113 保險代理人、經紀人、公證人專技普考 人身保險經紀人 人身風險管理概要 考古題詳解

核心觀念

本題考查「失能」造成的家庭經濟損失，以及如何以人身保險移轉無法自行承擔的風險。失能的經濟衝擊通常同時來自兩方面：收入減少或中斷，以及醫療、復健與照護支出增加。因此，規劃不能只看一次性的醫療費，也要考量失能期間的生活費與長期照護費。

失能不等於身故：失能者仍須維持生活，家庭也可能需要長期照顧，故經濟負擔可能延續多年。保險是否理賠及給付多少，則須依保單對失能程度、認定標準、給付期間與除外責任的約定判斷。

失能對個人或家庭的經濟影響

1. 工作能力下降，收入減少或中斷 失能可能使當事人無法工作、縮短工時，或只能改從事收入較低的工作。家庭主要收入來源受影響時，房貸、租金、子女教育費及日常生活費仍須持續支出。

2. 醫療與復健費用增加 失能可能帶來住院、手術、復健、輔具及往返醫療院所的費用；部分支出也可能不在全民健康保險給付範圍內，須由家庭自行負擔。

3. 照護及生活環境調整成本增加 家庭可能需要聘請看護、使用長照服務或入住照護機構，也可能須改裝住宅、購置輔具或支付交通費。若由家人照顧，家人可能減少工時或離職，形成收入損失與照顧機會成本。

4. 家庭資產與財務目標受影響 家庭可能動用存款、出售資產或增加借款，以支應長期生活及照護費用，進而影響退休準備、子女教育與其他家庭財務目標。

解題方法與保險規劃

作答時可依「收入損失、額外支出、保障缺口、保險工具」的順序分析。先盤點失能後仍須支付的家庭開支，再扣除可運用的資源，最後以適當保險填補缺口。

可用下式整理需求：

核心觀念

本題考查投資連結型保險的基本定義、商品分類與費用結構。投資型保險結合保險保障與投資功能；要保人承擔投資標的價值變動的風險，保單帳戶價值會隨投資績效增減。

依民國 113 年適用的《投資型保險投資管理辦法》及《投資型保險資訊揭露應遵循事項》，投資型保險設有專設帳簿，保險公司依契約約定運用帳戶資產，並揭露商品相關費用。以命題當年（民國 113 年）法規為準。

解題方法

依題目順序作答：先說明投資連結型保險的定義及風險歸屬，再列出市場上常見的基本商品種類，最後按費用發生的時點與用途分類。如此可同時交代商品運作方式，以及保戶實際負擔的成本。

詳解

一、投資連結型保險的意義

投資連結型保險是將人身保險保障與投資功能結合的保險商品。保險公司依契約約定，把保費扣除相關費用及保險成本後，將可投資金額投入要保人選擇或依約定配置的投資標的；投資成果反映於保單帳戶價值或保險給付。

其主要特徵如下：

1. 保險與投資並存：契約提供身故、年金等保險保障，並連結投資標的。
2. 設有專設帳簿：投資型保險的資產與保險公司一般資產分開管理。
3. 投資風險由要保人承擔：投資標的價值會隨市場價格及投資績效變動，帳戶價值可能增加或減少；除契約明定保證者外，通常不保證投資收益或帳戶價值。
4. 保險給付與帳戶價值連動：實際給付依契約約定的保險金計算方式，可能與保單帳戶價值相關。

二、投資連結型保險的基本種類

市場上常見的基本種類，可按主要保險功能分為：

• 變額壽險：以壽險保障為主，保單帳戶價值隨投資標的績效變動；身故保險金依契約約定計算。

核心觀念

自負額是指保險事故發生時，由被保險人自行負擔約定金額或比例的損失，超過自負額的部分才由保險人依契約理賠。它能減少小額理賠案件，降低理賠處理成本，也讓被保險人保留一部分風險。

因此，自負額在風險管理上屬於計劃性自留：被保險人事先依契約約定自行承擔一部分損失。

解題方法

判斷各選項時，掌握兩個關係即可：

1. 自負額提高：被保險人自行承擔的損失增加，保險人承擔的損失減少，保費通常隨之降低。
2. 自負額降低：保險人承擔的損失增加，保費通常較高；被保險人自行承擔損失的比例降低，也較不利於抑制道德風險。

選項分析

(A) 自負額可視為被保險人計劃性自留——正確。 自負額由契約事先約定，被保險人知道事故發生時須自行負擔一定部分，符合計劃性自留的特徵。

核心觀念

本題考查「動態風險」與「靜態風險」的分類。動態風險源自社會、經濟、科技或政治環境的變動，影響範圍通常較廣，發生情形較難預測；靜態風險則多由自然因素或人為疏失造成，環境相對穩定，較容易依過往經驗估計。

