112 保險代理人、經紀人、公證人專技普考 人身保險經紀人 人身風險管理概要 考古題詳解

核心觀念

本題測驗「人身風險管理」中早逝風險（Premature Death Risk）之衡量方法，核心在於如何客觀、量化地評估家計主要所得者（Breadwinner）不幸身故時，家庭所需的「人壽保險保額（Face Amount）」。

命題的核心觀念與理論依據包含：

1. 人的生命價值法（Human Life Value Approach, HLVA）：由美國現代保險學之父休伯納博士（Dr. Solomon S. Huebner）提出，從**「所得供給面」**著眼，主張個人生命價值即為其「未來個人預期勞動所得中，扣除自用生活費與稅賦後，奉獻給家庭遺屬之淨所得折現值」。
2. 需求法（Needs Approach）：從**「家庭需求面」**著眼，著重於被保險人身故後，遺屬為維持既有生活水準與特定財務目標所需之總財務需求，扣除現有可用資產與既有保障後的「保障缺口」。

解題方法

本題為經典申論題型，答題架構應先明確界定兩者的核心理念與推導邏輯，再分層列出具體估計步驟與計算公式。

一、人的生命價值法（Human Life Value Approach）之估計步驟

人的生命價值法係將人的經濟生命視為資本資產，估計步驟如下：

1. 推估工作生涯期間（$n$ 年）： 計算被保險人自目前年齡至預期退休年齡之剩餘工作年數： $n = \text{預期退休年齡} - \text{目前年齡}$

2. 預估未來各年平均工作收入（$E_t$）： 考量被保險人之專業技能、升遷潛力及預期薪資成長率，推估其在工作期間各年度之毛所得總額。

3. 扣除個人自用開銷與相關支出，求取淨所得貢獻額（$F_t$）： 由每年總所得扣除被保險人自身消耗的部分，包含所得稅、個人自負保費及個人生活費用（通常約佔個人總收入的 $20\% \sim 30\%$），得出被保險人每年用以維持家庭遺屬生活的「淨財務貢獻額」： $F_t = E_t - (\text{稅捐}_t + \text{個人生活費}_t + \text{個人自費保費}_t)$

4. 決定適當的實質折現率（$i$）： 選定能反映通貨膨脹與安全無風險收益的合理實質利率（通常參考長期公債利率）。

5. 計算淨貢獻額之年金現值（$HLV$）： 將剩餘工作年限內各年的家庭淨貢獻額折現至身故當前時點： $HLV = \sum_{t=1}^{n} \frac{F_t}{(1 + i)^t}$ 若假設各年之家庭淨貢獻額均為固定常數 $F$，則可簡化為普通年金現值公式： $HLV = F \times \left[ \frac{1 - (1 + i)^{-n}}{i} \right]$ 此 $HLV$ 即為應投保之人壽保險金額。

二、需求法（Needs Approach）之估計步驟

需求法以家屬在被保險人身故後的具體財務需求為核心，採取「資產負債缺口分析」，估計步驟如下：

1. 分析家庭面臨之總財務需求現值（$Total\ Needs$）： 將家庭各項財務目標分類歸納並折算現值，主要包含三大類：

• 立即現金需求（清理基金，Clean-up Fund）：包含喪葬費用、未結清之醫療自費、遺產稅與各項規費、個人未償信用貸款或信用卡債等。
• 持續性所得需求（Income Needs）：

核心觀念

本題考查人身風險管理之「管理程序與步驟」。人身風險管理係指個人、家庭或組織，針對因個人之死亡、殘廢（失能）、疾病、傷害、年老（長壽）等生命事件所引發之所得中斷、減少或額外醫療看護費用支出等經濟損失，所進行之一連串系統性、科學化的辨識、評估、決策與控制過程。

其學理依據為現代風險管理程序（Risk Management Process），核心精神在於藉由循環不息的動態管理（PDCA 循環），將人身風險對個人與家庭財務安全之負面衝擊降至最低。

解題方法

本題為標準的傳統基礎申論題，配分通常為 20 至 25 分。答題切入點應把握「邏輯連貫、層次分明、切中人身特性」三大原則：

1. 結構切入：採用國內人身風險管理與保險學界公認之標準架構（可採「五步驟」或涵蓋目標設定之「六步驟」，以六步驟論述更顯周延完整）。
2. 內涵深化：論述各步驟時，不可只寫通用之企業風險管理通論，必須緊密扣合「人身風險」之特殊情境（如生命週期、家庭責任額度、健康與長壽風險）。
3. 動態反饋：結尾強調風險管理並非單向線性流程，而是一「動態循環反饋系統」。

選項分析

本題為專技普考之申論題，非選擇題，並無選項。為免答題時觀念混淆，特將各步驟核心內涵與常見易混淆盲點辨析如下：

• 步驟一：設定風險管理目標（易混盲點：常被忽略或誤併入辨識）

• 核心為釐清「損失前目標」（如生活滿意度、防範未然之準備）與「損失後目標」（如維持遺族基本生活水準、債務清償能力、子女教育基金確保）。

• 步驟二：人身風險辨識（易混盲點：常與「風險衡量」混淆）

• 「辨識」是「質的定性分析」，在於發掘個人或家庭暴露於哪些危險事故（早逝、失能、疾病、長照、退休長壽）。

• 步驟三：人身風險衡量（易混盲點：缺乏量化計算概念）

• 「衡量」是「量的定量分析」，需針對風險發生的「頻率」（機率）與「嚴重度」（損失幅度）進行評估，並運用「生命價值法」、「遺族需求法」或「資本保留法」量化保險需求缺口。

