114 保險代理人、經紀人、公證人專技普考 人身保險經紀人 人身風險管理概要 考古題詳解

核心觀念

本題考查人身風險的「損失頻率」與「損失幅度」分類，以及各類風險的處理方式。

• 損失頻率：一定期間內損失發生的可能性或次數高低。
• 損失幅度：損失發生時，損失金額或對個人、家庭造成影響的大小。
• 風險管理方法主要包括控制損失與籌措損失資金。前者可透過避免、預防或減輕損失降低風險；後者可透過自留、保險或其他移轉方式負擔損失。

分類的原則是：頻率高低決定損失是否常發生；幅度高低決定每次損失是否足以危及個人或家庭的財務安全。

解題方法：依兩項高低交叉分類

將損失頻率分成高、低，並將損失幅度分成高、低，即得四種組合：

一、低頻率、低幅度

這類損失較少發生，發生時影響也有限。處理成本若高於預期損失，通常不必投保或採取繁複措施，可由個人或家庭自行承擔（自留），並維持基本的預防措施。

例如，偶發的小額醫療支出，可由日常預備金負擔。

二、高頻率、低幅度

這類損失雖常發生，但每次損失不大。主要方法是透過損失預防與減輕降低發生次數或每次支出；若損失金額可預期且財務負擔得起，則可自行承擔。

通常不宜只因損失常發生就投保，因為保費還會包含行政費用、風險成本及保險人的利潤；頻繁的小額損失也可能使保費偏高或不易承保。

核心觀念

「風險評估問卷法」是企業辨識風險的一種系統化方法：先依企業的業務、人員與作業特性設計問卷，再由相關主管、員工或人事管理人員填答，蒐集可能造成損失的風險資訊。問卷內容通常涵蓋風險事件是否存在、發生頻率、可能影響，以及現有的預防或控制措施；回收後再彙整、比較與追問，以找出需要進一步評估或處理的風險。

人事風險，是因人員的任用、留任、離職、健康、安全、能力、行為或勞資關係等因素，可能使企業承受財務損失、營運中斷、法律責任或商譽損害的風險。問卷法的功能主要在於辨識風險；問卷結果可作為後續分析與風險處理的依據，但不能取代現場查核或深入訪談。

解題方法

作答時可依「說明方法—交代問卷內容與流程—舉例呈現辨識結果」三個層次回答：

1. 說明問卷法如何蒐集企業內部人事風險資訊。
2. 說明問卷如何設計、由誰填答，以及如何整理結果。
3. 以一項具體人事風險示範：問卷題目如何問、答案如何指出風險、企業如何據此確認風險來源。

題目要求的是說明風險辨識方法並舉例，沒有提供計算資料，也不是選擇題，因此不需公式推導或逐項分析選項。

風險評估問卷法的內容與流程

一、設計問卷

企業依產業特性、組織規模、職務種類與過往損失經驗，設計適用的題目。人事風險問卷可涵蓋：

• 招募、任用與職務資格；
• 員工離職、缺勤、退休及關鍵人員接替；
• 員工健康、安全與職業傷害；
• 專業技能、訓練及人為錯誤；
• 員工舞弊、違規或不當行為；
• 勞資爭議、職場霸凌或性騷擾；
• 勞動法令遵循及人事資料管理。

題目可採「是／否」、頻率或程度量表，也可設置開放式欄位，讓填答者補充事件經過、受影響部門與已採取的控制措施。

二、選定填答者並蒐集資料

依問卷內容，交由人資部門、部門主管、員工或安全衛生相關人員填答。不同職務掌握的資訊不同，適度納入多種填答者，有助於避免只從單一角度辨識風險。

三、彙整與確認風險

核心觀念

本題考查「可保風險」的基本特性。保險適合承保的是純粹風險，也就是結果可能為損失或沒有損失，不包含獲利機會。理想可保風險通常具備：大量同質性危險單位、損失意外發生、損失可衡量、損失非災難性，以及損失機率可估計等特性。