風險也可依結果分類為純粹風險與投機風險：純粹風險只有損失或無損失，投機風險則可能獲利、損失或不變。這種分類與動態、靜態風險的分類是不同的切入角度。

解題方法

先辨認各選項描述的是動態風險的典型特性，還是將風險類型錯誤歸類。特別留意法律責任風險：它通常歸為靜態風險；創新風險則與科技及經濟變動有關，屬於動態風險。因此，將兩者並列為動態風險的選項錯誤。

選項分析

核心觀念

本題考查人身風險因素的分類。實質風險因素是客觀存在於個人或其環境中的條件，會影響事故發生的機率或損失程度；被保險人的年齡屬於可客觀辨識的個人條件，因此歸類為實質風險因素。

心理風險因素與道德風險因素則與人的主觀態度或行為有關：前者指對風險較不謹慎的心理或態度，後者指故意造成損失或不誠實行為。

解題方法

先辨別題目問的是「客觀條件」還是「主觀心理、故意行為」。年齡是被保險人本身的客觀特徵，並非其對風險的態度，也不是故意致損行為，所以應選實質風險因素。

選項分析

核心觀念

本題考《人身保險商品審查應注意事項》第一百七十三條之三第一項第二款所列的實物給付型保險商品服務範圍。依命題當年（民國 113 年）法規，實物給付須與所連結的保險事故有關，且限於提供：

• 醫療服務
• 護理服務
• 長期照顧服務
• 健康管理服務
• 老年安養服務
• 殯葬服務
• 執行上述服務所需的物品

解題方法

把選項逐一對照法規列舉的服務項目。只要選項屬於列舉項目，就不是題目所問的「非法定項目」；未列入者，即為答案。

選項分析

(A) 長期照顧服務：錯誤。 長期照顧服務明列於法規，因此屬於實物給付型保險商品的法定項目。

核心觀念

本題考查風險管理中的風險理財型轉嫁與風險控制型轉嫁。

• 風險理財型轉嫁：以保險、契約或其他財務安排，預先籌措事故發生後的損失資金。風險事故本身及其發生機率未必因此降低，重點在於分攤或補償財務損失。
• 風險控制型轉嫁：透過契約等安排，將風險事故發生的可能性或損失程度移轉、降低。

房貸壽險是以保險金在被保險借款人身故時清償或補足房貸債務，處理的是身故後的貸款償還財源，屬於財務損失補償安排。

解題方法

判斷關鍵在於：要求借款戶購買房貸壽險，是否使借款人身故的機率下降？並沒有。壽險的作用是事故發生後提供保險金，降低銀行因借款人身故而面臨的貸款回收損失。因此這是以保險安排損失資金，屬於風險理財型轉嫁。

選項分析

核心觀念

本題考查風險的「損失頻率」與「損失幅度」，以及保險契約自負額的功能。損失頻率是一定期間內損失發生的次數或機率；損失幅度是每次損失的金額或嚴重程度。

自負額是被保險人自行負擔約定金額內的損失，超過自負額的部分才由保險人依契約給付。它可減少小額理賠及理賠處理成本，也能促使被保險人注意損失防制。

解題方法

判斷自負額適用情境，可看損失大小及發生頻率：損失幅度小時，若每次都申請理賠，理賠成本相對不划算；頻率高時，透過自負額讓被保險人承擔部分損失，可降低頻繁的小額理賠。因此，本題選擇「損失頻率高、損失幅度小」。

選項分析

核心觀念

本題考的是人壽保險需求分析中的「生命價值法」（Human Life Value Approach）。此法以被保險人未來可提供家庭的經濟貢獻為基礎，評估其生命經濟價值，據以規劃保險金額。

實務上，生命價值法會考量被保險人預期收入、工作年數、個人生活支出及折現等因素。題目以客戶的年收入作為評估與規劃投保金額的依據，符合生命價值法的核心概念。

解題方法

辨認各種保險需求評估方法所依據的資料：

• 生命價值法：從被保險人未來收入及對家庭的經濟貢獻出發。
• 家庭需求法：先估算家庭在被保險人身故後的生活、教育、債務等資金需求，再扣除既有資產或保障。
• 遺產稅法：著眼於遺產稅負與相關資金需求。
• 費用法：依特定費用或支出規模估算所需保障。

核心觀念

本題考查企業人身風險管理中，哪些保險用來處理企業因關鍵人員死亡、傷害或員工事故所承受的損失。判斷重點是：保險保障的風險是否來自「人的生命、身體或工作能力」。

解題方法

逐一看各選項的保障目的。保障企業主、重要員工或員工遭遇傷害所帶來的經濟損失，屬於企業人身風險管理；若保障的是員工不誠實行為造成的財產損失，則屬於財產或信用風險管理，並非企業人身風險保險。