• 步驟四：選擇風險管理對策（易混盲點：誤以為人身風險管理只有買保險）

• 需同時兼顧「控制型對策」（避免、預防、抑制）與「財務型對策」（自留、移轉）。雖然保險（財務移轉）為人身風險的核心工具，但生活作息改善、健康管理（損失預防與抑制）同樣是關鍵步驟。

• 步驟五：執行風險管理計畫（易混盲點：以為簽約買單即結束）

• 包含精選保險商品、挑選合適條款、指定適當受益人、妥善安排預算與繳費方式。

• 步驟六：定期檢討、監督與修正（易混盲點：忽略動態調整）

• 人身風險隨個人結婚、生子、購屋、換職、屆退等「家庭生命週期」階段轉換而改變，必須定期或於重大事件發生時重新檢視保單與資產配置。

解題技巧

1. 速記口訣：「標、認、量、策、執、審」（目標 $\rightarrow$ 辨識 $\rightarrow$ 衡量 $\rightarrow$ 對策 $\rightarrow$ 執行 $\rightarrow$ 審查檢討）。
2. 踩分要點：

• 標題層次必須分明（壹、一、(一)、1.），利於閱卷委員快速辨識要點。
• 各步驟須舉出「人身保險經紀人」實務中常見的名詞（如需求分析法、控制型對策、家庭生命週期動態調整），展現專業廣度。

3. 答題配比：前言與定義佔 10%，主體六大步驟佔 80%，總結動態循環佔 10%。

【答案】

核心觀念

本題比較人壽保險與年金保險的資金運用、保險事故、資訊不對稱及核保方式。

• 人壽保險以被保險人的死亡或生存為給付條件，常用來累積資金並提供死亡保障。
• 年金保險主要在被保險人生存時，按約定期間或終身給付年金，常用來將累積的資金轉換為退休期間的定期收入。
• 逆選擇是投保人比保險人更了解自身風險，因而較高風險者更積極投保；道德風險則是投保後行為改變，增加保險事故發生或損失的機率、程度。

解題方法

逐項比對兩類保險的典型特性。資金運用及保險事故的敘述大致符合其保障目的；關鍵在於資訊不對稱：死亡保障與長壽風險對投保人的影響不同，兩類保險面對的資訊問題不能直接視為完全相同。依本題官方答案，錯誤敘述為 （C）。

選項分析

（A）正確。 人壽保險通常透過繳納保費累積保單價值與保障；年金保險則可將已累積的資金轉換成定期年金給付，故以資金運用概括而言，可稱人壽保險偏向資金累積、年金保險偏向資金變現。

核心觀念

本題考查企業投保人身保險的分類，以及獨資、合夥與公司組織的保險需求。企業常以人身保險處理員工福利、重要幹部死亡或失能造成的損失，以及業主身故後的企業延續與家屬經濟保障。

業主保險須依企業組織型態辨認：獨資企業與合夥企業分別涉及獨資業主及合夥人的風險；公司則是法人組織，股東的身分與公司的經營管理、股權承接安排並不相同，不能直接把「上市公司股東保險」列為業主保險的類別。

解題方法

先檢視各選項所列的企業保險分類，再核對該分類是否符合企業組織型態及保險用途。題目官方答案為 B，因此判斷重點是：獨資、合夥可直接對應業主與合夥人的保障需求；上市公司股東則不宜直接視為與獨資業主、合夥人並列的「業主保險」類型。

選項分析

(A) 正確。 企業投保人身保險，依保障對象及目的，通常可分為員工保險、重要幹部保險及業主保險。員工保險多著重員工福利與保障；重要幹部保險用以因應關鍵人員死亡或失能造成的營運損失；業主保險則處理業主或合夥人身故對企業延續及相關人員經濟生活的影響。

核心觀念

本題考查影響一國退休金規劃的經濟、人口與制度因素。退休金規劃須考量退休者未來的生活成本、人口結構與家庭照護需求，以及社會福利和雇主退休制度所提供的保障。企業或家庭的財務規劃需求，則是個別組織或家庭安排財務資源的動機，與題目所問的「一國退休金規劃」層次不同。

解題方法

先辨別各敘述是否會影響一國整體退休制度與退休金規劃，再依官方答案認定的分類排除不屬於本題範圍的項目。通貨膨脹會侵蝕退休金的實質購買力；人口高齡化會改變退休人口與工作人口的比例；家庭照護模式及社會福利保障程度，會影響退休者的照護與所得保障需求；雇主提供的退休規劃則是退休保障體系的一環。②著重企業或家庭自身的財務規劃需求，不列入本題所指的一國退休金規劃因素。

