險的本質與危險移轉機制」。

保險在現代風險管理中屬於「風險移轉（Risk Transfer）」的重要工具。其基本運作原理為：眾多面臨相同危險的經濟單位，透過危險集合（Risk Pooling）組成危險共同團體。要保人按期繳納金額明確、固定的「保險費」，在財務觀點上此筆支出屬於預期內、可承受之「確定的小損失」；藉此換取當特定保險事故發生時，由保險人給付保險金以填補災難性事故所帶來的「不確定的大損失」，達成損失分擔（Loss Sharing）與穩定財務的經濟目的。

解題方法

從風險管理中「財務負擔之對稱性」切入分析：

1. 確定的小損失：要保人購買保險時，契約中明定應定期繳付的代價。該金額在簽約時即已確定，屬於可預測、可承擔的固定成本，亦即「保險費」。
2. 不確定的大損失：被保險人在未投保狀態下，面臨可能發生也可能不發生、一旦發生將造成毀滅性財務打擊之意外事故或疾病損失。
3. 機制對應：要保人藉由支付「保險費（確定的小損失）」，將難以承受之「事故損害（不確定的大損失）」轉移給保險人承擔。

核心觀念

本題考查企業員工人身風險管理中，「人身風險損失原因（Perils）的特性與可預期性（Predictability）」。

企業員工面臨的人身風險主要包括：過早死亡、失能、健康不良（疾病）、失業、勒索／綁架以及退休。在風險管理理論中，風險事件依其發生時點與機率，可區分為「突發性、不可預期之純粹意外事件」與「隨年齡／年資漸進發展、可預期規劃之生命週期事件」。

解題方法

本題應從**「事件發生時間點的確定性」與「制度規範／生命週期推進」**兩個維度切入：

1. 突發性人身風險：如死亡、疾病、職業災害、意外失能或人為犯罪危害（如勒索），其發生具備高度偶發性與不可預測性，無法事先確定何人、何時會發生。
2. 漸進性／制度性人身風險：退休屬於生命歷程的常態階段，受年齡增長與工作年資影響，且通常受到國家法令（如《勞動基準法》規定的自請退休與強制退休年齡）及企業內部規章規範，企業與個人均能事先掌握退休時程並進行財務與人力規劃。

因此，在所有選項中，「退休」的時間點與發生機率具備最高的可預期性。

選項分析

• (A) 錯誤：**失能（Disability）**通常由突發意外事故或急性、慢性疾病惡化所致，何時發生、嚴重程度為何皆無法預先精確掌握，屬於難以預期的突發性人身風險。

核心觀念

本題測驗危險管理架構中的**危險控制技術（Risk Control Techniques）**分類。危險處理的方法主要分為「危險控制」與「危險財務」兩大類，其中危險控制技術包含：

1. 危險避免（Risk Avoidance）：拒絕承擔某種特定危險，決定不涉入、完全放棄或終止可能產生損失的活動，使該項危險發生的機率徹底歸零（$P = 0$）。
2. 危險預防（Loss Prevention）：在損失發生前採取措施，目的在於降低損失發生的機率／頻率，但該項活動仍繼續進行。
3. 損失抑制（Loss Reduction）：在損失發生時或發生後採取措施，目的在於縮小損失的嚴重程度／幅度。
4. 危險移轉（Risk Transfer，非財務型）：透過契約將損失發生的法律責任或實體風險移轉給他人。

解題方法

解題關鍵在於辨識決策者對該項活動所採取的行為本質與危險消除程度：

• 題目描述張老師「決定取消國外之旅」。
• 「取消」代表徹底終止並放棄原本預計從事的活動（搭機旅遊），使搭機染疫的危險不再存在，損失發生的可能性徹底消除（機率降為 0）。
• 此行為完全符合「危險避免」的學理定義，故選 (B)。

選項分析

• (A) 錯誤（危險預防）： 危險預防的核心在於「活動依然進行，但加強事前防範以降低發生次數」。若張老師仍按計畫搭機出國，但飛行途中全程配戴醫療口罩、隨身攜帶酒精消毒雙手以減少感染機會，此種措施才屬於「危險預防」。

核心觀念

風險管理在評估風險後，其處理方法依目標與運作機制主要分為兩大體系：

1. 風險控制型（Risk Control Techniques）： 以「改變風險的實體特性」為目的，著重於消除危害、降低損失發生的頻率（機率）或減輕損失的嚴重程度（幅度）。主要包括：

• 風險避免（Avoidance）：完全不從事可能導致損失的活動。
• 損失預防（Loss Prevention）：於損失發生前採取行動，降低損失發生的頻率。
• 損失抑制（Loss Reduction）：於損失發生時或發生後採取行動，降低損失擴大的幅度。
• 風險分散／結合（Diversification / Separation / Duplication）：將標的隔離或增加備品，避免單一事故造成全面毀損。
• 非財務型風險移轉（Non-financial Risk Transfer / Control-type Transfer）：透過契約（如免責約定、業務外包等）將實體活動及法律責任移轉給他人。

2. 風險理財型（Risk Financing Techniques）： 以「籌措財務資源與資金調度」為目的，著重於損失發生後能提供足夠的資金來源以融通損失，維持經濟主體的存續。主要包括：

• 風險自留（Retention）：自行承擔損失的財務結果（包含被動自留、主動承擔、提存準備金、自己保險、設立專屬保險公司等）。
• 財務型風險移轉（Financial Risk Transfer）：藉由支付對價將損失的財務負擔移轉予第三方（如投保商業保險、運用衍生性金融工具進行套期保值／對沖）。

解題方法

本題之解題切入點在於區分各選項的本質是屬於「降低損失機率／幅度（控制實體風險）」還是「損失後的資金籌措與補償（財務融通）」。

• 選項 (A)、(B)、(C) 皆聚焦於事前、事中降低損失發生可能性、縮小損失規模，或將實體工作與法定責任排除於自身之外，均屬風險控制型。
• 選項 (D)「自己保險」則是自身預先提存專用基金，用於事後承擔並融通損失，本質為風險自留，屬於風險理財型。因此非屬風險控制型的方法為 (D)。