選項分析

• **(A) 企業主保險：錯誤選項。**企業主的死亡、失能等事故可能影響企業經營、資金籌措或債務清償。企業可透過企業主保險移轉相關人身風險。
• **(B) 重要員工保險：錯誤選項。

核心觀念

淨收入彌補法（又稱需求法）是估算被保險人身故後，家庭因失去其收入而需要多少保險保障。核心是計算家庭原本可支配的收入中，有多少部分會用於扶養家人，再將未來各期的扶養收入折算為現值。

簡化表示如下：

其中，家庭可用淨收入通常以個人收入扣除其本人消費支出後的金額估算；$i$ 為折現率，$n$ 為預估扶養期間。實務上也可能納入收入成長、既有資產、其他收入及負債等因素。

解題方法

判斷各因素如何影響保險需求：可供家庭使用的收入愈多，需求通常愈高；扶養期間愈長，需求通常愈高；折現率愈高，未來收入的現值愈低。個人自身支出則要從收入中扣除，不能把個人花用的部分也算成身故後家庭會失去的扶養收入。

選項分析

核心觀念

本題考退休金採「一次領取」時，哪些因素會影響退休者對資金用途與領取方式的選擇。一次領取後，退休者須自行安排資金運用，因此通膨、預期退休年數及投資報酬率都會影響退休金的實質購買力、可支應期間與累積收益。

解題方法

逐一判斷各因素是否直接影響退休金一次領取的財務規劃：

• 通膨會改變退休金的實質購買力。
• 預期剩餘壽命會影響退休金需要支應的期間。
• 可獲得的投資報酬率會影響退休金運用後的收入與資產餘額。
• 子女教育費用屬個別家庭的特定支出，不是評估一次領取退休金時通常列舉的核心因素。

因此，依官方答案，選出與其他三項性質不同的選項。

選項分析

(A) 通貨膨脹率：錯誤。 通膨會使物價上升，降低固定金額退休金的實質購買力。退休者若預期通膨較高，可能會更重視退休金的保值及投資安排，因此通膨率是重要考量因素。

核心觀念

本題考健康保險等待期間的上限、復效時能否重新設定等待期間，以及等待期間保費的處理方式。法源為《人身保險商品審查應注意事項》第六十七點及第七十八點；以下以命題當年（民國 113 年）法規為準。

重大疾病及癌症保險的等待期間，投保時最長得為九十日；但復效時不得再約定等待期間。其他健康保險的等待期間最長為三十日，復效時也不得再約定等待期間。等待期間的保險費應在計算基礎內排除；非保證續保的一年期健康保險，排除效果應充分反映在承保第一年度。

解題方法

先區分「投保時」與「復效時」：

• 投保時：重大疾病及癌症保險可約定最長九十日；其他健康保險最長三十日。
• 復效時：兩類都不得再約定等待期間。

再核對題目是否把兩種情況混為一談。選項 A 將重大疾病保險的九十日期間說成投保時及復效時都適用，與命題年度規定不符，因此為錯誤選項。

選項分析

核心觀念

本題考「投資型保險」與「利率變動型保險」的區別。投資型保險的保單帳戶價值會連結投資標的，投資成果由要保人承擔；利率變動型保險則依宣告利率計算增值回饋分享金，並非以保單帳戶連結投資標的，因此不屬於投資型保險。

解題方法

辨識商品名稱中的關鍵字：「變額」通常表示保險給付或保單價值會隨投資標的績效變動，屬投資型保險；「利率變動型」則是依保險公司宣告利率計算回饋，與投資型保險的帳戶投資架構不同。

選項分析

核心觀念

本題考查風險處理方法的分類。風險控制型方法著重降低損失發生的機率或損失幅度；風險融資型方法則著重安排損失發生後的財源，包括自留與移轉。

常見的風險控制方法包括避免、損失預防、損失抑制、分散、隔離及合併。自留則屬風險融資方法：由個人或組織自行承擔風險發生後的損失。

解題方法

先判斷各選項的作用：若是在改變風險暴露或降低損失，屬風險控制；若是在安排損失由誰承擔或如何籌措資金，屬風險融資。題目問「何者不是風險控制型方法」，因此找出風險融資方法即可。

選項分析

(A) 分散：錯誤選項。 分散是將資產、活動或風險暴露分散於不同對象或地點，以降低單一事故造成重大損失的可能，屬風險控制方法。

核心觀念

展期保險是壽險契約的保險種類變更方式之一：要保人以原契約累積的保單價值準備金，扣除相關借款、欠繳保費及利息後，作為躉繳保費，購買保險金額與原契約相同的定期壽險。由於不再繳交後續保費，保障期間會依保單價值準備金及被保險人年齡等因素重新計算，通常短於原契約期間。