選項分析

• ①通貨膨脹：正確。物價上漲會降低固定退休給付的實質價值，因此規劃退休金時須考量通膨對未來生活費的影響。
• ②企業或家庭財務規劃的需求：依官方答案不列入。

核心觀念

本題考查「風險確認」的方法分類：哪些方法屬於理論方法，哪些是透過問卷或訪談等方式蒐集資料的調查方法。分類時，應看方法如何辨識風險，而不是只看它是否會用到分析或判斷。

解題方法

本題依常見風險管理教材的分類，將 SWOT 分析、財務比率法、決策分析法與 PEST 分析法列為理論方法；風險問卷調查表法及岱爾菲技術則歸入調查方法。

逐項判斷：

• **① 風險問卷調查表法：調查方法。**以問卷蒐集組織內部人員或相關對象的風險資訊。
• **② SWOT 分析：理論方法。**分析組織的優勢、劣勢、機會與威脅，據以辨識可能風險。
• **③ 岱爾菲技術（Delphi technique）：調查方法。**透過專家多輪匿名徵詢與彙整意見，形成對風險的判斷。
• **④ 財務比率法：理論方法。**運用財務比率分析財務狀況，辨識可能存在的風險。
• **⑤ 決策分析法：理論方法。

核心觀念

本題考查人身保險在企業風險管理中的用途。企業可運用人身保險作為員工福利，也可安排重要員工的保障與補償，並以保險金支應關鍵人員死亡或失能所造成的營運衝擊，維持事業經營。

解題方法

逐項判斷敘述是否屬於企業人身保險的常見應用：

• 員工福利、重要員工補償、事業持續經營安排，都是企業投保人身保險的典型用途。
• 「投資與人力資本的風險管理」不是本題所列的企業人身保險應用項目。人身保險可以管理人力資本相關風險，但不能因此將投資管理也概括列入此類企業應用。
• 「團體定期險的修正」指向保單內容調整，不是與前述三項並列的企業人身保險主要應用類別。

因此，正確組合為①②③⑤。

選項分析

• ① 高級主管的福利計畫：正確。 企業可將人身保險納入高級主管福利或薪酬安排，提升保障與留才效果。
• **② 重要員工的補償：正確。

核心觀念

本題考的是人身保險保單中，用來保障要保人或保單權益的條款。以命題當年（民國 112 年）法規及保險實務用語為準，判斷重點是：條款是否提供契約撤回、保單價值保全，或限制保險人事後否認契約效力等保障。

解題方法

逐項辨認條款功能，再依其主要效果分類：

• 保障要保人權益：契約撤銷權條款、復效條款、不喪失價值條款、不可抗辯條款。
• 給付安排或延後給付：死亡給付選擇權、延付條款。這兩者主要處理保險金如何選擇或何時支付，不屬本題所指的保護要保人權益條款。

因此，符合題意的是①②④⑤，對應選項 (C)。

選項分析

① 契約撤銷權條款：正確。 通常指要保人在收到保單後的一定期間內，可以撤回契約並取回已繳保險費的權利，使要保人有時間審閱保單、確認保障內容。

② 復效條款：正確。 保單因未繳保險費而停效後，要保人可在約定條件及期限內申請復效，使契約保障得以恢復，避免保單失效後只能重新投保。

③ 死亡給付選擇權：錯誤。 這是受益人或相關權利人對死亡保險金的給付方式所作的選擇，例如一次領取或分期領取；主要屬於給付安排，並非本題所列的要保人權益保護條款。

核心觀念

本題考查人壽保險的基本種類與保障特色，重點是分辨定期壽險、終身壽險及生死合險的保障期間、給付條件與保費特性。本題以保險商品的一般原理作答，沒有涉及特定法條。

解題方法

先核對各險種的保障與給付方式，再檢視選項是否符合該險種的一般特性。定期壽險的主要功能是在約定期間內提供死亡保障，通常保費較低、沒有或僅有很少現金價值；它通常不是以累積現金價值或提供終身保障為特色。據此檢視各選項對定期壽險的描述，即可找出錯誤敘述。

選項分析

• (A) 正確。 定期壽險在約定期間內提供死亡保障；一般定期壽險不累積現金價值。部分長期性定期保險可能具有現金價值，且定期壽險常設有續保或轉換為其他壽險的機制，但實際條件仍依保單約定。

核心觀念

本題考查風險管理措施的分類。風險處理方式可概分為「控制型」與「融資型」：

• 控制型風險管理著重降低損失發生的機率或損失幅度，包括損失預防、損失抑制、隔離或合併，以及風險標的避免。
• 融資型風險管理著重安排損失發生後的財務來源，包括自行承擔風險（如自己保險）及移轉風險（如保險）。

解題方法

逐項辨認各措施是在「降低或避免損失」，還是在「安排損失發生後由誰負擔」。前者屬控制型，後者屬融資型。

①損失預防、④隔離或合併、⑤風險標的避免，均屬控制型；②自己保險屬融資型。③專屬保險是以專屬保險公司承保風險，仍是透過保險安排風險移轉，屬融資型。因此，控制型措施為①④⑤，符合 (B)。