核心觀念

本題測驗人身風險管理中**「長壽風險」（Longevity Risk）**的本質及其對個人、社會保險與商業保險機構的衝擊影響。

1. 長壽風險之定義：指個體或群體的實際存活壽命長於預期壽命，導致「資產累積與所得準備不足以支應生存所需費用」的風險（俗稱「活得太久，錢不夠用」）。
2. 長壽風險之衝擊面向：

• 個人與家庭財務：退休後生活費用耗盡、長期照護（失能／失智）費用支出劇增。
• 社會保險與國家財政：健保醫療支出隨高齡化持續攀升；具「活越久、領越久」性質之公共年金（如勞保老年年金）支出激增，加劇財務破產壓力。
• 商業保險公司：終身年金保險（Life Annuity）之給付期間延長，給付總額超出原定價死亡表之預期，造成保險公司利差損或核保虧損。

3. 相關法規（以命題當年民國 110 年法規為準）： 依《勞工保險條例》第 58 條及第 59 條規定，勞保老年給付分為「老年年金給付」、「老年一次金給付」與「一次請領老年給付」。一次給付之金額係以「退保前之投保年資」與「平均月投保薪資」計算，最高給付以 45 個月或 50 個月為限，其給付金額在退休請領時即告固定，與被保險人後續實際存活年齡無關。

解題方法

本題之解題關鍵在於區分「給付型態與生存期間之連動性」：

• 凡給付額度或需求會隨「生存時間拉長」而持續累積擴大者（如醫療費用、生活費用、長照費用、年金給付），皆屬於長壽風險的衝擊範圍。
• 凡給付金額為「一次性定額結算」（Lump-sum payment）者，給付總額在請領當下即已確定，給付機構承擔的是固定負債，後續壽命長短完全不影響該筆給付的支出金額。

選項分析

① 全民健保之醫療給付增加【正確】 隨高齡化及平均餘命延長，老年人口罹患慢性病、退化性疾病及多重病症之機率大幅提高，醫療資源使用頻率與住院天數皆顯著攀升，必然導致全民健康保險整體醫療給付支出增加。

② 生活費用可能不足【正確】 長壽風險最直接的個人衝擊即為「所得替代期拉長」。若退休準備金未隨預期壽命提高而同步增加，將面臨資產過早耗盡、老年生活費用匱乏之窘境。

核心觀念

本題考我國人口年齡結構的統計資料：幼年人口為 0～14 歲，老年人口為 65 歲以上。題目指定的基準日是 2020 年底，須辨認兩年齡層各占總人口的比率。

解題方法

直接依 2020 年底的人口統計資料判讀：0～14 歲人口占總人口 12.58%；65 歲以上人口占總人口 16.07%。依題目詢問順序排列，答案為「12.58；16.07」。

選項分析

• (A) 12.58；16.07：正確。 兩個數值分別是 2020 年底幼年人口及老年人口占總人口的比率。
• (B) 12.58；15.28：錯誤。 15.28% 是 2019 年底 65 歲以上人口比率，不是 2020 年底的數值。

核心觀念

本題測驗「團體保險」（Group Insurance）之給付計畫設計原則（Benefit Schedule）與核保防範逆選擇機制。 依據人身風險管理與團體保險學理，團體保險為簡化個別體檢、降低行政成本並有效「防範逆選擇（Adverse Selection）」，嚴格禁止被保險員工依個人意願自由選擇保額。各成員的保險金額必須採用一套預先訂定、客觀且自動適用的規則來決定。

學理上常見的團體保險金額決定基礎（給付型態）包含以下四大類：

1. 單一固定金額制（Flat Amount Plan）：所有合格員工均享有完全相同的保險金額。
2. 薪資基礎制（Earnings Schedule）：依員工薪資等級或以年薪、月薪之固定倍數（如年薪 $1 \sim 2$ 倍）訂定。
3. 職位等級制（Position Schedule）：依組織架構職位高低訂定不同保額（如高階主管、中階幹部、一般基層）。
4. 服務年資制（Length of Service Schedule）：依任職年資遞增保額。
5. 複合制（Combination）：上述兩種以上基礎之結合（例如：職位加年資、薪資加年資）。

解題方法

本題的解題切入點在於區分**「保險金額決定基礎（保障額度設計）」與「核保計費基礎（危險分類與費率釐定）」**：

• 保額決定基礎：著重於被保險人對保障的合理經濟需求（與薪資、責任、年資或齊頭式平等相關），旨在消除個別挑選保額所產生的逆選擇。
• 工作性質：屬於危險評估因子，主要用於判定職業類別（職業等級）、承保條件限制或費率加減（保費計算），而非用來作為決定每個人保險金額多寡的給付結構。

因此，比對各選項即可迅速判定何者不屬於保額決定基礎。

核心觀念

本題測驗核心為美國保險教育之父 S. S. 許伯納博士（Solomon S. Huebner）的「生命價值學說」（Human Life Value Concept）在人身風險管理與財務規劃中的應用。

1. 生命價值學說（Human Life Value）： 許伯納博士主張，家庭與個人的所有經濟財富均源自「人的生命價值」（個人未來的獲利潛能扣除自身生活開銷後的淨現值）。個人財務金字塔最底層的防禦基礎，在於防範「人的生命價值」遭受不可抗力之中斷或減損。
2. 人身風險之財務基石： 個人與家庭面臨最嚴峻的人身財務風險主要有二：

• 過早死亡（Premature Death）：喪失未來持續提供家庭經濟支援的能力。
• 罹病與失能（Poor Health / Disability）：除收入中斷外，更伴隨龐大的醫療及照護支出。 因此，在健全的財務規劃（Financial Planning）架構中，必須以**人壽與健康保險（Life and Health Insurance）**作為轉移風險、維護家庭經濟基礎不可替代的核心工具。

解題方法

1. 學理淵源對應： 題目指名「S. S. Huebner 博士」，其理論體系以倡導人壽保險及健康保險來保障「生命價值」聞名。原典教材論述明確指出：個人與家庭應奠定穩固的財務基礎，而人壽與健康保險在整體財務規劃過程中，始終扮演著維護收入創造力與資產保全的最關鍵角色。
2. 考科屬性與風險範疇界定： 本科為《人身風險管理概要》，所探討之客體為「人的生命與身體」，而非「物或財產」。解題時應優先自人身保險（人身風險管理工具）切入，排除財產保險選項，並選取保障內涵最全面之項目。

