109 保險代理人、經紀人、公證人專技普考 人身保險經紀人 人身風險管理概要 考古題詳解

核心觀念與法規基準

本題考查《勞動基準法》第 59 條的職業災害補償責任，以及如何透過社會保險與商業保險分散雇主風險。**以下以命題當年（民國 109 年）法規為準。**當時《勞工職業災害保險及保護法》尚未施行；該法於民國 111 年 5 月 1 日施行後，職災保險制度及抵充規定已有調整，現行案件應依事故發生時的法規判斷。

《勞基法》第 59 條規定，勞工因職業災害致死亡、失能、傷害或疾病，雇主應依法補償。這是法定、無過失補償責任：原則上不以雇主有故意或過失為要件；只要符合職業災害及因果關係等要件，即須負擔法定補償。它的性質是補償，不等同於依民法侵權行為所負的損害賠償責任。

（一）雇主須負的法定補償責任

解題方法

依第 59 條各款，按職災結果分成醫療、不能工作期間的工資、失能，以及死亡四類，逐項寫出給付內容與計算基準。題目未提供個案薪資、失能等級或醫療期間，因此應列明法定標準，而非計算特定金額。

四類補償

1. 必要醫療費用 勞工受傷或罹患職業病，雇主應補償必要的醫療費用。職業病的種類及醫療範圍，依當時《勞工保險條例》相關規定認定。

2. 醫療中不能工作時的工資補償 勞工在醫療期間不能工作，雇主應按其原領工資數額補償。

但醫療期間屆滿二年仍未痊癒，經指定醫院診斷審定為喪失原有工作能力，且不符合失能補償標準時，雇主得一次給付四十個月平均工資，免除此項工資補償責任。

3. 治療終止後的失能補償 勞工治療終止後，經指定醫院診斷審定遺存障害，雇主應依其平均工資及失能程度，按當時《勞工保險條例》失能給付標準一次給付。

可概括寫為：

$\text{失能補償額}=\text{平均工資}\times\text{法定失能給付日數或月數標準}$

實際金額須依失能等級及法定計算基準核定。

4. 死亡補償 勞工因職災死亡，雇主應給付：

• 喪葬費：五個月平均工資。
• 死亡補償：四十個月平均工資。

受領人依第 59 條所定順位辦理；若無遺屬，死亡補償歸雇主。

抵充與責任性質

同一事故如已依《勞工保險條例》或其他法令由雇主支付費用補償，雇主得在法定範圍內抵充；雇主為勞工投保商業保險，且由雇主負擔保費者，符合規定的保險給付亦得用於抵充職災補償。抵充不足部分，雇主仍須補足。

第 59 條補償不是雇主責任的全部。若雇主另有違反安全衛生義務等可歸責事由，勞工仍可能依民法請求損害賠償；此項民事賠償與第 59 條法定補償應分別辨明，不可混為一談。

（二）保險規劃與節稅考量

解題方法

規劃順序是先確認法定責任與既有保障，再針對不足及雇主可能另負的民事責任安排保險。設計時應看保障對象、給付項目、抵充條件及保費稅務處理，避免只投保團體傷害險，卻沒有處理雇主的責任風險。

保障配置

1. 確認並落實法定社會保險 先確認員工依當時法令已辦妥勞工保險及職災相關投保，並依規定申報薪資。社會保險是基礎保障，也能在符合法定條件下抵充雇主的職災補償責任；

核心觀念

本題考查退休後的財源風險、退休金規劃的安全架構，以及如何依退休所得缺口估算年金購買額度。退休規劃的重點，是先保障基本生活所需，再安排其他支出與資產運用；估算年金時，則須先算出退休後的所得缺口，再將缺口換算為所需年金。

（一）退休後財源之風險（5 分）

1. 長壽風險：退休期間比預期更長，退休金提早耗盡，無法支應終身生活。
2. 通貨膨脹風險：物價持續上漲，使固定金額的退休所得購買力下降。
3. 投資與市場風險：退休資產報酬低於預期，或市場下跌造成資產減損；若退休初期即遇到市場下跌，提領資產會加重耗損。
4. 利率與再投資風險：利率下降時，存款、債券到期後再投資的收益可能降低，影響退休現金流。
5. 醫療與長期照護風險：疾病、失能或長期照護支出增加，可能迅速消耗退休資產。
6. 退休制度與所得來源變動風險：社會保險給付、職業退休金或其他退休所得，可能受制度、給付條件或個人工作年資影響。
7. 家庭與遺屬風險：配偶先後離世、家庭扶養責任或其他家庭成員的財務需求，會改變退休所得需求。

作答時應指出：退休財源風險不只在「錢不夠」，也包括所得來源不穩、資產購買力下降，以及退休期間延長。

（二）「安全」的退休金規劃架構（10 分）

1. 先估計退休後的需求

依退休年齡、預期壽命、家庭狀況及生活方式，估計退休後每年所需支出。支出宜區分為：

• 基本生活支出：食衣住行、基本醫療等，須優先確保。
• 彈性支出：旅遊、休閒、較高額消費等，可依資產狀況調整。
• 特殊支出：醫療、長期照護、住宅修繕等，宜另行預留。