題目明示沒有保單借款或墊繳保費，表示計算展期保險時不需先扣除這些負擔；但不改變展期保險「保險金額不變、保險期間縮短」的基本特性。本題考的是展期保險與減額繳清保險的差異。

解題方法

判斷展期保險時，先抓住兩個結果：

• 保險金額：維持原契約保險金額。
• 保險期間：以保單價值準備金購買定期保障，因此保障期間縮短。

因此，符合「保險金額不變，保險期間縮短」的選項即為正確答案。

核心觀念

本題考「直接損失」與「間接損失」的區分。直接損失是事故直接造成標的物毀損，或直接發生的費用；間接損失則是事故發生後，因標的物受損或事故影響而進一步衍生的損失，例如停工造成的營業收入減少。

判斷時應先看損失是否為事故直接造成，再看損失的性質：財物毀損及事故直接引起的醫療費用，屬直接損失；因停工、收入減少等後續影響所生的損失，屬間接損失。

解題方法

逐項確認「事故」與「損失」之間的關係：

1. 若事故直接造成財物毀損，判為直接損失。
2. 若事故造成停工，進而減少營收，營收損失是後續衍生結果，判為間接損失。
3. 若事故直接導致醫療費用支出，該費用是事故直接引起的損失，判為直接損失。

選項分析

核心觀念

本題考「小額終老保險商品相關規範」對商品設計、保障金額及個別被保險人可投保件數的限制。解題時須分清楚兩個數字：傳統型終身人壽保險主契約的累計保險金額上限為新臺幣 90 萬元；個別被保險人的有效契約件數上限則為 4 件。

以下以命題當年（民國 113 年）法規為準。該規範於民國 112 年 1 月 12 日修正，將有效契約件數上限由 3 件放寬為 4 件，並自 112 年 5 月 1 日起實施。

解題方法

逐項對照《小額終老保險商品相關規範》：先看商品設計目的，再檢查主契約的費用率、保額與件數限制，最後確認傷害保險附約的保障與額度限制。題目問「何者錯誤」，只要找出與民國 113 年規範不符的敘述即可。

選項分析

核心觀念

可支配所得是家庭所得扣除所得稅及社會保險費後，可供家庭運用的所得。消費支出與貸款利息屬於所得用途，計算可支配所得時不從所得收入中扣除。

解題方法

本題已提供所得收入、所得稅及勞、健保費，直接套用公式：

代入題目數值：

但計算結果為 132 萬元，與官方答案 B 的 117 萬元不一致。若將貸款利息支出 15 萬元也扣除，則：

依官方答案，本題將貸款利息支出一併自所得收入扣除，故選 B。消費支出是所得的使用項目，仍不列入此計算。

選項分析

• (A) 67 萬元：錯誤。 此數值可由所得收入扣除消費支出、貸款利息、勞健保費及所得稅得到：$150-50-15-6-12=67$；

核心觀念

本題考團體保險的承保對象、核保方式、團體一年定期人壽保險費率計算，以及身故保險金受益人的指定。涉及法規時，以下以命題當年（民國 113 年）法規為準。

團體一年定期人壽保險通常以團體為承保單位，依團體及成員整體風險核定費率；身故保險金則應由被保險人指定受益人，企業不能因為是要保人，就直接成為員工身故保險金受益人。

解題方法

逐項核對團體保險的基本定義、核保與費率計算方式，再檢查企業能否受領員工身故保險金。前三項均符合團體保險的通常規範，D 項違反人身保險受益人指定原則，因此為錯誤敘述。

選項分析

(A) 正確。 團體須具有一定人數，且不能以購買保險為主要目的而組成。本題所述「5 人以上」及非以購買保險為目的，符合團體保險的團體認定要件。

(B) 正確。 團體保險的核保重點在團體整體的行業特性、職業類別與危險程度，通常不逐一要求每位員工接受體檢。這是團體承保相較於個人保險的特色。

核心觀念

本題考查「巨災債券」如何運用資本市場移轉保險風險。巨災債券是保險公司或再保險公司發行的風險連結證券；若約定的巨災事件發生，投資人可能損失本金或利息，發行機構則取得資金，以承擔原本由保險業者承受的損失風險。

福爾摩莎巨災債券是我國於 2003 年發行的三年期巨災債券，移轉的標的是地震風險。

解題方法

先辨認題目中的專有名稱「福爾摩莎巨災債券」，再連結其發行目的。這檔債券是將地震造成的保險損失風險移轉給資本市場投資人承擔，因此選地震風險。關鍵在於辨認該債券所連結的巨災類型，而非把所有自然災害風險一概視為相同。