解題方法

先辨認各選項是否符合可保風險的條件。判斷關鍵是風險類型：純粹風險較適合保險；投機風險同時有獲利與損失的可能，一般不屬於理想可保風險。

選項分析

核心觀念

本題考「損失預防」與「損失抑制」的區別。風險管理策略中：

• 損失預防：在損失發生前採取措施，降低事故發生的機率。
• 損失抑制：事故可能已經發生或正在發生時，採取措施降低損失的嚴重程度或範圍。

解題方法

判斷安全帽的功能：它不會讓自行車事故不發生，而是在事故發生時保護騎士頭部，減輕傷害。因此，題目將配戴安全帽歸類為損失抑制。

選項分析

核心觀念

本題考「房貸壽險」的保障設計。房貸尚未清償時，借款人若因疾病或意外身故，家屬可能面臨房貸還款壓力。可用壽險移轉身故風險；保障期間與保額若隨房貸餘額逐年下降，便適合選擇保額遞減型定期壽險。

解題方法

先看風險發生的時間與金額變化：題目只要求保障「貸款期間」，且房貸本金隨還款逐步減少，因此所需保障額度也會隨未償貸款餘額下降。

保額遞減型定期壽險在約定期間內提供身故保障，保額依契約約定逐期降低，可用來填補房貸未清償部分。其保障期間與房貸期間相配，保額變化也與貸款餘額減少的方向一致。

選項分析

核心觀念

本題考「外溢型保險商品」的特徵：保險公司鼓勵被保險人在保單期間內採取健康促進、疾病預防或風險管理行為，並依其達成的目標或表現，提供保費折減、增加保障或延長保障期間等回饋。重點是「行為達標」與「保險利益回饋」之間的連結。

解題方法

先找題幹中的關鍵描述：「在保單期間內達成特定健康、預防或風險管理行為目標」，再看達標後的效果是降低保費、增加保障或延長保障期間。這正是外溢型保險商品以健康或風險管理行為帶動保險利益回饋的設計，因此選擇外溢型保險商品。

選項分析

• (A) 外溢型保險商品：正確。 被保險人透過健康促進、預防或風險管理行為達成目標，進而取得保費、保障額度或保障期間等方面的回饋，符合題意。

核心觀念

本題考退休規劃所面臨的主要風險。退休後收入通常較固定，而生活與醫療支出會隨時間變化，因此要特別注意退休期間可能持續侵蝕財務安全的風險：

• 長壽風險：實際壽命超過原先預期，退休資產須支應更長期間，可能提早耗盡。
• 健康風險：年齡增加可能帶來疾病、失能及長期照護需求，增加醫療與照護支出。
• 通貨膨脹風險：物價上漲會降低固定退休收入與儲蓄的實質購買力。
• 投機風險：為追求較高報酬而承擔價格波動或本金損失的風險，屬於投資決策可能涉及的風險，並非本題所問退休生活的主要風險。

解題方法

逐項判斷哪些風險會直接影響退休後的生活年限、支出或購買力。長壽、健康與通膨分別影響「退休金要用多久」、「需要支出多少」及「退休金實際能買多少」，均屬退休規劃的主要風險；投機風險則不列入本題所指的主要退休風險組合。

因此，應選出①、②、③，對應選項（C）。

選項分析

核心觀念

本題考《長期照顧十年計畫 2.0》的服務對象資格。依民國 114 年適用規定，服務對象類別包括：

• 65 歲以上失能老人。
• 55 歲以上失能平地原住民。
• 50 歲以上失智症者。
• 領有身心障礙證明且符合失能條件者。

申請長照給付服務，仍須經長照需要評估並符合相關給付資格；本題主要辨認各類對象的年齡門檻。以下以命題當年（民國 114 年）規定為準。

解題方法

逐一比對選項的身分、狀況及年齡是否達到對應門檻。平地原住民的門檻是「55 歲以上且失能」；50 歲以上失智症者則是另一類服務對象，不能把「中風」直接視為符合失智症者資格。

選項分析

(A) 68 歲失能的王爺爺：錯誤選項。 王爺爺已滿 65 歲且失能，符合「65 歲以上失能老人」的服務對象類別。

核心觀念

本題考查退休規劃中的醫療支出風險評估。規劃疾病醫療費用時，重點是掌握個人未來可能發生的醫療需求、醫療成本，以及可用來填補支出缺口的財務安排。

退休生活方式會影響整體退休預算，但不是評估疾病醫療支出時必須優先考慮的因素。

解題方法

先鎖定題目範圍：「未來可能產生的疾病醫療支出」。再判斷各選項是否直接影響醫療需求、醫療成本，或醫療費用的財務準備。與這些項目直接相關者，屬於醫療支出規劃因素；主要影響一般退休生活預算者，則不是本題所問的必要因素。