核心觀念

本題測驗定期壽險（Term Life Insurance）依「保險金額變動型態」之分類，以及人身風險管理在處理「家庭重大負債（如房屋貸款）」時的保險商品配置觀念。

1. 遞減定期壽險（Decreasing Term Life Insurance）之定義： 保險期間內，保險金額隨著時間經過而逐期遞減，保險費率通常較平準型更為低廉。在人身風險管理學理與保險學經典架構中，「房貸定期壽險（Mortgage Protection / Mortgage Redemption Insurance）」是遞減定期壽險最標準且最具代表性的範例。
2. 債務風險轉嫁原理： 家庭經濟支柱若在負債期間身故或完全失能，將導致未清償債務留給遺族承受。房貸通常採「本利均等攤還」或「本金均等攤還」，房屋貸款未償餘額隨還款期數增加而逐期遞減；為使保險金額能精準對應隨時間遞減的風險曝險額（Exposure），學理上最符合成本效益之設計即為保額同步遞減的定期壽險。

解題方法

本題之切入核心為**「被保險人所承擔之風險曝險額特性」**：

1. 分析曝險額變動趨勢：借款人辦理房屋貸款後，隨著按期繳納房貸本息，其房貸之「未清償本金餘額」呈逐年（或逐月）下降趨勢。
2. 保險功能對稱性：風險管理之配置原則為「以最小的保費成本達成最適的保障額度」。房貸壽險之原始設計目的係為防止借款人身故時房屋遭銀行拍賣，因此將保單保額設計為配合未償還房貸餘額同步下降，恰好能在任何時點皆能清償剩餘債務，避免超額投保造成的保費浪費。
3. 對應學理分類：此種保額隨時間遞減之保單，即屬「保額遞減型保單」。

選項分析

• (A) 平準保額保單：錯誤。 平準保額保單（Level Sum Assured）指在整段保險期間內，不論時間經過多久，保險金額皆維持固定不變。

核心觀念

本題測驗人身風險管理中「風險衡量（Risk Measurement）」與「風險決策評估」的基本學理：

1. 損失頻率（Loss Frequency）與損失幅度（Loss Severity）：

• 損失頻率：指一定期間內，風險事故發生的機率或次數。
• 損失幅度：指每次風險事故發生時所造成的平均或預期損失金額。

2. 預期損失成本（Expected Loss Cost）： 依大數法則，每一單位的純損失成本（純保費）為損失頻率與損失幅度的乘積： $\text{預期損失成本} = \text{損失頻率} \times \text{損失幅度}$
3. 客觀風險（Objective Risk）與主觀風險（Subjective Risk）：

• 客觀風險：指實際損失與預期損失之間的相對變異程度，可藉由大數法則與歷史統計數據（如死亡率）進行客觀量化衡量。
• 主觀風險：指個人基於心理狀態、直覺或不確定感而產生的主觀評估，難以用統計數字客觀衡量。

4. 財務消化能力與風險處理決策： 企業決定採行「風險自留（Retention）」或「風險移轉（Transfer，如投保團體壽險）」時，核心關鍵在於評估企業自身承受最大可能損失的財務能力與現金流。

解題方法

1. 分析已知數值：

• 員工年平均死亡率（發生機率／損失頻率）：$P = 0.00226$
• 死亡事故發生時之每人給付金額（損失幅度）：$S = 1,000,000\text{ 元}$

2. 計算每位員工之預期損失成本： $\text{損失成本} = P \times S = 0.00226 \times 1,000,000 = 2,260\text{ 元}$
3. 檢驗風險管理決策邏輯：

核心觀念

本題考查人身風險管理策略之**風險處理方法（Methods of Handling Risk）**分類。傳統風險管理將處置工具區分為兩大範疇：

1. 風險控制（Risk Control）：著重於改變風險的物理特性，以改變損失發生的機率或幅度。

• 避免（Risk Avoidance）：徹底放棄、拒絕承擔或終止會產生風險的活動，使損失發生的機率降為零。
• 預防（Loss Prevention）：於損失發生前採取措施，核心目的在於降低損失發生的頻率（機率）。
• 抑制（Loss Reduction）：於損失發生前、中、後採取作為，核心目的在於減少損失發生的幅度（嚴重程度），遏止損害進一步擴大。

2. 風險理財／風險融資（Risk Financing）：著重於損失發生後之財務補償機制。

• 自留（Risk Retention）：個人或家庭自行承擔損失的財務後果。
• 移轉（Risk Transfer）：藉由契約安排將潛在的財務損失轉嫁他人承擔。最典型的方法即為投保商業保險（保險移轉），亦包含非保險契約的免責約定等。

解題方法

解答此類題目時，應逐一將題幹中當事人的「具體行為」與風險管理學理之「管理工具」進行精確對應：

1. 「平日注意飲食」、「定期做身體檢查」：旨在提早發現異狀或增進健康，防止高血壓與心血管疾病發生，屬於損失預防。
2. 「發現高血壓後，定期服藥控制」：疾病既已發生，服藥是為了避免血壓惡化引發中風或器官衰竭等嚴重併發症，屬於損失抑制。
3. 「投保終身壽險」：透過支付保費，將被保險人身故所致家庭生計中斷的財務風險移轉由保險公司承擔，屬於標準的風險移轉。

選項分析

核心觀念

本題測驗「企業危機管理之發展階段」（危機生命週期理論）。

在風險管理與危機管理學理中，企業危機的發生並非不可捉摸的突發事件，而是一個具有時間進程的動態演變歷程。完整的企業危機管理生命週期通常劃分為六個循序漸進的發展階段：