選項分析

核心觀念

本題考「人資風險對企業造成的負面財務效果」。員工離職或更換可能使企業承受直接成本，也可能因聲譽受損、營運受影響而產生間接損失。判斷重點是：選項描述的是企業支出或價值損失，還是中性、甚至有利的人力組成變化。

解題方法

逐項辨認其財務效果是否為負面：

• 企業價值下降、招募與訓練等更換成本、支付資遣費，均會造成損失或增加支出。
• 員工年齡結構年輕化本身並非負面財務效果，不能僅因發生在更換員工之後，就視為企業損失。

選項分析

• (A) 負面的聲譽造成企業的價值下降：錯誤選項。 聲譽受損可能削弱客戶、合作夥伴或人才對企業的信任，進而降低企業價值，屬於間接的負面財務效果。

核心觀念

本題考「風險分類」：應依損失的性質與原因，區分人身風險、財產風險、責任風險及純粹損失風險。

• 人身風險：可能造成人的生命、身體或健康損失。
• 財產風險：可能造成有形財物損壞或滅失。
• 責任風險：因依法須對他人負損害賠償責任而產生的損失。
• 收入中斷或營業中斷損失：屬業者自身的經濟損失，不能只因事故與顧客受傷有關，就歸類為業者對顧客的責任風險。

解題方法

逐項辨認「誰受損」及「損失是什麼性質」。若是顧客向業者請求賠償，判斷重點在業者是否可能負擔對他人的賠償責任；若是業者自己的收入減少，則屬業者自身的經濟損失；保險種類也須依其保障標的判斷，不能把人身保險與財產保險混為一談。

選項分析

(A) 錯誤。 顧客食物中毒而產生醫療費用，直接受損的是顧客的身體健康；

核心觀念

本題考「風險成本」的定義。風險管理旨在降低因純損風險所產生的經濟耗費；風險成本不只包括事故造成的直接損失，也可能包括事故相關的間接或無形損失、風險控制支出、保險費用，以及風險所造成的社會負擔。

解題方法

抓住風險成本的核心範圍：它是因純損風險而產生的經濟耗費。逐項檢查選項是否錯把風險成本限縮為某一類損失或費用，或排除原本包含的成本，即可判斷。

選項分析

核心觀念

本題考「人身風險三要素」的基本組成。人身風險分析須掌握三項：人身風險標的、人身風險事故、損失。

• 人身風險標的：可能因風險事故而遭受損害的人，例如被保險人或其家庭經濟依賴者。
• 人身風險事故：可能造成經濟損失的事件，例如死亡、疾病、傷害或失能。
• 損失：事故發生後造成的經濟不利益，例如收入中斷、醫療費用或額外照護支出。

解題方法

題幹指出人身風險管理的第一步，是鑑定及分析人身風險三要素。作答時，直接辨認風險分析的基本架構：誰可能受損（標的）、發生什麼事（事故）、造成什麼不利益（損失）。三者合在一起，才能描述人身風險的對象、成因與結果。

選項分析

核心觀念

本題考「失能傷害頻率」（Frequency Rate，FR）的計算。依命題當年（民國 113 年）適用的職業安全衛生統計定義，失能傷害頻率是每百萬總經歷工時所發生的失能傷害次數，公式為：

題目已提供 3 位員工永久失能及總經歷工時 150 萬小時，直接代入即可。計算時須注意，公式的分子是失能傷害「次數」，不是失能程度或傷害日數。

解題方法

將 3 次失能傷害除以 150 萬小時，再換算為每百萬小時：

因此，失能傷害頻率為每百萬總經歷工時 2 人次。

選項分析

核心觀念

本題比較最大可能損失（Maximum Possible Loss, MPL）與可能最大損失（Probable Maximum Loss, PML），重點在損失估計的範圍與發生條件：

• MPL：在特定風險標的與事故情境下，假設防災、隔離或其他保護措施失效，事故可能造成的最大損失，著重於理論上可能達到的上限。
• PML：在合理預期的事故情境下，考量建築物特性、防災措施及事故擴大的可能性後，估計較可能發生的重大損失。其金額通常低於 MPL。

因此，判斷本題時，先掌握「MPL 是較高的損失上限；PML 是較可能發生的重大損失估計」即可。

解題方法

比較兩者的估計基礎與金額高低：MPL 假設較不利的情境，通常涵蓋更大的損失範圍；PML 則以較可能發生的事故情境估計。因此，正確敘述應是 MPL 金額較 PML 高。