選項分析

• (A) 購買健康保險以填補醫療支出缺口：錯誤。 健康保險可分攤部分醫療費用，是醫療風險財務規劃的一環。規劃時須考量保障範圍、給付條件及保障缺口。

核心觀念

本題考「人類生命價值法」（Human Life Value Approach）估算壽險需求的步驟。此法以被保險人未來工作期間可提供家庭的經濟貢獻為基礎，估算其收入對家人的現值，作為所需保險金額的參考。

估算時須先確認工作收入，再扣除被保險人自己的生活費及相關稅額，得到每年可用於扶養家人的金額；接著估算剩餘工作年數，最後將未來扶養收入折算為現值。

解題方法

依照計算的先後關係排列：

1. 估算工作生涯平均年薪：先掌握工作期間的收入基礎，即①。
2. 扣除稅額與個人生活費：從年薪中扣除被保險人自身所需支出，算出每年可用於扶養家人的金額，即③。
3. 計算剩餘工作年數：確認未來還能提供家庭經濟支持的期間，即④。
4. 選擇折現率並計算收入現值：將未來各年的扶養收入折算至現在，得到保障需求的估算值，即②。

因此，順序為 ①→③→④→②。

若每年可用於扶養家人的金額為 $C$，剩餘工作年數為 $n$，折現率為 $i$，且假設每年年末取得相同金額，收入現值可表示為：

核心觀念

本題考查團體保險的基本特性，以及保費由雇主全額負擔時的參加方式。團體保險通常以團體為承保對象，由雇主或團體要保人與保險公司訂立一張保險契約，為符合資格的成員提供保障；個別員工則依團體保險契約取得保障。

保費由誰負擔，會影響員工是否必須參加：雇主全額負擔的團體保險通常採強制參加；若員工須自行分擔保費，則通常須達到一定比例的員工參加，才能維持團體承保的風險分散效果。

解題方法

逐項檢視團體保險的承保形式、成本與保障用途，再留意選項中「雇主全額負擔」與「員工可自由選擇是否參加」是否符合一般團體保險的參加原則。此題沒有計算，關鍵在於辨認全額負擔方案通常採強制參加，以避免員工只在預期風險較高時才選擇加入。

選項分析

核心觀念

本題考查高齡失智者的財產風險管理，以及法律程序、信用註記與地政通知等防詐措施的功能。

• 監護宣告、輔助宣告：依命題當年（民國 114 年）《民法》第 14 條、第 15 條及第 15 條之 1、第 15 條之 2，法院可依當事人的精神或心智狀況，為監護或輔助宣告。受監護宣告者為無行為能力人，由監護人擔任法定代理人；受輔助宣告者仍可自行處理一般事務，但法律列舉的重要行為須經輔助人同意。
• 聯徵中心當事人註記：由本人向金融聯合徵信中心申請註記，讓金融機構查詢信用資料時看到當事人的聲明，可用於提示或降低特定金融交易風險。
• 地籍異動即時通：向地政機關申請後，土地或建物遇到特定登記案件，所有權人可收到簡訊或電子郵件通知，及早察覺異動。

解題方法

逐一判斷四項措施是否具有可行的防詐或預警功能。①是透過法院程序調整重要法律行為的協助或代理機制；②是金融交易風險提示；④是掌握不動產登記異動的通知服務。三項均可作為保護或預警措施。

③所稱「向銀行申請取消長輩移轉名下資產的資格」並非一般銀行提供的法定措施；銀行也不能僅因家屬申請，就取消長輩處分自己財產的資格。因此應選包含①②④、排除③的組合。

選項分析

核心觀念

本題考全民健康保險「一般保險費」的負擔來源。以命題當年（民國 114 年）法規為準，依《全民健康保險法》第 27 條，不同類別被保險人的保險費負擔方式各有規定；一般保險費可能由被保險人、投保單位及政府分擔。

要注意，眷屬是保險對象，但不是一般保險費負擔者的獨立一方；其保險費依被保險人所屬類別計算，納入相關負擔方式中。

解題方法

核心觀念

本題考「長壽風險」的管理方式。長壽風險是指個人實際壽命超出原先預期，退休後仍需長期支應生活費，因而面臨資產不足或收入中斷的風險。

年金保險的功能，是依約定條件在特定期間或被保險人生存期間給付年金，可將部分長壽風險移轉給保險人，協助提供退休後持續的現金流。

解題方法

先辨認題目問的是「活得太久，退休資金可能不足」的風險，再選擇能提供持續年金給付、支應長期生活需求的商品。四個選項中，與這項功能直接對應的是年金保險。

選項分析

• (A) 意外傷害保險：錯誤。 主要保障意外事故造成的傷害、失能或死亡，處理的是意外事故風險，不能直接提供因長壽而需要的退休期間收入。
• **(B) 定期人壽保險：錯誤。