選項分析

• ①損失預防：正確。 透過安全訓練、設備維護等措施，降低損失發生的可能性，屬控制型。
• ②自己保險：錯誤。 由個人或組織自行準備資金承擔預期損失，屬融資型中的自留風險。
• **③專屬保險：錯誤。

核心觀念

本題考家庭（個人）風險管理的目標，尤其是「損失預防」的目標。家庭風險管理的目標可分為損失預防與損失後處理：前者重視事前降低損失發生的機會或影響，並維護家庭成員的安全與責任；後者則重視損失發生後的財務補償、收入維持與生活安定。

解題方法

逐項判斷各敘述是在損失發生前預防風險，還是在損失發生後補償或維持經濟生活：

• ①「成本經濟合理」：風險管理措施應符合成本效益，屬於管理目標。
• ②「減輕憂慮」：透過管理風險降低家庭成員的不安，屬於損失預防目標。
• ③「履行家庭（個人）責任」：避免風險事件妨礙家庭責任的履行，屬於損失預防目標。
• ④「提供損失的彌補」：著重損失發生後的補償，屬於損失後處理。
• ⑤「安全保證」：保障家庭成員安全，屬於損失預防目標。

核心觀念

本題考「可保風險」的基本條件，也就是哪些風險適合透過保險方式分散與承擔。常見條件包括：有大量同質風險單位、損失具偶然性、損失可確定並衡量、損失機會可計算、損失非巨災性，以及保險費在經濟上可行。

其中「偶然性」是指損失須屬意外、非故意或非必然發生；若題目寫成「非意外造成的損失」，便與可保風險的要求相反。

解題方法

逐項對照可保風險的條件，判斷敘述是否符合：

• ①大量的風險單位：符合。風險單位數量越多，越能運用大數法則估計損失。
• ②非意外造成的損失：不符合。可保損失須具偶然性；故意或必然發生的損失不具此條件。
• ③經濟可行的保險費：符合。保費須在經濟上合理，否則保險無法實際推行。
• ④可計算的損失機會：符合。損失發生機率須能估計，才能合理訂定保費。
• ⑤非巨災性之損失：符合。若單一事件造成大量風險單位同時蒙受重大損失，保險人難以分散承擔。

核心觀念

本題考的是風險管理學中「風險成本」（Cost of Risk）的定義與組成要素，屬於純損風險（pure risk）管理的基礎觀念。

依風險管理學界（如 Williams、Head、Rejda 等學者）之通說，「風險成本」係指因純損風險之存在，使個人或組織必須付出之各項金錢耗費，其組成項目一般涵蓋五大類：

1. 風險與保險管理之行政管理費用：指設置風險管理部門、聘用專業人員、進行風險辨識與評估所產生的人事與行政支出。
2. 風險控制成本：指為降低損失頻率或損失幅度所投入之預防、抑減措施費用（如消防設備、安全訓練）。
3. 保險費：指將風險移轉予保險公司所支付之對價，屬風險理財（risk financing）的一環。
4. 自己承擔損失之金額：指未投保或自負額部分，風險事故發生時須自行吸收的損失金額（即自留風險 retention 所產生之實際損失）。
5. 殘餘的不確定性所致之成本（殘餘物與其他補償或救濟）：指即使採取上述各項措施後，仍無法消除之殘餘風險所衍生之成本，包括事故發生後殘值處理、理賠救濟等相關支出。

這五項合稱即構成「風險的總成本」（Total Cost of Risk, TCOR），是風險管理績效評估的重要衡量指標。

解題方法

本題採「定義逐項比對法」：將題目所列五個選項（①～⑤）逐一對照風險成本的標準定義架構，確認是否屬於其組成內容。由於風險成本是一個「涵蓋性」概念，只要是因應純損風險而產生的金錢耗費，不論是「事前預防」（如②風險控制成本）、「事中移轉」（如③保險費）、「事後承擔」（如④自己承擔損失之金額、⑤殘餘補償），或是「貫穿全程的行政管理」（如①），都應納入風險成本的範疇。

因此解題關鍵在於：本題五個選項並非互斥或擇一關係，而是風險成本五大構成要素的完整羅列，故應全選。

選項分析

核心觀念

本題考查風險管理的目的、基本步驟，以及「風險控制」與「風險理財」的分類。

風險管理是透過辨認、衡量與處理風險，在合理成本下減少可能的經濟損失。處理風險的方式通常分為兩大類：

• 風險控制：降低損失發生的機率或嚴重程度，常見方法包括風險避免、風險預防及風險抑制。
• 風險理財：安排損失發生後的財務負擔，例如風險自留、保險及其他移轉安排。

解題方法

先辨認各選項談的是風險管理的目的、程序，還是風險處理方法，再核對方法所屬類別。D 將「風險自留」列為風險控制方法；但風險自留是事先承擔或籌措損失資金，屬於風險理財，因此 D 的分類錯誤。

選項分析

核心觀念

本題考團體保險的「團體資格」、承保對象、保險種類，以及雇主負擔保費的所得稅處理。團體保險的團體須先因共同目的或關係而成立，不能以購買保險為唯一目的臨時組成；這是判斷選項 B 的關鍵。