選項分析

核心觀念

本題考「損失控制」的目的與作法。風險管理中的損失控制，是透過預防或降低損失的措施，減少事故發生的機率，或減輕事故發生後的損失程度。題幹指出，弱體保單的保費制度加入損失預防誘因，目的是促使被保險人採取措施、降低保險事故發生的可能，因此屬於損失控制中的「損失預防」。

解題方法

抓住題幹的關鍵語句：「損失預防」及「減低保險事故發生的可能」。降低事故發生機率，對應的是損失控制；若是透過保險契約將財務損失交由保險公司承擔，才是風險移轉。保費誘因是促使被保險人採取預防措施的設計，本身不改變其風險管理策略的分類。

選項分析

核心觀念

本題考查人身風險管理的「損失控制」（loss control）。損失控制是透過預防或減輕損失，降低事故發生的可能性，或減少事故發生後的損害程度，通常分為：

• 損失預防：降低事故發生的頻率。
• 損失減輕：事故已發生後，設法降低損害程度或縮短損失影響。

本題的判斷重點，是措施是否直接減少人身事故造成的損害，而非僅將損失轉由他人承擔、移轉法律責任，或為未來累積資金。

解題方法

逐項辨認各措施的風險管理功能：保險通常屬於風險移轉；合約免責規定屬於責任移轉或風險分散；退休基金提撥屬於資金累積；事故後復建則直接著眼於降低事故造成的失能影響，屬損失控制中的損失減輕。

選項分析

核心觀念

本題考「風險自留」的安排方式。風險自留是由個人或企業自行承擔損失，沒有把風險移轉給保險人；其中，事先有計畫地預留資金，以支應未來可能發生的損失，稱為有計畫的自留。

解題方法

抓題幹中的關鍵描述：「將一部分餘額存入帳戶，以因應未來可能發生的不確定損失」。老李一家事先安排並累積資金，準備自行承擔未來損失，符合有計畫的自留。題幹沒有提及購買保險、設立保險人或將風險交由他人承擔。

選項分析

• (A) 非傳統保險：錯誤。 非傳統保險通常指以不同於一般商業保險的方式安排風險保障或融資；題幹所述是家庭自行存款準備損失，沒有形成保險安排。

核心觀念

本題考查人壽保險與年金保險各自處理的人身風險，以及保險費計算所採用的死亡率假設。

人壽保險主要保障被保險人死亡所造成的經濟損失，著重於身故保障；年金保險則透過定期給付，提供被保險人生存期間的收入，主要用來因應長壽風險。兩者的保障方向不同，因此在計算保險費時，對死亡率的假設也不同。

解題方法

先辨認兩種保險的主要風險：

• 人壽保險主要保障死亡風險，死亡率較高時，保險人預期須給付身故保險金的機率較高。
• 年金保險主要保障生存期間過長、退休資金不足的長壽風險。年金受領人存活愈久，保險人須持續給付的期間愈長。

年金保險的保費計算，會以年金受領人預期存活期間較長為考量，因此採用的死亡率假設低於人壽保險。依此判斷，選項 (C) 正確。

選項分析

(A) 定期壽險具有資金累積的功能：錯誤。 定期壽險主要提供約定期間內的死亡保障，通常不具有保單價值準備金累積或滿期給付功能。具有資金累積成分的典型商品，則包括終身壽險或生死合險。

核心觀念

本題考查生命週期不同階段的主要人身風險。題幹所稱「孕育期」，是個人從出生到接受並完成教育、培養技能的階段。此時個人尚未進入穩定工作與經濟自立階段，主要風險集中在生命與健康，以及意外事故造成的傷害。

解題方法

先依題幹辨認所處階段：孕育期的重心是成長、受教育與技能養成；再檢視選項是否列出符合此階段的風險。生存、健康及意外風險涵蓋了成長期間可能面臨的基本人身風險，因此選擇列出這三項的選項。

選項分析

• (A) 生存風險、健康風險、意外風險：正確。 孕育期個人仍在成長與受教育，生命能否延續、健康是否受損，以及意外事故造成傷害，都是此階段的主要人身風險。
• **(B) 意外風險、死亡風險、失業風險：錯誤。

核心觀念

本題考「風險及財務規劃金字塔」的層級安排。金字塔由下而上，依序是風險管理、保險、儲蓄、投資：先建立整體風險管理基礎，再以保險移轉重大損失風險，接著累積儲蓄，最後運用資金投資以追求增值。

解題方法

依各層功能判斷堆疊順序：

1. 風險管理是規劃基礎，先辨識、評估並處理個人與家庭可能面臨的風險。
2. 保險是風險管理策略之一，可將部分重大且難以自行承擔的損失移轉給保險人。
3. 儲蓄用於累積資金，提供日常備用與短中期財務需求。
4. 投資以可運用資金追求報酬，通常置於金字塔上層。