核心觀念

本題考《勞工保險條例》所定「老年年金給付」的平均月投保薪資計算基準。以命題當年（民國 114 年）法規為準，平均月投保薪資按被保險人加保期間最高 60 個月的月投保薪資平均計算；加保未滿 5 年者，按實際加保期間計算。

解題方法

看到題幹問「老年年金」的平均月投保薪資，就依《勞工保險條例》第 19 條及相關規定，確認採計的是加保期間內的最高月數，再比對選項。此處應選最高 60 個月，亦即最高 5 年的平均月投保薪資。

選項分析

核心觀念

本題考人口高齡化對個人退休與長期照顧安排，以及社會保險財務的影響。超高齡社會通常指 65 歲以上人口占總人口比率達 20%；人口老化會延長個人退休後的生活期間，增加失能與長照需求，也會提高社會保險老年給付的財務壓力。

扶養比是工作年齡人口與依賴人口間的比例指標，常見總扶養比公式為：

老年人口增加、工作年齡人口占比下降時，總扶養比通常上升，代表每位工作年齡人口平均需負擔較多依賴人口。

解題方法

逐一判斷各選項是否符合人口老化帶來的典型風險管理觀念。重點在於辨別「政府必須採取某一種唯一財務措施」這類絕對說法：社會保險財務壓力增加，不代表政府只能用撥補處理，還有其他制度與財務調整方式。

選項分析

核心觀念

本題考國民年金保險的法定給付項目。以命題當年（民國 114 年）法規為準，國民年金保險的保障包含老年年金、生育、身心障礙年金、遺屬年金及喪葬等給付；不包含傷病給付。題目描述家庭主婦由勞工保險轉為國民年金，是背景情境，判斷關鍵仍是辨認國保的給付種類。

解題方法

先把選項與國民年金保險的給付項目逐一對照：列在國保給付項目中的選項為正確項目；未列入者，即為題目所問「不是」的項目。

選項分析

核心觀念

本題考分紅保單紅利的典型運用方式。依教材常見分類：

• 英式分紅保單：紅利通常用來購買增額繳清保險，增加保額。
• 美式分紅保單：紅利通常可選擇抵繳保費或以現金領取。

本題考的是兩種分紅方式的對應關係，不涉及計算或法條適用。

解題方法

先辨認兩種保單的代表性紅利處理方式：英式以紅利增購保額，美式則以現金運用為主，可領取現金或抵繳保費。依此比對選項，只有（C）符合。

選項分析

核心觀念

本題考查依風險發生情境選擇適當的風險移轉工具。員工在工作場域因工作而發生意外傷害，屬於職業災害風險；題目問的是哪種保險最主要用來分攤這類風險。

以命題當年（民國 114 年）法規為準，《勞工職業災害保險及保護法》規範職業傷病的保險保障。符合請領要件時，相關給付包括醫療、傷病、失能、死亡及失蹤給付，並可分攤雇主的職災補償責任。

解題方法

先抓題幹中的關鍵情境：「員工」、「工作場域」、「工安意外」、「人身傷害」。這些詞指向工作相關事故造成的人身傷害，與職業災害保險的保障目的直接相符，因此選擇職災保險。

「規避風險」在此是風險管理用語，重點是透過保險移轉或分攤事故造成的財務損失，並非保險能防止事故發生。

選項分析

核心觀念

本題考《勞工退休金條例》所定勞退新制的制度類型、個人專戶可攜性、雇主提繳義務，以及退休金請領年齡。以下均以命題當年（民國 114 年）法規為準。

勞退新制採確定提撥制：雇主按月提繳退休金，勞工也可在規定範圍內自願提繳，款項累積在勞工個人退休金專戶，退休時依專戶累積金額及規定方式請領。依《勞工退休金條例》第 14 條，雇主每月提繳率不得低於勞工每月工資的 $6\%$；依同條例第 24 條，勞工年滿 $60$ 歲即可請領退休金，請領方式則依適用年資等規定辦理。