1. 威脅階段（Threat Stage）：危機的潛伏期。企業內部或外部環境已存在潛在的不利因素與威脅，但尚未正式引爆。
2. 警告階段（Warning Stage）：危機的前兆期。潛在威脅開始轉化為具體的警訊或徵兆，若能在此時及早辨識並因應，可大幅降低損失。
3. 影響階段（Impact Stage）：危機的爆發與衝擊期。危機正式成形並對企業的營運、財務或聲譽造成第一時間的實質損害與衝擊。
4. 調查階段（Investigation Stage）：危機的釐清與評估期。管理階層針對危機發生的核心原因、損害範圍與波及程度展開緊急調查與資訊蒐集。
5. 救援與風險控制階段（Rescue & Risk Control Stage）：危機的應變與抑制期。根據調查結果，迅速採取各項搶救應變行動、落實損失抑制措施，防堵損害進一步擴大。
6. 穩定階段（Stabilization Stage）：危機的復原與平息期。混亂局勢獲得控制，企業營運回歸常軌，事態逐步邁向長期穩定的新秩序。

解題方法

解題切入點在於遵循危機發生之「時間因果邏輯」（事前預防 $\rightarrow$ 事中應變 $\rightarrow$ 事後復原）：

• 事前階段（潛伏 $\rightarrow$ 預警）：環境中先有潛在的「⑤ 威脅階段」，隨後逐漸浮現出可辨識的徵兆與「① 警告階段」。
• 事中階段（爆發 $\rightarrow$ 釐清 $\rightarrow$ 控制）：危機引爆帶來具體的「② 影響階段」；組織為採取有效行動，必須先進入「④ 調查階段」以掌握事態規模與關鍵成因，進而展開「⑥ 救援與風險控制階段」以圍堵損失。
• 事後階段（復原）：經過救援與控制後，危機造成的動盪平息，組織正式步入「③ 穩定階段」。

核心觀念

**重要員工保險（Key Person Insurance / Key Employee Insurance，又稱關鍵人物保險）**是企業人身風險管理中重要的風險轉移工具。其主要目的在於減輕企業因具有不可替代性、特殊專長、關鍵經營決策權或重要業務關係之關鍵員工發生「死亡」或「失能」時，對企業所帶來的財務衝擊與經濟損失。

重要員工保險的契約基本架構如下：

1. 要保人（投保人）：企業（雇主），企業負責支付保險費，且依保險法對該員工具有保險利益（生活費或薪資依賴、雇用關係等）。
2. 被保險人：重要員工（須經其書面同意）。
3. 受益人：企業，保險金直接給付給企業，用以彌補營運損失、尋找與培訓接班人的重置成本，或清償因關鍵人物過世而被抽銀根的債務。

解題方法

本題題幹要求選出對重要員工保險**「錯誤」**的敘述。解題切入點在於釐清重要員工保險的「契約當事人架構」與「風險管理目的」：

1. 檢驗保障目的：重要員工保險的核心即在於填補企業因員工「死亡」或「失能」導致的營收驟減或費用遽增。
2. 檢驗商品型態：重要員工有服務年限與黃金工作期，以費用低廉且保障期間明確的「定期壽險」投保是實務與學理上最典型的做法。
3. 檢驗契約主體：若要保人與被保險人均為員工本人，則屬於一般個人的商業人身保險，企業無法受領保險金以填補自身損失，完全背離重要員工保險的基本架構。

選項分析

• (A) 填補因重要員工完全失能所造成之企業收入減少或費用增加之經濟損失（敘述正確）：

核心觀念

本題測驗危險管理學理中最基礎且核心的**「危險管理程序」（Risk Management Process）**。

依據國內風險管理權威學理（如宋明哲、凌氤寶等學者之著作架構），完整的危險管理為一具備回饋機能之動態管理循環（PDCA 循環）。一般學理上若將管理程序劃分為六大階段，其標準邏輯先後順序如下：

1. 危險管理目標的設定（⑥）：界定組織或個人之危險管理哲學與目標（包含損失發生前之經濟目標、減輕憂慮，以及損失發生後之生存、持續營運等），作為後續所有管理作為之最高指導原則。
2. 危險辨識（④）：系統性地清查、發掘組織所面臨的一切潛在損失威脅（認識危險）。
3. 危險衡量（①）：量化與質化分析危險發生的損失頻率（機率）及損失幅度（嚴重程度）。
4. 對策選擇（③）：依危險衡量結果，在危險控制法（避免、預防、抑減）與危險財務法（自留、保險、非保險轉移）間選擇最適工具。
5. 對策計畫執行（②）：擬定具體實施細則，配置資源並付諸實行。
6. 成果檢討（⑤）：定期評估管理成效與執行績效，並將偏差回饋修正至各階段。

解題方法

解析本題程序排列，應依管理邏輯由宏觀至微觀、由規劃至執行的因果順序進行推導：

1. 確立起點（目標先導）：任何管理科學皆始於「設定目標」，若無既定目標，後續作為將失去評價標準與方向，故 ⑥（危險管理目標的設定） 必為第一步。
2. 掌握風險現況（由定性至定量）：

• 欲管理危險，必須先「發現並確認」危險之存在，故次步為 ④（危險辨識）。
• 辨識出危險項目後，方能進一步評估其損失機率與損失金額大小，故緊接為 ①（危險衡量）。

3. 決策與實施（由方案評估至落地）：

• 掌握危險大小後，方可比對成本效益以「決定採取何種方法」，故接 ③（對策選擇）。
• 方案選定後方有具體計畫可供「實施」，故續接 ②（對策計畫執行）。

4. 控制與回饋（PDCA 閉環）：

• 計畫落實後，必須進行事後績效考核與修正調整，故以 ⑤（成果檢討） 作結。

核心觀念

本題考查人身風險管理中，評估個人或企業員工經濟價值之**家庭需求法（Needs Approach）**的資金分類架構。

家庭需求法係從被保險人（家計負責人／員工）不幸身故時，其遺族為維持基本生活水準所需之資金缺口進行評估。遺族的財務需求通常細分為三大類：

1. 善後費用（清理基金／最後費用，Clean-up Fund / Final Expenses）：身故當下結清個人財務與處理身後事所需的立即性、一次性現金支出。
2. 所得替代需求（收入維持基金）：維持家庭日常生活開銷的持續性現金流，包含重新適應期收入（Readjustment Period Income）、子女依賴期收入（Dependency Period Income）及配偶退休養老收入。
3. 特種基金需求（專案資本需求）：針對未來特定人生階段預先提撥的長期儲備金，最主要項目為子女教育基金與家庭緊急預備金。