解題方法

先辨認各選項所述的是哪一項團體保險特色，再檢查是否符合團體保險的基本定義。題目已提供官方答案為 B，因此應依命題時的團體資格規範判斷：團體須具備保險以外的共同關係或目的，且不能僅為購買保險而組成。

本題涉及法規，以命題當年（民國 112 年）法規為準。

選項分析

**(A) 正確。**依命題時的所得稅處理，雇主為員工投保團體壽險，若公司負擔的保費每人每月在新臺幣 2,000 元以內，該保費可免視為員工薪資所得；超過部分則須依規定計入員工所得。

核心觀念

本題考查**重要幹部保險（Key Person Insurance）**的被保險人範圍、投保方式及保障種類。重要幹部是指對企業營運、收益或信用具有關鍵影響，且其專業知識、技能或才能不易由其他員工取代的人員。

企業投保重要幹部保險，通常以公司為要保人並指定公司為受益人，由公司負擔保費，將重要幹部列為被保險人。保障重點在於重要幹部死亡或失能等情形造成企業損失時，提供財務補償。

解題方法

先辨認各選項是在描述重要幹部的定義、保障種類、投保架構，還是投保效益。重要幹部保險常見保障包括人壽保險與失能保險；「失業保險」並非此類保險通常列舉的保障種類，因此可判定 B 為錯誤選項。

選項分析

核心觀念

本題考「退休金的主要來源」。一般民眾的退休經濟保障，主要由三個面向構成：政府辦理的社會保險、雇主提供的退休金，以及個人自行儲蓄或投保準備的退休資源。三者常以「三層保障」的概念說明。

社會救助則是政府對生活陷於困難、符合資格者提供的補助，重點在維持基本生活，並非一般民眾退休金的主要來源。

解題方法

先區分題目所問的「一般民眾退休金主要來源」與「弱勢者的基本生活救助」。逐一檢視選項：凡屬社會保險、雇主退休金或個人準備，均屬常見退休保障來源；以生活扶助為目的的非納費社會救助，則不屬主要退休金來源。

選項分析

核心觀念

本題考「每一曝露單位損失成本」，也就是以曝露單位數作為分母，計算平均每一曝露單位所承擔的損失金額：

題目以 20,000 人作為曝露單位數，總損失金額為 500 萬元。事故發生次數 50 次不是此公式的分母。

解題方法

將總損失金額換算為 5,000,000 元，再除以 20,000 個曝露單位：

因此，每一曝露單位損失成本為 250 元。

選項分析

核心觀念

本題考「損失頻率與損失幅度」如何影響風險處理方式。損失頻率是一定期間內損失發生的次數或機率；損失幅度是損失一旦發生時的金額或嚴重程度。

一般而言，損失頻率低、損失幅度大的風險，不宜自行承擔重大損失，常見作法是透過購買保險移轉財務負擔，並搭配風險迴避、免責協議或損失抑減等方法降低風險。題目未涉及特定法條。

解題方法

依風險管理矩陣判斷：這類風險發生機率不高，但一旦發生，損失可能超出個人或企業可承受範圍。因此，應避免或降低風險，並將可保的重大財務損失移轉給保險人；不宜把它列為以風險自留為主的處理方式。

①購買保險、②風險迴避、③免責協議、④損失抑減均符合題目所指的處理方向；⑤風險自留不符合本題採用的典型分類。據此選出包含①②③④的組合。

選項分析

• ①購買保險：正確。以保險移轉重大損失的財務負擔，適合損失幅度大且可保的風險。
• ②風險迴避：正確。若可停止或不從事相關活動，可直接避開該風險及其潛在重大損失。
• ③免責協議：正確。

核心觀念

本題考查企業危機處理的基本流程。依題目採用的順序，危機處理從辨識危機開始，接著建立負責應變的組織、盤點可用資源，再擬訂並執行計畫，最後進行危機溝通：

解題方法

依序判斷各步驟的功能：

1. 危機的認定：確認危機發生及其性質、影響範圍。
2. 危機處理小組的成立：明確指定決策與應變責任。
3. 資源的調查：盤點人力、設備、財務及其他可用支援，作為規劃依據。
4. 危機處理計畫的擬訂：依危機狀況與可用資源安排處理措施。
5. 危機處理的執行：依計畫採取應變行動。

核心觀念

本題考「風險自留」的形成原因。風險自留是指個人或組織承受風險可能造成的損失，未將風險移轉給他人，也未以其他方式加以處理。自留可能是經評估後主動選擇，也可能是因未察覺風險或缺乏適當處理方式而形成。

解題方法

逐項判斷敘述是否可能導致風險由自己承擔：

• 有意識地決定不處理，可能形成自留。
• 自留成本較低，或有能力自行承擔損失，可能選擇自留。
• 缺乏適當處理方式時，風險也可能被迫留在自己身上。
• 未察覺風險時，因未採取移轉或控制措施，可能形成非故意的自留。

因此，①至⑤皆屬風險自留的可能原因。

選項分析

• ①正確。 明知風險存在，評估後決定不採取處理措施，屬於有意識的風險自留。
• ②正確。 若自行承擔損失比其他風險處理方式更划算，可能選擇自留。
• **③正確。