解題方法

先辨認各選項陳述的是制度性質、工作轉換後的權益累積、雇主提繳規定，還是請領年齡。前三項均符合勞退新制規定；請領年齡的法定門檻是 $60$ 歲，因此「最早可於 $65$ 歲提領」把年齡說得過晚，是錯誤敘述。

選項分析

核心觀念

扶養比用來表示相對於青壯年人口，幼年與高齡人口所形成的扶養負擔。計算時，分子是幼年人口與高齡人口的合計，分母是青壯年人口：

解題方法

先辨認公式中的兩個部分：被扶養人口放在分子，作為主要扶養來源的青壯年人口放在分母。題目中幼年人口與高齡人口都列為被扶養人口，因此相加後除以青壯年人口，符合選項（B）。

選項分析

核心觀念

本題考查高齡化社會的分級門檻。依常用人口統計定義，65 歲以上人口占總人口比例達 $7\%$、$14\%$、$20\%$，分別代表高齡化社會、高齡社會與超高齡社會。

解題方法

題目問「超高齡社會」的門檻，直接對照分級定義：65 歲以上人口占總人口比例須達 $20\%$。因此選擇 $20\%$ 的選項。

選項分析

核心觀念

本題考查風險依「產生風險的環境是否會隨時間及社會改變」所作的分類，分為靜態風險與動態風險。

• 靜態風險：源自相對穩定的自然或社會環境，通常不因經濟、科技、政治或社會變遷而產生重大改變，例如火災、意外事故等風險。
• 動態風險：源自會隨時間與社會環境變動的因素，例如經濟景氣、科技發展、政策變動或消費習慣改變所帶來的風險。

解題方法

抓住題幹中的關鍵語句：「環境是否會隨時間及社會改變」。這正是區分靜態風險與動態風險的分類標準，因此選擇「靜態風險與動態風險」。

選項分析

• **(A) 客觀風險與主觀風險：錯誤。**此分類著重風險衡量或認知的性質。客觀風險指實際損失相對於預期損失的變動程度；主觀風險則與個人心理、態度或感受有關，並非依環境是否隨時間及社會改變來區分。

核心觀念

本題考查不同人生階段的風險特性，以及風險預防的作用。人生風險管理通常依年齡、家庭責任與經濟狀況，辨識各階段的主要風險；風險預防可以降低事故發生的機率或損失程度，但不能保證未來重大風險一定減少。

解題方法

先看選項是否把風險管理效果說得過於絕對，再核對各人生階段的風險類型。題目問「何者錯誤」，依官方答案，應選擇將風險預防效果誤述為必然降低重大風險發生機率的選項。

選項分析

• (A) 錯誤。 年輕時建立風險預防觀念，有助於減少可預防事故的發生或降低損失，但不能據此推論「以後發生重大風險的機率就會變小」。重大風險也可能來自疾病、意外或外在環境，預防觀念並不能消除其發生可能性。

核心觀念

本題考「個人理財規劃」的整體性。規劃不能只著眼於投資報酬，而要統合日常收支、風險保障、稅負安排與資產管理，使各項財務決策能配合個人或家庭的目標。

五項計畫各有功能：

• 投資計畫：依目標、期限與風險承受度安排資產，累積或運用財富。
• 現金流量管理計畫：掌握收入、支出、儲蓄與負債，維持收支平衡及適當流動性。
• 保險計畫：評估人身與財務風險，安排適當保障，降低重大損失對家庭財務的衝擊。
• 賦稅計畫：在合法範圍內考量所得、財產及交易的稅務影響。
• 信託計畫：依需求安排財產管理、照顧或傳承，提升資產運用與移轉的穩定性。

解題方法

逐項檢視題目所列計畫是否屬於完整個人理財規劃的一環。這五項分別涵蓋資產增值、日常收支、風險保障、稅務安排及財產管理，因此皆有其規劃功能，應全部納入。

核心觀念

本題考「退休準備需求的估算指標」。退休後的支出會受物價、醫療照護成本、家庭人口結構及個人理財狀況影響，難以逐項精確預測，因此常以所得替代率作為退休準備的概括性估算依據。

所得替代率是指退休後所得相對於退休前所得的比例，常用來估計退休後需要維持多少收入水準：

例如退休前月所得為新臺幣 6 萬元，若以 70% 作為估算基準，退休後每月約需 4.2 萬元所得，以維持相近的生活水準。實際所需比例會因退休者的生活型態、家庭負擔及其他所得來源而異。