因此，由下至上為「風險管理 → 保險 → 儲蓄 → 投資」。

選項分析

核心觀念

本題考的是人身風險管理中的「生命價值法」（Human Life Value Approach）。其概念是估算被保險人未來能提供家庭的經濟貢獻，以此衡量其死亡造成的收入損失，作為壽險保障需求的參考。

若不考慮利率與通貨膨脹，生命價值可用「每年供家庭使用的金額 × 尚可工作年數」估算。此處的家庭經濟貢獻，應採扣除個人費用與稅金後、實際可供家庭支配的金額。

解題方法

何大每年收入為 200 萬元，但扣除個人費用支出與稅金後，每年有 120 萬元供家庭開支，因此以 120 萬元作為年度家庭經濟貢獻。

何大 35 歲，預計 65 歲退休，尚可工作年數為：

$65-35=30\text{ 年}$

不考慮利率與通貨膨脹，直接加總未來 30 年的家庭經濟貢獻：

$120\text{ 萬元}\times30=3,600\text{ 萬元}$

因此，何大的生命價值為 3,600 萬元。

核心觀念

本題考查保險契約中「要保人、被保險人、受益人」的角色，以及保費支付、保險金受領或保單權利移轉是否構成贈與。

以命題當年（民國 113 年）法規與稅務認定為準，《遺產及贈與稅法》第 4 條第 2 項所稱贈與，是財產所有人以自己的財產無償給予他人，經他人允受的行為。判斷保險安排是否涉及贈與，重點在於誰負擔保費、誰享有保單權利，以及保險金最後歸誰。

解題方法

逐項確認保費或保險權利是否由父母移轉給子女：

• 父母以自己名義投保並繳費，且保單權利仍由父母持有，單是子女擔任被保險人，不代表父母已將財產贈與子女。
• 父母替子女名下的保單繳費，或將自己持有的保單要保人變更為子女，會使子女取得財產利益，屬於贈與認定的範圍。
• 父母為要保人、子女為滿期金受益人時，子女領取滿期金，受益利益由父母移轉給子女，屬於贈與認定的範圍。

選項分析

(A) 父母為要保人，子女為被保險人；父母繳付之保險費——正確。

父母是要保人，保費由父母繳納，保單權利仍屬父母；子女僅為被保險人，並未因此取得保單財產權利。故父母繳交該保費，不屬於父母對子女的贈與，於該年度不需以此列入贈與稅稽徵範圍。

核心觀念

本題考的是依家庭責任與負擔能力選擇適當的人壽保險保障。青壯年若收入有限，卻有扶養家人及償還房貸的責任，主要需求是在家庭責任尚未解除時，提供足額身故保障。此時宜優先考量保障成本相對較低、可用有限預算取得較高保額的定期人壽保險。

解題方法

先辨認題幹的兩個關鍵條件：「收入有限」與「承擔家庭重擔且背負房貸」。前者表示保費預算受限；後者表示若被保險人身故，家庭會面臨收入中斷與債務償還壓力。因此，規劃重點是以可負擔的保費，在家庭責任期間取得足夠的身故保障，而非優先追求終身保障或累積保單價值。

定期人壽保險的保障期間有一定年限，通常相同保費下可取得較高的身故保額，適合用來涵蓋房貸與子女扶養等階段性責任。

選項分析

(A) 小額終老保險：錯誤。 此類商品以提供一定的終身身故保障為主，保額通常有限，較適合補足基本終身保障需求。題目所述家庭責任與房貸可能需要較高保額，單靠小額終老保險難以充分轉嫁這類責任風險。

核心觀念

本題考團體保險的保費計算基礎及受益人指定原則。團體保險通常以團體為投保單位，保費依險種特性及被保險團體的風險條件計算；各險種的受益人安排則須依保險種類與保單約定判斷。

本題不涉及特定法條，重點在團體保險的核保與費率概念。

解題方法

先辨認各選項所述的費率方法或受益人規則，再逐一比對團體保險的一般原則：

• 團體人壽保險通常按團體經驗或團體特性訂定費率，不以「追溯費率法」作為通則。
• 團體傷害保險的職業風險會影響意外事故發生機率，職業類別是重要費率因素。
• 團體保險的受益人安排，不能一概說由員工指定或一概說由繼承人受益，須看險種及保單規定。

因此，符合團體傷害保險費率原則的是 (B)。

選項分析

(A) 團體人壽保險以追溯費率法核定保費：錯誤。 追溯費率法是依過去實際理賠經驗調整保費的經驗費率機制，並非團體人壽保險一律採用的核費方法。團體人壽保險的費率會考量團體成員的年齡、性別、職業、保障內容及團體經驗等因素，不能直接說以追溯費率法核定保費。