核心觀念

失能可依兩個面向分類：

• 時間長短：恢復後失能消失，屬「暫時性」；失能狀態持續且無法恢復，屬「永久性」。
• 工作能力受影響程度：完全不能從事工作，屬「完全失能」；仍能從事部分工作，屬「部分失能」。

本題考的是依題幹所述的失能程度與持續期間分類，沒有涉及特定法條。

解題方法

題幹指出員工因外科手術需短期住院休養 2 週。依命題設定，住院休養期間無法工作，屬完全失能；休養期僅 2 週，屬暫時性。合併判斷，為「暫時性完全失能」。

選項分析

核心觀念

本題考定期死亡保險依「保險金額隨時間變化的方式」所作的分類。定期死亡保險在約定期間內提供死亡保障，常見類型為：

• 平準型：保險金額在保險期間內維持不變。
• 遞減型：保險金額隨時間逐年或依約定期間遞減，常用於保障逐漸減少的負債。
• 增值型：保險金額隨時間增加。

終身型是終身死亡保險的保障期間分類，不屬於定期死亡保險的類型。

解題方法

逐一判斷四個敘述是否屬於定期死亡保險的常見類型：①「終身型」看的是保障期間；②、③、④則分別描述保險金額增加、維持不變、逐漸減少。故符合題意的是②、③、④。

選項分析

核心觀念

本題考查人壽保險商品的報酬型態，以及保單價值由誰承擔投資風險。固定報酬型商品的給付或保單價值依契約約定，不隨投資標的績效直接變動；變額型商品則連結投資帳戶，保單價值會隨投資績效變動，投資風險主要由要保人承擔。

解題方法

逐項辨認商品是否採變額設計：

• 養老保險、終身壽險屬傳統型人壽保險，給付依契約約定，不以投資帳戶績效決定。
• 變額年金、變額萬能壽險設有投資帳戶，價值會隨投資績效變動，適合不想選擇固定報酬率商品的被保險人。

因此，符合題意的是③、④。

選項分析

• ①養老保險：錯誤。 養老保險屬傳統型商品，生存或滿期給付依保險契約約定，並非以投資帳戶績效連動的變額商品。
• **②終身壽險：錯誤。

核心觀念

本題考查定期死亡保險的保障期間、保費與適用需求。定期死亡保險是在約定期間內提供死亡保障，通常保費較低，適合需要在特定期間內取得較高保障，或預算有限但有較重家庭生計責任的人。

解題方法

依序比對各選項與定期死亡保險的特性：若被保險人需要的是「期間有限、保障額度較高、保費負擔較低」，定期死亡保險通常適用；若被保險人年紀較大，投保時的死亡風險與保費負擔通常較高，且可投保期間可能受限制，較不符合以較低保費取得保障的主要優勢。因此選 (A)。

選項分析

• (A) 年紀較大的被保險人：正確。 年齡較大時，死亡風險較高，定期死亡保險保費通常會提高；若只在一定期間內提供保障，也未必符合其較長期的保障需求。

核心觀念

本題考查人生週期與保險需求的配合。子女成年後，個人接近退休，通常家庭扶養責任降低，規劃重點會由保障家人收入，轉向準備退休所得、醫療支出與長期照護需求。

解題方法

逐項判斷這個階段是否有較高需求：

• ②年金保險：退休後薪資所得減少，年金可提供退休期間的定期現金流，符合退休所得規劃需求。
• ③醫療保險：年齡增加，醫療利用與自付醫療費用的風險提高，醫療保障需求通常較高。
• ④長照保險：高齡後失能或需要長期照護的風險增加，長照保險可協助分攤照護費用與家庭照護負擔。
• ①終身壽險：終身壽險主要提供身故保障。

核心觀念

本題考查臺灣壽險業經驗生命表的死亡率改善幅度。經驗生命表依被保險人的實際死亡經驗編製，反映不同年齡的死亡率，是壽險業評估風險及計算相關準備金的重要參考。

金管會發布的第六回經驗生命表自民國 110 年 7 月 1 日起實施。與第五回相比，第六回的平均死亡率約改善 30%。這裡的「改善」是指平均死亡率下降，並非保費必定按相同比例下降。

解題方法

題目直接詢問金管會公布的平均改善幅度，依公布內容判斷即可：

$\text{平均死亡率改善幅度約為 }30\%$

核心觀念

本題考查風險管理的三種目標：

• 事前：預防損失，在損失發生前降低事故發生的可能性，例如安全教育、健康檢查與改善設備。
• 事中：減輕損失，事故發生時或發生後立即採取措施，降低損失的嚴重程度，例如急救、消防設備與緊急應變。
• 事後：彌補損失，透過風險理財安排補足損失造成的財務缺口，例如保險理賠或以其他財源支應。

解題方法

依序將三項目標對應到損失發生的時間：

核心觀念

本題考人事風險管理的四種方法：複製、分散、移轉、自留。企業設置請假代理人，是預先培養或安排他人熟悉同一職務，使原承辦人請假時，工作仍有人接手，降低人員缺席造成業務中斷的風險。這種安排屬於複製：由另一人具備相同或相近的工作能力，作為原人員的替代。