解題方法

題幹問的是：退休需求因素複雜且不確定時，學理上常用哪一項指標作為估算退休準備的依據。辨認關鍵在於「退休後所得相對於退休前所得」的衡量概念，因此選擇「所得替代率」。

核心觀念

本題考「風險控制」中的分散。企業把員工安排到不同地點工作，降低員工集中於同一處所、同時暴露於傳染風險的程度；即使某一地點發生感染，也較不易使全體員工一同受影響。

常見的風險控制方法包括避免、損失預防、損失減輕、隔離與分散。題目重點在於辨認企業是如何改變員工的風險暴露方式。

解題方法

先看措施是否停止某項活動，或只是改變工作地點：

• 若停止具有風險的活動，使該風險不再發生，屬於避免。
• 若仍持續工作，但將員工安排在第二辦公室或家中，降低人員集中及共同受感染的機會，屬於分散。

題幹明確指出企業仍讓員工工作，只是分派到不同處所，因此應選分散。

選項分析

核心觀念

本題考保險給付的所得稅處理、父母代繳子女保費的贈與稅、雇主團體保險費的薪資認定，以及保險費列舉扣除額。以下以命題當年（民國 114 年）法規為準。

民國 114 年贈與稅免稅額為每位贈與人每年 244 萬元；每人每年 24,000 元的人身保險費列舉扣除限額，則不適用於全民健康保險費，健保費得全數列舉扣除。

解題方法

逐項核對各敘述的適用條件與金額，再留意選項 B 把贈與稅免稅額寫成 220 萬元。220 萬元是民國 98 年 1 月 23 日至 110 年 12 月 31 日適用的金額，民國 114 年已適用 244 萬元，因此 B 錯誤。

選項分析

(A) 正確。 指定受益人受領的人壽保險金，通常不作為受益人的所得課徵綜合所得稅。不過，若符合所得基本稅額條例規定，特定保險給付仍可能須計入個人基本所得額；因此本選項所稱免納所得稅，應理解為一般所得稅處理，不能擴大解讀為任何情形均完全不受稅負影響。

核心觀念

本題考「保險契約六大基本原則」在不同保險種類中的適用。判斷關鍵是區分人壽保險的定額給付性質，與以填補實際損失為目的的損害保險。

本題相關原則如下：

• 保險利益原則：要保人或被保險人須對保險標的具有法律上承認的利害關係。人壽保險須有保險利益，以避免藉保險契約對他人生命投注不當利害。
• 最大誠信原則：契約雙方應據實告知重要事項，並誠實履行契約義務，適用於各類保險。
• 保險代位、賠款分攤、損害補償原則：主要配合損害保險的損失填補功能。人壽保險的保險金依契約約定給付，不以實際損失額為限，通常不適用這三項原則。

本題涉及保險法的保險利益規定；以命題當年（民國 114 年）法規為準。

解題方法

逐項判斷五項原則是否適用於人壽保險：

核心觀念

本題考查不同人身保險的保障目的，以及年輕人在預算有限時，如何以較低保費取得較高額度的保障。

定期保險是在約定期間內提供死亡保障；被保險人在保險期間內死亡，保險公司依約給付保險金。由於保障集中於死亡風險，通常不含滿期生存給付，保費較純保障型以外的商品低，因此適合以有限預算提高保障額度。

解題方法

抓住題幹的兩個關鍵條件：「有限的預算」與「最大的人身保障」。判斷重點是保費能否集中用於保障，而非兼顧儲蓄、滿期返還或退休給付。

定期保險的保障期間有限，但在相同預算下，通常能購買較高的死亡保障額度，符合題目所問。

選項分析

核心觀念

本題考「保險給付是否列入被保險人遺產總額」的判斷，關鍵在於給付的保險種類，以及死亡保險金是否有指定受益人。

以命題當年（民國 114 年）法規為準：

• 《遺產及贈與稅法》第 16 條第 9 款規定，約定於被繼承人死亡時給付其所指定受益人的人壽保險金額，不計入遺產總額。
• 《保險法》第 112 條規定，死亡保險金約定給付於指定受益人者，其金額不得作為被保險人的遺產。
• 死亡保險契約未指定受益人時，依《保險法》第 113 條，保險金額作為被保險人遺產。
• 勞工保險等社會保險給付，不能一概視為遺產；符合相關規定的保險給付不列入遺產總額。