解題方法

判定一項支出是否屬於「善後費用」，關鍵在於區分**「死者遺留財務的即時結清」與「遺族未來生涯的長期生活準備」**：

1. 善後費用之範疇：旨在使死者的財務與法律責任歸零，避免債務或稅務拖垮遺族，屬於**「立即性一次支付需求」**。包括：

• 喪葬與殯葬禮儀費用
• 臨終醫療與照護自費款項
• 應繳納之遺產稅、贈與稅及行政規費
• 清償現存之各類債務（如房貸、車貸、信用貸款、信用卡帳款等）

2. 非善後費用之範疇：屬於死者身故後，遺族在未來漫長歲月中持續成長、生活所必需的支出，例如子女未來各求學階段的學雜費、家庭日後生活費等。

因此，將各選項歸入對應之需求類別，即可挑出不屬於「善後費用」之項目。

核心觀念

本題測驗風險管理方法中「風險控制（Risk Control）」技術之分類與定義。

風險管理方法主要分為「風險控制（著重於改變風險的物理性質）」與「風險理財（著重於籌措損失補償資金）」。在風險控制技術中，核心概念區分如下：

1. 風險避免（Risk Avoidance）：完全放棄、終止從事可能產生風險的活動，使損失機率降為零。
2. 損失預防（Loss Prevention）：在損失發生之前採取措施，目的在於降低損失發生的頻率（機率）。
3. 損失抑制（Loss Reduction）：在損失發生之際或之後採取措施，目的在於縮減損失發生的嚴重程度（幅度）。

解題方法

分析題目行為的「目的」與「作用時機」：

1. 「開車不喝酒，喝酒不開車」是駕駛人為防範交通事故所恪遵的安全原則。
2. 飲酒會導致駕駛人反應遲鈍、判斷力下降，大幅提高車禍發生率；因此「嚴禁酒後駕車」是在交通事故發生之前，藉由消除重大危險因素，直接降低車禍事故發生的機率（頻率）。
3. 當事人並未完全放棄開車這項活動（非風險避免），亦非著眼於事故發生時如何減少傷亡程度（非損失抑制），故其性質歸屬於「損失預防」。

選項分析

• (A) 錯誤：損失抑制（Loss Reduction）係指於事故發生之際或發生後，採取行動以減輕損失的「幅度或嚴重性」。常見範例包括：開車繫安全帶、車內配備安全氣囊、建築物裝設自動灑水滅火系統等。「開車不喝酒」旨在防範車禍發生，而非事故發生後減輕人身傷害程度。

核心觀念

本題測驗「個人風險承受能力（Risk Tolerance / Risk Capacity）之影響因素」。

在人身風險管理與財務規劃實務中，評估個人的風險承受度時，通常從「客觀風險承受能力（財務與生理條件）」與「主觀風險承受態度（心理偏好）」兩大面向著手。文獻研究與實務模型（如充分瞭解客戶原則 KYC）所採納之關鍵影響因素，主要包含三大類：

1. 人口統計與個人特徵：年齡、性別、婚姻狀態、受撫養人口數。
2. 社會經濟與財務狀況：就業狀況（職業穩定度與工作性質）、所得水準、淨資產規模、負債比率。
3. 認知能力與金融知識：教育程度、投資經驗、風險認知理解度。

解題方法

本題的解題切入點在於判別各選項是否直接影響「客觀財務復原力」或「主觀風險認知與決策能力」：

• 個人風險承受能力取決於「承受損失後能否復原（人力資本、時間、收入）」以及「是否能正確認知並承受波動（知識水準）」。
• 政治傾向純屬個人的政治立場、政黨偏好或意識形態，在人身風險管理理論與實務評估模型中，均不具備因果解釋力，亦非衡量財務抗風險能力或決策偏好的標準變數。因此，不包含在影響因素之內。

選項分析

• (A) 政治傾向（不包括在內，本題正確選項）： 個人的政治理念或政黨偏好屬於政治參與及價值觀範疇，既不影響個人的實質財富創造能力（人力資本），也不決定個人在面臨人身或財務損失時的經濟復原力。人身風險管理學術文獻及業界之風險屬性評估問卷，均不將政治傾向列為評估因子。

核心觀念

本題測驗「危險因素（Hazard）」之學理分類及其在人身風險管理中的具體涵意。 危險因素係指足以引起或增加危險事故（Peril）發生機會，或在事故發生後擴大損失嚴重程度的潛在條件。在風險管理與核保學理上，危險因素通常劃分為四大類：

1. 實質危險因素（Physical Hazard）：源於標的物本身之客觀物理、生理或外在實體特徵。
2. 道德危險因素（Moral Hazard）：源於個人的不誠實、惡意或詐欺意圖，故意促成事故發生。
3. 心理（怠忽）危險因素（Morale Hazard）：源於個人的粗心、漫不經心或因已投保而缺乏防範警覺的怠忽態度。
4. 法規（法律）危險因素（Legal Hazard）：源於法律規範、司法判決趨勢或政治法規環境的變動，導致責任範圍或損失幅度增加。

解題方法

解答本題應採取「本質歸類法」，區分題幹敘述屬於「客觀生理/實體狀態」、「主觀惡意意圖」、「主觀怠忽態度」或「外部法律環境」：

• 題幹標的為個人的**「健康狀況」**（如血壓、心肺功能、慢性病史、身體機能等）。
• 「健康狀況」屬於人體客觀存在的生理特質與身體實體機能，可藉由體檢數值或醫學診斷客觀衡量，直接影響死亡率（Mortality）或罹病率（Morbidity）。
• 因此，在人身風險管理與核保體系中，個人的「健康狀況」明確歸屬於實質危險因素。

選項分析

• (A) 實質危險因素【正確】 實質危險因素係指存在於標的物本體之有形、客觀物理或生理條件。在人身風險中，舉凡年齡、性別、體格（如 BMI 指數）、既往病史、生理缺陷及健康狀況等，皆屬可客觀衡量的實質危險因素。
• (B) 道德危險因素【錯誤】