解題方法

先辨識制度的目的與做法：請假代理人制度讓代理人能在原人員缺席時承接其工作，重點是「有人可以替代原人員」，因此對應複製。若是把工作或責任分配給多人共同承擔，才是分散；若交由外部承擔，才是移轉；若由企業自行承受損失，則是自留。

選項分析

核心觀念

本題考查企業如何辨識人事風險。人事風險是指員工的死亡、疾病、傷害、離職或其他人員變動，可能造成企業財務損失、營運中斷或人力缺口的風險。辨識時可結合書面資料、組織資訊與現場檢查，找出風險來源及可能受影響的人員或職務。

解題方法

逐項判斷是否能提供人事風險辨識所需的資訊：

• 問卷可蒐集員工與管理者對風險的看法。
• 組織圖可呈現職務配置、上下隸屬與關鍵職位。
• 親自檢查可直接觀察工作環境、人員配置及作業情形。
• 歷史損失與相關紀錄可顯示過去事故、缺勤、離職等風險線索。

四項都能用來辨識企業人事風險，因此選包含全部項目的選項。

選項分析

① 風險評估問卷：正確。 問卷可向主管與員工蒐集人力配置、職務依賴、員工流動、缺勤及福利保障等資訊，協助發現管理者未必能從日常報表看出的風險。

核心觀念

本題考查企業人事風險管理的基本程序順序。企業在評估人事風險前，須先蒐集與人事相關的資料，例如員工人數與組成、職務分工、薪資福利、離職與缺勤情形，以及人事制度等，作為辨識及分析風險的基礎。

解題方法

按風險管理程序判斷先後：先取得資料，再依資料辨識、分析與評估風險，接著設定管理目標，最後擬訂並執行管理計畫。本題問的是「首要步驟」，因此選擇資料蒐集。

選項分析

核心觀念

本題考「長壽風險」與「長壽期間可能面臨的財務風險」之區別。長壽代表退休後的生活期間延長，退休資產須支應更長時間的生活與照護需求；因此，退休者會受通貨膨脹、醫療支出及利率變動等因素影響。

解題方法

逐項判斷各項支出或經濟因素，是否會影響長壽者退休期間的財務狀況。旅遊支出屬個人可選擇的消費安排，並非長壽本身所帶來的典型財務風險；其餘三項則會影響退休資產的購買力、支出或收益。

選項分析

• ① 旅遊支出：符合題意，為「不是」長壽所可能面對的財務風險。 旅遊屬於可選擇、可調整的消費項目，並非長壽期間必然或典型的財務風險來源。故本題選項 A 所列的 ① 正確。

核心觀念

本題考「企業人身風險」與行業特性之關係。企業人身風險是企業員工因死亡、失能或傷病等情況，造成企業人力、營運或財務受到影響的風險。各行業的工作內容、作業環境、職業危害及員工組成不同，因此三類風險的發生頻率與影響程度都可能有所差異。

解題方法

依序檢視三種風險是否會受行業別影響：

1. 死亡風險：高空作業、重機具操作、運輸及危險物質處理等工作，可能提高重大職災及死亡風險；辦公室工作型態的暴露情況則不同。
2. 失能風險：工作中發生嚴重傷害，或因職業暴露造成身體機能受損，可能導致員工暫時或永久失去工作能力。各行業的作業危害與職務需求不同，失能風險也會不同。
3. 傷病風險：不同工作可能涉及職業傷害、噪音、化學物質、粉塵、重複性動作或輪班等暴露，因而使員工的傷病風險有所差異。

核心觀念

本題考「損失控制」及其他風險管理策略的區別：

• 損失預防：降低損失發生的機率。
• 損失抑制：損失發生後，減輕損失的程度或範圍。
• 危險移轉：將損失發生時的經濟負擔移由他人承擔，例如投保。
• 危險避免：停止或不從事會帶來該項危險的活動，使危險不再存在。

接種疫苗會降低感染或重症的風險，屬於損失控制措施。

解題方法

先辨認接種疫苗的主要作用：它不是讓人完全不接觸病毒，而是降低感染機率，並在感染時降低重症或死亡等損失。因此，前者對應損失預防，後者對應損失抑制。

接種疫苗本身不會把損失的經濟負擔轉由他人承擔，也沒有消除接觸病毒的活動，故不屬於危險移轉或危險避免。

選項分析

核心觀念

企業重要幹部保險（Key Person Insurance）是企業為重要幹部投保，目的在於幹部因死亡、疾病或失能而無法繼續任職時，提供企業財務補償，以因應營運中斷、重新聘任與訓練接替人選等損失。

本題考查的是此類保險所處理的人身風險，以及失業風險是否屬於其承保範圍。

解題方法

逐一檢視選項：重要幹部保險的典型承保事故，是重要幹部死亡、健康受損或失能等人身事故；失業則是工作或僱用關係的變動，本身並非這類保險通常承保的幹部人身風險。因此選出「失業風險」。

選項分析

核心觀念

本題考傷害保險的危險分類與核保依據。傷害保險承保意外傷害事故，危險估計主要看被保險人從事的職業或工作內容，因為不同職業的工作環境、活動型態與意外事故發生機率不同，會直接影響意外傷害風險。