解題方法

先區分「社會保險給付」與「商業人壽保險死亡保險金」，再看死亡保險金有沒有指定受益人：

1. 未指定受益人：保險金作為遺產。
2. 指定受益人：死亡保險金原則上不作為被保險人的遺產。
3. 社會保險給付：不能籠統認定必須計入遺產總額。

核心觀念

本題考《勞工保險條例》第 65 條所定的遺屬年金給付及遺屬津貼受領順序。以命題當年（民國 114 年）法規為準，順位依序為：

1. 配偶及子女
2. 父母
3. 祖父母
4. 受被保險人扶養之兄弟、姊妹

題目列出的四類遺屬，正好對應上述順位。此順位是法定先後順序；前一順位有符合資格者時，後順位者不得越順位請領。

解題方法

先辨認題目問的是「受領順序」，因此不必判斷個別遺屬是否符合年齡、婚姻或扶養等資格，只要依《勞工保險條例》第 65 條排列題目所列各類人員：

核心觀念

本題考壽險保單的「紅利選擇權」。分紅保單依契約約定，將宣告的保單紅利交由要保人選擇處理，常見方式包括儲存生息、抵繳保險費、現金給付，以及以紅利購買增額繳清保險。判斷時要分清楚「增額繳清保險」與「減額繳清保險」：前者是以紅利為躉繳保費，增加一筆不必再繳保費的保額；後者通常是停止繳交未來保費，將原保單改為較低保額的繳清保險。

解題方法

逐項比對選項與常見紅利處理方式。若選項名稱與紅利選擇權相符，即為保單可能提供的紅利運用方式；若把紅利用來購買的保險型態寫錯，便是題目所問的「不是」。

選項分析

核心觀念

本題考「保單活化」（life settlement／policy conversion）的概念：保戶把原有壽險保單所累積的價值或保障，轉換為較符合目前需求的保障，例如將早期購買的終身壽險轉換為長期照護保險。題幹特別指出轉換發生於「同一家保險公司」，正是保單活化的典型情形。

解題方法

先抓題幹的動作：不是單純終止保單，也不是把保單賣給他人，而是將既有終身壽險轉換成長期照護保障。依題目採用的用語，這種調整既有保單以符合新保障需求的做法稱為「保單活化」。

選項分析

核心觀念

本題考的是風險管理中的損失控制策略：

• 損失預防：在損失發生前採取措施，降低事故或疾病發生的機率。
• 損失抑制：事故或疾病發生後，減輕損失的程度或嚴重性。

接種疫苗可提升對特定疾病的抵抗力，降低感染或發病機率，屬於損失預防。疫苗也能降低接種者感染後發展為重症的風險，減輕疾病造成的損失，屬於損失抑制。因此，政府宣導接種疫苗是兩項策略的結合。

解題方法

先看疫苗介入的兩個階段：

1. 發病前：降低感染或發病機率，對應損失預防。
2. 感染或發病後：降低重症及嚴重後果，對應損失抑制。

題目問兩項策略的結合，因此選擇同時包含①與②的選項。

選項分析

核心觀念

本題考查人身風險管理中的「經濟成本」分類。人身風險可能帶來的經濟成本，不只包括事故發生後的損失，也包括為辨識、控制、移轉及管理風險而支出的費用，例如風險控制成本、行政成本及保險費。

提存緊急預備金則是預先保留資金，以備事故發生時使用；它屬於資金的準備或安排，不是人身風險本身所造成的經濟成本。

解題方法

判斷各選項是否屬於經濟成本，可看其是否代表實際耗用的資源或支出：

• 為降低風險、管理風險或移轉風險所付出的費用，屬於風險管理成本。
• 預先留存資金供未來使用，屬於資金配置；資金仍由自己掌握，不能直接視為已發生的經濟成本。

因此，選出不屬於人身風險可能導致之經濟成本的項目。

選項分析

核心觀念

本題考風險管理方法中的「控制型移轉」與「理財型移轉」之區別。控制型移轉是透過契約或組織安排，把某項活動、責任或損失發生的控制交由他方承擔；理財型移轉則是以保險等方式，移轉損失發生後的財務負擔。

企業透過人力派遣公司聘僱人員，將人力招募、僱用及相關管理安排交由派遣公司處理，屬於把部分人事管理與用人風險移轉給他方，故歸為控制型移轉。

解題方法

先辨識題目描述的是「事前改變風險活動或責任的安排」，還是「事後補償損失的財務安排」。人力派遣是企業與派遣公司之間的用人安排，不是以保險金補償損失，因此應選控制型移轉。