核心觀念

本題測驗「個人與家庭危險及財務規劃金字塔」（Financial and Risk Planning Pyramid）的層次架構與先後順序原則。

在人身風險管理與財務規劃學理中，金字塔架構強調「先防守、後進攻」與「由基礎到尖端」的健全穩固原則：

1. 地基（防禦性層次）：必須先辨識並控制純粹危險，防止家庭財務因突發事故而崩潰，以「危險管理」為宏觀架構，並以「保險」作為最主要的危險轉移工具。
2. 頂部（成長性層次）：在防護網牢固與流動性資金無虞的前提下，透過「儲蓄」累積資本與緊急預備金，最後才將餘裕資金投入承受市場風險的「投資」以追求資本利得。

解題方法

本題要求判斷金字塔「由下而上」（即自底座基礎層至頂部尖端層）的排列次序，推導步驟如下：

1. 第一層（最底層／基石）：④ 危險管理 財務金字塔的地基在於全面性的危險防範機制。家庭必須先進行危險辨識、評估與擬定應對策略，建立不可動搖的風險防禦意識與控管架構。
2. 第二層（防護層）：③ 保險 落實危險管理中「危險轉移」的核心工具。透過人壽保險、健康保險及意外險等商品，轉移過早死亡、失能殘廢與高額醫療費用等致命性重大純粹危險。
3. 第三層（積累層）：② 儲蓄 在基本防護健全後，著手準備緊急預備金、子女教育金與確定性生活資本。儲蓄具備高安全度與高流動性，可支應日常及短期突發開銷。
4. 第四層（頂部／尖端）：① 投資 位於金字塔最頂端。

核心觀念

本題測驗「風險管理對策（Risk Management Techniques）」的分類與定義。風險管理對策主要分為兩大主軸：

1. 風險控制（Risk Control）：著重於改變風險的本質，以降低損失發生的機率或減輕損失嚴重度。主要包含：

• 危險避免（Risk Avoidance）：完全不從事可能產生風險的活動，使損失機率降為零。
• 損失預防（Loss Prevention）：於損失發生前採取措施，核心目的在於降低損失發生的頻率（次數／機率）。
• 損失抑減（Loss Reduction）：於損失發生中或發生後採取措施，核心目的在於減少損失發生的幅度（嚴重程度）。
• 危險隔離／分散（Separation / Duplication）：將風險單位分散或複製備份，以限制單一事故之最大可能損失。

2. 風險理財（Risk Financing）：著重於事故發生後財務損失的融通與承擔。主要包含：

• 危險移轉（Risk Transfer）：藉由契約（如保險移轉）將財務損失責任轉嫁給第三人。
• 危險自留（Risk Retention）：由企業自身承擔損失後果（如自負額、提撥準備金）。

解題方法

本題的解題切入點在於判斷題幹行為的「作為性質」與「預期目的」：

• 作為性質：「加強員工訓練」，屬於典型的「事前安全管理與教育」措施。
• 預期目的：「降低職業災害之發生」，即壓低災害發生的機率與次數（降低損失頻率）。

凡是於事前著手、目標在於壓低「損失發生頻率（機率）」的風險控制作為，在風險管理學理上皆明確歸類為損失預防（Loss Prevention）。

選項分析

• (A) 損失預防：正確。 企業透過安全衛生講習、標準作業流程（SOP）訓練與考核等手段，消除員工因疏忽或不諳操作所造成的不安全行

核心觀念

本題考查工商業及政府機構之人身風險管理目標，以及其與組織安全經營活動之關聯。 人身風險管理的對象為「人身風險」（死亡、失能、疾病、意外、退休等純粹風險），其核心宗旨是透過事前防範與事後補救機制，保護組織人力資產的健全與延續。因此，組織之人身風險管理目標具有以下核心特質：

1. 防禦性與穩定性：風險管理著重於控制純粹風險帶來的損失不確定性，確保組織財務與營運的安定，而非承擔投機風險以追求高額回報。
2. 兼顧非營利機構特質：題幹特別指明包含「政府機構」，政府組織的運作以公共利益、行政效能與公共安全為導向，並非以營利為目的。

解題方法

本題採「風險管理屬性分類法」與「組織性質對比法」切入分析：

• 風險管理目標 vs. 企業積極營利目標：企業經營活動可分為「積極創造價值活動」（如市場行銷、產品研發、投機性投資）與「消極安全防護活動」（如風險管理、工安檢查、內控稽核）。人身風險管理的目標是與「安全經營活動」保持一致，其追求的是營運延續、損失前成本最小化、利潤安定化及善盡法定與社會責任。
• 排除法與語意邏輯：題目已納入「政府機構」，政府機構的核心任務絕非賺取利潤；即便是工商業，風險管理的安全目標亦非「創造超額利潤」，故該選項明顯悖離風險管理的學理本質。

選項分析

• (A) 創造超額利潤【錯誤，符合題意】： 風險管理處理的是「純粹風險」（只有損失機會，無獲利可能），其目標在於減少不確定性、防止營運中斷及降低損失成本，維持既有利潤的「安定性」，而非追求「超額利潤」（Sup

核心觀念

本題測驗「人身風險事故的識別與鑑定」（Identification of Personal Perils）。

在人身風險管理的理論體系中，人身風險（Personal Risk）是指個人或家庭因生命、身體、健康或就業狀態遭遇特定不利事件，導致「所得中斷或喪失」（Loss of Income）以及「額外支出增加」（Extra Expenses）的純粹風險（Pure Risk）。

依據學界（如宋明哲教授《人身風險管理》）及國際勞工組織（ILO）社會安全公約之標準分類，人身風險管理所欲識別之核心風險事故（Perils）主要包含下列五大類：

1. 早逝（Premature Death）
2. 疾病與健康不佳（Poor Health / Sickness）
3. 意外傷害及失能／殘廢（Accident and Disability）
4. 退休或高齡長壽（Old Age / Longevity）
5. 失業（Unemployment）