健康狀況通常是人壽保險或健康保險評估的重要因素；年齡、性別則不是本題所問傷害保險危險估計的依據。

解題方法

先辨別險種：題目問的是「傷害保險」，而非人壽保險或健康保險。傷害保險的核保重點在意外事故風險，選項中與此最直接相關的是職業，因此只有①符合題意。

選項分析

核心觀念

本題考查企業如何運用保險管理與「人的生命、健康、失能或死亡」有關的人身風險。企業的人身風險不只來自一般員工，也可能來自企業主或對營運具有關鍵影響的重要幹部。

①員工保險、③企業主保險及④重要幹部保險，均可用來因應企業面對的人身風險。②員工責任保險的保障重點則是企業因員工相關事故而須負的責任，屬於責任風險的管理，與本題所問的人身風險保險不同。

解題方法

逐項辨認保險所處理的風險：若保障目的在於因應員工、企業主或重要幹部發生死亡、失能等情況對企業造成的影響，即屬企業人身風險管理；若保障目的在於填補企業依法應負的賠償責任，則屬責任風險管理。

依此判斷，①③④符合題意，②不符合。

選項分析

• ①員工保險：正確。 企業可透過員工相關保險，管理員工死亡、失能或疾病等人身風險，以及這些事件對企業營運造成的影響。
• **②員工責任保險：錯誤。

核心觀念

本題考查風險管理中「風險控制」與「風險理財」的分類。風險管理策略通常分成兩大類：

• 風險控制：降低損失發生的機率或幅度，例如風險迴避、風險分散、風險隔離。
• 風險理財：安排損失發生後的資金來源，例如自行承擔風險、透過保險移轉風險，或設立專屬保險公司。

「專屬保險」是企業為管理自身風險而設立或運用專屬保險公司的安排，屬於風險融資方式，因此歸在風險理財策略。

解題方法

先辨認各選項是在「降低損失」還是「安排損失發生後的資金來源」。降低損失發生機率或幅度者，屬風險控制；以保險或其他財務安排籌措損失資金者，屬風險理財。依此分類，只有專屬保險屬於風險理財。

選項分析

核心觀念

本題考查危險管理策略中的危險移轉。危險移轉是將危險發生後可能造成的經濟損失，透過契約安排由他人承擔；購買保險即是典型方式。保險並未消除疾病發生的可能，而是在符合保單條款時，由保險人依約給付保險金，以分擔被保險人的財務損失。

解題方法

判斷重點是：購買防疫保單後，疾病風險是否消失？答案是否定的。保單無法避免感染或降低感染機率，但能在約定事故發生時提供理賠，將部分經濟損失移轉給保險人。因此本題屬於危險移轉。

選項分析

• (A) 危險避免：錯誤。 危險避免是放棄或停止可能導致損失的活動，使特定危險不再存在，例如不前往高風險地區。投保並未使感染風險消失。

核心觀念

本題考「人身風險因素」的分類。實質風險因素是客觀存在、會增加事故發生機率或損失程度的個人或環境條件；職業可能使人暴露於不同的危險程度，因此屬於實質風險因素。

心理、道德與法律風險因素則著重於行為人的心理狀態、誠信或法律責任等面向。題目未涉及特定法條。

解題方法

判斷時先看「職業」描述的是什麼：它是個人客觀的生活與工作條件，不是主觀心態、故意不誠實，也不是法律責任。不同職業的工作環境與危險暴露程度不同，可能影響傷害或疾病發生的機率與損失程度，因此歸入實質風險因素。

選項分析

核心觀念

利率變動型年金的累積與給付，依商品設計分別適用宣告利率或年金給付計算基礎；本題主要考利率變動型年金是否採用分離帳戶，以及甲型年金的給付計算方式。利率變動型年金屬一般帳戶商品，並非投資型年金的分離帳戶架構。

解題方法

先辨認利率變動型年金與投資型年金的帳戶運作，再檢視各選項所稱的利率或生命表是否符合商品特性。利率變動型年金的保單價值準備金與給付計算，並非一概依預定利率或宣告利率處理，須區分累積期間與年金給付期間。

選項分析

(A) 年金累積期間依預定利率累積保單價值準備金。錯誤。 利率變動型年金的累積期間，保單價值會依契約約定及宣告利率機制累積，並非單純按固定的預定利率累積。把傳統型保險的預定利率直接套用於利率變動型年金，是本選項的關鍵錯誤。

核心觀念

本題考「風險要素」的分類。常見的風險要素包括：

• 風險標的：可能遭受損失的人或財產，例如駕駛人、乘客或車輛。
• 風險因素：增加損失發生機率或嚴重程度的條件，例如超速、酒駕、道路濕滑。
• 風險事故：直接引發損失的事件，例如車禍、火災。
• 損失：風險事故造成的結果，例如人員受傷、死亡或車輛損壞。

解題方法

先辨認題目所問的是「可能受損的對象」、「促成事故的條件」、「引發損失的事件」，還是「事故造成的結果」。

題目中的「車禍」是事件本身，會進一步造成傷亡或財物損壞，因此屬於風險事故。