選項分析

• (A) 損失控制：錯誤。 損失控制著重降低損失發生的頻率或嚴重程度，例如改善作業安全、加強教育訓練。

核心觀念

本題考「投資型保險」的商品特徵，以及它與萬能壽險的差異。投資型保單通常將保險保障與投資帳戶結合，保戶可依契約選擇投資標的，投資損益由保戶承擔；常見商品包括變額年金、變額壽險及變額萬能壽險。

萬能壽險雖有彈性繳費、保額調整及帳戶價值等特色，但一般不因此成為投資型保單。其帳戶價值依契約約定的利率或利息計算方式累積，並非由保戶選擇投資標的、承擔投資帳戶的市場損益。

解題方法

先抓住「變額」與「投資帳戶」這組關鍵概念：題目問哪一項「不屬於」投資型商品，因此找出名稱中沒有變額特徵、且帳戶價值不是由保戶選擇投資標的的商品。四個選項中，萬能壽險符合此判斷。

選項分析

核心觀念

本題考壽險契約的契約撤銷權（俗稱「契約撤銷期間」）。依命題當年（民國 114 年）《保險法》第 106 條，保險單送達翌日起算十日內，要保人得以書面撤銷契約；撤銷後，契約自始無效，保險公司應返還所繳保險費。

解題方法

張小生於 114 年 3 月 10 日收到保險單正本，當日不計入，從翌日 3 月 11 日起算十日：

因此，契約撤銷權可行使至 114 年 3 月 20 日止。題目問的是「幾月幾日前」可行使，正確日期為 3 月 20 日。

選項分析

核心觀念

人身保險費率由純保費與附加保費構成。純保費主要用於給付保險金；附加保費則用來支應保險人承保與經營所需的費用。

附加保費常以「三元素法」估計，三項元素為：

1. 新契約費用：招攬、核保及簽發新契約等初期費用。
2. 續期收費費用：收取續期保費所需的費用。
3. 維持費用：契約成立後，管理及維持保單所需的費用。

解題方法

辨認題目列出的項目是否屬於上述三種費用即可。題目問「何者不是」，因此找出不在新契約費用、續期收費費用、維持費用之列者。依官方答案，佣金不是三元素法列舉的構成元素。

選項分析

核心觀念

本題考「確定給付制」與「確定提撥制」的差異。確定提撥制（Defined Contribution）先確定提撥金額或提撥率，退休時可領金額則依個人帳戶累積的提撥款及其投資收益而定；確定給付制（Defined Benefit）則先依制度規定退休給付公式或金額，退休給付責任由雇主或退休制度承擔。

題幹描述雇主按月提撥工資的 $6\%$ 至勞工個人退休帳戶，帳戶隨勞工移動而保留，符合確定提撥制的特徵。

解題方法

先看制度「確定」的是提撥額還是退休給付額：題目明示按工資固定提撥 $6\%$，並由個人帳戶累積資金；確定的是提撥率，退休可領金額則取決於帳戶累積結果。因此選確定提撥制。

題幹涉及勞退新制的描述；本題依命題當年（民國 114 年）法規及制度內容作答。

選項分析

• (A) 確定給付制（Defined Benefit）錯誤。 此制先確定退休給付的計算方式或水準，給付通常與年資、薪資等因素相關；

核心觀念

本題考查家庭（個人）風險管理的目標，以及「損失預防」與「損失彌補」的差異。損失預防著眼於事故發生前，藉由風險控制降低損失發生的機率或程度；損失彌補則著眼於事故發生後，補償已發生的經濟損失。

家庭（個人）風險管理的目標包括成本經濟合理、減輕憂慮、履行家庭（個人）責任、維持安全保障，以及提供損失的彌補。題目要從中辨認哪些屬於損失預防目標。

解題方法

逐項判斷各敘述是著重於事故前的預防與安全，還是事故後的財務補償：

• 成本經濟合理、減輕憂慮、履行責任及安全保證，均可歸入損失預防目標。
• 「提供損失的彌補」明確指向事故發生後的補償，不屬於損失預防目標。

因此，屬於損失預防目標的是①②③⑤，對應選項（C）。

選項分析

• ①成本經濟合理：正確。 風險管理措施應在成本合理的前提下，降低損失風險，符合損失預防的目標。
• **②減輕憂慮：正確。