解題方法

本題之解題切入點為**「純粹風險事故（Peril）與生涯事件（Life Cycle Event）之界定」**：

1. 辨識事故本質：風險管理所處理的人身風險事故，具有「非自願性」與「純粹損失性」（即事故發生只會造成經濟損害或所得能力減損，不具獲利可能）。
2. 比對各選項屬性：判斷各選項是屬於「因喪失勞動力或就業機會而引發之非自願性財務損失」，還是屬於「個人自主選擇之生涯階段歷程」。
3. 找出非屬典型人身風險事故之項目，即可鎖定正確解答。

選項分析

核心觀念

本題測驗人身風險管理中「所得中斷風險」之失業風險（Unemployment Risk）分類。在風險管理學與勞動經濟學中，失業依其發生的成因與性質，主要區分為以下四類：

1. 摩擦性失業／個人原因失業（Frictional Unemployment）：勞工在轉換工作、尋職過程中的短暫等待期，或因個人意願、家庭搬遷等個別因素所造成的暫時性失業。
2. 循環性失業（Cyclical Unemployment）：因總體經濟衰退、景氣循環下行、有效需求嚴重不足，或重大外部總體衝擊（如全球金融海嘯、重大傳染病大流行）導致市場消費急凍、產業大範圍停工停業所引發的非自願性失業。
3. 結構性失業（Structural Unemployment）：因產業結構轉型、技術進步（如自動化、AI 取代人力），導致勞工既有技能與市場新職缺需求脫節所產生的長期失業。
4. 季節性失業（Seasonal Unemployment）：受氣候、季節變換或特定節慶週期影響（如農業採收期、觀光旅遊淡季）所產生的規律性工作中斷。

解題方法

解題切入點在於剖析致損原因（Peril）是屬於「個人微觀因素」、「技能結構因素」還是「總體環境因素」：

1. 題幹明確指出「因 COVID-19 肺炎流行影響產業停止營業」，其失業導火線並非勞工個人主觀換職意願，亦非勞工專業技能無法勝任市場工作。
2. 疫情衝擊引發嚴格防疫管制與消費萎縮，造成大規模產業暫停營業、總體經濟活動緊縮，此種由總體外部衝擊帶來的市場需求衰退與停工，屬於典型的總體經濟萎縮，故在風險分類上歸入循環性失業。

核心觀念

本題考查人身風險管理中「影響人身保險需求的因素分類」。在保險學與風險管理理論中，影響保險需求的因素通常區分為兩大層次：

1. 總體因素（宏觀環境因素）：指影響整個社會或國家總體保險需求的外部大環境變數，包含：

• 人口統計變數（如人口老化、出生率、國民平均壽命）。
• 經濟環境（如國民所得、經濟成長率、通貨膨脹率、市場利率水準）。
• 社會制度與法制環境（如全民健保或勞保等社會保險普及度、稅賦優惠政策、保險監理法規）。
• 社會文化與宗教信仰。

2. 個體因素（微觀個體因素）：指影響單一消費者、家庭或特定企業購買保險決策的自身內部條件，包含：

• 個人的風險偏好與風險認知（風險趨避程度）。
• 家庭與企業的財務規劃需求（所得水準、負債比率、儲蓄目標、撫養人口負擔）。
• 個人信用與融資需求（如向銀行申貸時保全債權、強化還款保證之需求）。
• 個人生理與人口特性（個別年齡、健康狀況、職業危險程度）。

解題方法

解題切入點在於區分題幹選項之「主體層級與控制範圍」：

• 若該項因素屬於「全體國民共有的宏觀統計、社會結構或外在制度」，個別決策者無法單獨改變，屬於總體因素。
• 若該項因素屬於「特定個人、家庭或個別組織的心理特質、財務狀況或微觀決策」，屬於個體因素。

題目詢問「何項不屬於個體因素」，即是在尋找屬於「總體因素」的選項。

選項分析

• (A) 國民平均壽命的延長【非個體因素，為本題正確答案】

核心觀念

本題考查人身風險管理與保險學中「影響人身保險需求的環境因素」之分類體系，重點在於區分總體環境因素（Macro-environmental Factors）與個體／微觀決策因素（Micro-level / Individual Factors）：

1. 總體環境因素：指影響整個國家、社會或保險市場總體需求規模與發展趨勢的宏觀條件，通常包含：

• 經濟環境因素：國民所得水準、個人可支配所得、通貨膨脹率、市場利率等。
• 人口結構因素：人口高齡化程度、出生率（少子化）、扶養比、平均餘命等。
• 社會文化與教育因素：國民教育程度、家庭結構變遷（如核心家庭化、單身化）、風險與保險意識普及度等。
• 政治與社會安全制度：政府社會保險制度健全度、稅賦優惠政策等。

2. 個體因素／微觀動機：指單一要保人（個人、家庭或個別企業）在特定情境下的風險特質、財務狀況或具體投保動機（例如個人的年齡、健康狀況、風險偏好，或企業為滿足特定法規遵循、轉嫁法定雇主責任之具體需求）。

解題方法

採用「分析層次切入法（總體 vs. 個體）」進行辨析：

• 檢驗指標：觀察該項因素是否屬於「全體社會共享的宏觀統計／結構變數」。凡具備總量性、全體性、社會普遍性的指標，即為總體因素；反之，若屬個別行為主體在做出投保決策時的「特定動機或合規考量」，則屬個體需求層次。
• 逐一檢視：
• 國民所得、人口結構、國民教育皆為宏觀衡量指標，深刻影響整體市場的人身保險總需求曲線。
• 符合法令規定則為個別投保人或企業為履行法定義務（如符合主管機關規定、法定責任合規）所產生的微觀投保行為動機，不屬於總體環境變數。

核心觀念

本題測驗「社會保險（Social Insurance）承保之人身風險事故範疇」與「人身風險管理中個人／家庭面臨之經濟安全危險事故」。

依風險管理學理及國際勞工組織（ILO）第 102 號《社會安全最低標準公約》規範，社會保險為國家基於社會政策考量，藉由強制納保與社會共濟原則，保障國民於生命歷程中遭遇「所得中斷、減少」或「突發額外重大支出」時之基本經濟生活安全。常見承保事故包含：老齡（退休）、失能（殘廢）、死亡（遺屬經濟匱乏）、疾病與傷害（醫療負擔與工作失能）、生育、職業災害及非自願性失業。