核心觀念

本題考《勞工職業災害保險及保護法》的保險費負擔、保險費率種類、失能給付及給付請求權時效。以下以命題當年（民國 113 年）法規為準。

受僱勞工的職災保險費由投保單位負擔，勞工不負擔保險費；這是判斷選項的關鍵。

解題方法

先核對受僱勞工的保費負擔比例，再逐項確認費率種類、失能給付方式及請求權時效。選項 A 將雇主與勞工分攤保費，與法定負擔方式不符，為錯誤敘述。

選項分析

核心觀念

本題考查團體一年定期壽險的核保方式、保單性質、保費負擔及員工自選加保。團體保險以團體為承保對象，保險公司通常依團體整體的特性與風險評估承保，不逐一要求每位員工接受個別健康核保；但這不表示個別健康狀況在任何情形下都完全不會被考量。

一年定期壽險提供約定期間內的身故保障，屬保障型保險，通常沒有可供解約領回的保單價值準備金。團體保險的保費是否構成員工薪資所得，則須看保費負擔方式及適用的稅務規定，不能概括認為公司負擔多少都免列入所得。

解題方法

先依題幹辨認保險種類：「團體一年定期壽險」具有團體核保與定期保障兩項特徵。據此判斷：

1. 團體核保是否通常逐一審查員工健康狀況。
2. 一年定期壽險是否有保單價值準備金。
3. 公司負擔保費是否一律不計入員工薪資所得。
4. 員工能否自由增加保額，以及是否存在題目所稱的固定倍數上限。

選項分析

(A) 正確。 團體壽險通常採團體核保，保險公司主要依團體人數、職業類別、團體組成及整體風險等因素評估，通常不逐一核查每位員工的身體健康狀況。

核心觀念

本題考《勞工保險條例》所定的「平均月投保薪資」計算方式。依命題當年（民國 113 年）《勞工保險條例》第 19 條第 2 項，被保險人參加保險期間未滿五年者，按其實際投保年資計算；參加保險滿五年以上者，按被保險人加保期間最高六十個月之月投保薪資平均計算。此平均月投保薪資適用於年金給付及老年一次金給付。

解題方法

先抓題目設定的兩個條件：一是給付種類為年金給付或老年一次金給付；二是被保險人參加保險五年以上。符合五年以上的計算規則後，再辨認薪資月份的選取方式：依加保期間的月投保薪資，取最高六十個月求平均，而非固定取退保前一段期間。

核心觀念

本題考《勞動基準法》職業災害補償的適用對象，以及「僱傭、承攬、委任」三種契約關係的區別。以下以命題當年（民國 113 年）法規為準。

《勞動基準法》第 59 條規定，勞工因職業災害而死亡、失能、受傷或罹病時，雇主應依法給予補償。適用的關鍵在於當事人是否具有勞動基準法上的「勞工」與「雇主」關係；一般而言，僱傭關係中的勞工受雇主指揮監督並提供勞務，符合此一適用基礎。

承攬與委任則是民法上的契約類型，本身不當然成立勞動基準法上的勞雇關係。契約名稱不是唯一判斷依據，仍應依實際工作情形認定；若名為承攬或委任，實際上具有從屬性而構成勞動關係，仍可能適用勞基法。

解題方法

先抓住題幹問的是「勞動基準法之職業災害補償請求權」適用於何種關係，再判斷各關係是否通常具有勞基法上的勞雇關係：

核心觀念

本題考「重要員工保險」的投保目的、保險金額估算，以及公司作為要保人或受益人時的會計與稅務處理。

重要員工保險是公司為降低關鍵員工死亡或失能，對營運、盈餘及接班安排造成的損失而投保。公司通常是要保人，並以公司作為保險金受益人；保險給付用來補償公司因重要員工缺位而承受的經濟損失，主要目的不是保障員工家屬。

解題方法

先由題幹辨認保險目的：陳副總負責業務推展，且公司以他為被保險人投保，屬於公司保障自身營運利益的「重要員工保險」。再逐一檢視選項中的金額估算與公司帳務、費用處理敘述。

本題沒有提供保險金額估算公式所需的其他資料，例如培訓接替人選的成本、招募費用、業務中斷損失與恢復期間，因此不能只憑「每年平均盈餘貢獻 1,000 萬元」及「3 年後退休」推得合理保額必須超過特定金額。作答關鍵是判斷其餘選項是否符合重要員工保險的基本性質。

選項分析

(A) 合理的保險金額應超過 3,500 萬元：錯誤。 重要員工保額應依公司因該員工死亡或失能可能承受的經濟損失估算，不能單以每年盈餘貢獻乘以距退休年數，直接得出「應超過 3,500 萬元」的結論。