本題以命題當年（民國 110 年）法規為準，我國主要社會保險體系（如勞工保險條例、全民健康保險法、就業保險法、國民年金法）之法定給付項目，亦均圍繞上述生理及經濟危險事故進行制度設計。

解題方法

本題為「反向選錯題」，解題切入點在於判斷各選項事故是否具備「社會保險承保事故」之核心特質：

1. 經濟性威脅：事故發生時，是否直接造成被保險人之工作所得中斷，或帶來不可預期之龐大生活／醫療支出。
2. 制度可保性：該事故是否適宜透過保險大數法則精算費率，並以金錢給付（現金給付或實物給付）予以填補。

藉由比對選項內容與社會保險法規及學理所涵蓋之給付類別，即可精確剔除非屬保險承保範圍之項目。

選項分析

• (A) 錯誤（本題應選此項）： 「教育中輟」係指就學階段之兒少中途離開校園、中斷學業之現象，多肇因於家庭功能失調、學習適應不良或偏差行為等。

核心觀念

本題測驗個人與家庭在進行人身風險管理時的「人身保險保障金字塔」（三層防護網）架構觀念。

在風險規劃理論中，個人及家庭的經濟安全保障係以「金字塔」形狀構築，代表由廣度至深度、由基本至客製化的防護體系。其由底層至頂層的三層架構定義如下：

1. 底層（基礎保障）：社會保險 由政府立法強制實施（如全民健康保險、勞工保險、國民年金等），具普及性與強制性，目的在保障全體國民最低限度之基本生活與醫療需求，是防護金字塔最厚實的基石。
2. 中層（輔助保障）：員工團體保險 由雇主或事業單位為員工投保之福利措施，成本多由雇主全額或部分負擔。其保障額度與項目通常採標準化設計，於社會保險之上提供中度水準的額外防護。
3. 頂層（補強／客製化保障）：個人保險 由個人或家庭依據自身之生涯責任額度、負債狀況、特殊風險偏好及經濟能力，自行向商業保險公司規劃購買。此層級最具彈性與客製化，用以填補前兩層不足之高額風險缺口。

解題方法

題目關鍵字為「由下而上」的排列次序：

• 最底層（基底）：① 社會保險（提供全民基本生活保障）
• 中間層（次層）：③ 員工團體保險（企業福利提供的保障）
• 最頂層（尖端）：② 個人保險（自行出資規劃的客製化商業保險）

依金字塔由底座向上推升之順序，排列應為：① $\rightarrow$ ③ $\rightarrow$ ②。

核心觀念

本題測驗「人身風險管理」中退休風險與所得規劃的核心架構。

在人身風險管理分類中，人身主要面臨兩大對立的生命週期財務風險：

1. 過早死亡風險（Premature Death Risk）：指家庭經濟支柱在責任期提早身故，導致遺屬喪失經濟來源、負債無人清償。主要保障工具為壽險（保障遺族生活）。
2. 長壽風險（Longevity Risk，即活得太久的風險）：指退休後實際生存年限超出預期，導致退休準備金提早耗盡，「人還活著，錢已花光」。

威脅老年人退休後實質所得充足度（財源不足）的主要財務風險包括：

• 長壽風險：生存年限過長，消費年期拉長導致本金用罄。
• 通貨膨脹風險：物價上漲侵蝕固定年金或存款的實質購買力。
• 投資／市場風險：資產報酬率不如預期或遇市場下跌，侵蝕退休準備金本金與孳息。
• 健康／長期照顧費用風險：醫療自費項目及長照開銷劇增，加速消耗積蓄。

解題方法

本題的解題切入點在於界定**「承受風險的主體」與「財源不足的發生情境」**：

• 「退休後財源不足」的前提是被保險人（退休者）依然生存，但現金流無法支應生活開銷。
• 造成資金「變少」或「不夠花」的因素包含：活得太久（支出期拉長）、通膨（支出金額變大）、投資失利（本金與收益減少）。
• 若發生「過早死亡」，退休者的生存支出立即終止，資金提早結算為遺產，絕不可能在「退休後」面臨自身「財源不足、生活無著」的窘境。因此，「過早死亡」非屬造成退休後財源不足之風險。

核心觀念

本題測驗員工福利與退休金制度中**確定提撥制（Defined Contribution Plan, DC 制）與確定給付制（Defined Benefit Plan, DB 制）**之核心特性比較。

1. 確定提撥制（DC 制）：明訂提撥比率或金額（如雇主按月提撥薪資固定比率至個人專戶）。給付金額視帳戶內本金與投資累積收益而定，投資與長壽風險由員工承擔。雇主於當期提撥後即免除後續給付責任，無精算赤字與未提存負債問題。
2. 確定給付制（DB 制）：依特定公式（如服務年資、退休前平均薪資乘上特定給付率）明訂退休金給付額。雇主提撥成本須委託精算師依折現率、薪資成長率、死亡率等精算假設定期評價，投資與長壽風險由雇主承擔。

解題方法

本題問何者「錯誤」，解題切入點為**「成本確定性與風險承擔主體」**：

• 在 DC 制中，既然「提撥率」已事前明訂，雇主每期所需負擔的退休金成本即為固定比例的薪資費用，因此雇主的退休金成本極為明確且容易預測。
• 反之，「成本不易預測」是 DB 制的典型缺點，因為 DB 制需承擔未來投資虧損、通貨膨脹與員工壽命延長等精算風險，雇主提撥成本常隨精算結果巨幅波動。因此選項 (C) 敘述錯誤，為本題應選答案。

選項分析

• (A) 通常過去服務年資無法列計：敘述正確。 DC 制是以「個人帳戶」累積本利和為基礎。當雇主新設立或改採 DC 制時，因過去並未在個人帳戶中進行提撥與投資累積，通常無法直接追溯承認制度實施前的服務年資；若要補足過去年資，實務上技術複雜且難以客觀回溯提撥。相較之下，DB 制可輕易在給付公式中追溯採計過去服務年資，並列為「未提存過去服務負債（Past Service Liability）」由雇主分年攤提。