估算時須考量通貨膨脹，並以退休期間的實質購買力作為基礎。

2. 盤點退休所得與資產

列出退休後可取得的所得與資源，例如社會保險給付、職業退休金、個人年金、存款、投資資產及其他穩定收入。並確認每項所得的金額、開始領取時間、給付期間及給付條件。

3. 以多層次財源分散風險

可依「社會保障、職業退休金、個人準備」分層安排：

• 第一層：社會保障，例如符合資格的社會保險老年給付。
• 第二層：職業退休金，例如受僱工作所累積的退休金。
• 第三層：個人退休準備，例如個人儲蓄、投資與年金保險。

由多種財源共同支應退休生活，可降低單一所得來源減少或中斷的影響。

4. 先確保基本支出的終身所得

以穩定且可預期的退休所得，優先支應基本生活需要；年金可用來降低長壽風險。其餘資產再依風險承受度配置，支應彈性支出與通膨調整需求。規劃時不宜將全部資產投入缺乏流動性的安排，仍須保留緊急預備金與醫療、照護資金。

5. 配合風險管理與定期檢視

退休金規劃應一併檢視醫療與長期照護保障、受益人安排、資產流動性及投資風險。退休前後都須依物價、健康狀況、家庭責任與投資報酬定期調整。

核心觀念

本題考健康保險的典型性質，重點在辨別「定額給付」與「損害填補」兩種給付方式。

定額保險是事故發生時，依契約約定給付固定金額，不以被保險人實際支出的損失為限；損害填補型保險則以填補實際發生的費用或損失為核心。健康保險常見的醫療費用給付，通常依實際醫療支出及契約約定理賠，因此不能概括說健康保險「是屬定額保險」。

解題方法

先抓住選項 (A) 的絕對表述：「是屬定額保險」。健康保險商品的給付方式可能因保障項目而異，例如住院日額型商品按住院日數定額給付；但醫療費用型保障則常依實際支出理賠。題目問健康保險的一般性質，不能把部分定額給付商品的特徵擴大成全部健康保險的性質。

選項分析

核心觀念

人類生命價值法（Human Life Value）以個人未來可提供家庭的預期淨收入現值衡量其經濟價值。計算時，將未來各年的預期淨收入折算為現在價值；折現率愈高，未來收入折算後的現值愈低。

解題方法

可用年金現值的概念理解。若每年預期淨收入為 $I$、可工作年數為 $n$、折現率為 $i$，且假設每年收入相同，則人類生命價值可表示為：

當 $I$ 與 $n$ 固定時，$i$ 愈大，未來收入的折現因子愈小，因此 $HLV$ 愈低。若各年收入不同，逐年折現後加總，結論也相同。

選項分析

核心觀念

本題考世界銀行提出的老年經濟安全「三層保障」架構，重點是辨認三層退休保障各自的功能：

1. 第一層：公共基礎保障，由政府提供或主導，保障基本老年生活，例如國民年金。
2. 第二層：職業退休保障，以就業身分或工作關係為基礎，例如勞工退休新制。
3. 第三層：個人自願儲蓄，由個人自行規劃，例如個人商業年金。

本題考的是制度分類，沒有計算；無須援引特定法條。

解題方法

依序檢視各選項是否各自代表「公共基礎保障、職業退休保障、個人自願儲蓄」三種不同功能。符合三層設計的組合，應同時涵蓋政府提供的基本保障、工作相關退休金，以及個人自願準備的退休資源。

選項分析

(A) 國民年金＋勞工保險＋勞工退休新制：錯誤。 國民年金屬公共基礎保障；勞工保險主要是社會保險，包含老年給付；勞工退休新制則屬職業退休保障。此組合缺少個人自願儲蓄層，且勞工保險與國民年金都屬公共制度，未完整呈現三層保障的分工。

核心觀念

本題考壽險保費中的費用加成，以及按費用發生時點分類的「三元素法」。純保費以外，總保費還須反映承保與維持契約所需的營業費用。三元素法將費用分為：

• 新契約費用：簽發新契約時發生，例如招攬、核保及發單相關費用。
• 收費費用：收取保費時發生，例如保費收取與處理成本。
• 維持費用：契約成立後持續管理所需的費用，例如保單服務及行政管理成本。

解題方法

題幹強調「因發生時間不同，在計算時必須分別考量」，判斷關鍵是依費用發生的階段分類，而不是依費用的性質（例如傭金、薪資）分類。依三元素法，三類依序為新契約費用、收費費用、維持費用，對應②⑤⑥，因此選項（C）正確。

選項分析

核心觀念

本題考查風險管理方法中的「損失控制」。損失控制是透過事前預防或事後減輕等措施，降低損失發生的頻率、損失幅度，或同時降低兩者。題目指出行動能同時降低損失頻率及幅度，符合損失控制的定義。

解題方法

抓住題幹的關鍵詞「降低損失頻率及幅度」即可判斷。風險管理方法中，避免是避開特定風險；移轉是把風險的財務負擔轉由他人承擔；保險則是透過保險契約分散損失。直接採取行動減少事故發生或減輕事故後果，屬於損失控制。

選項分析

• (A) 避免：錯誤。 避免是停止或不從事會產生特定風險的活動，以排除該風險，例如不駕駛汽車以避免交通事故風險。題目描述的是採取行動降低損失頻率與幅度，並非完全避開風險。

核心觀念

本題考人身保險業計提壽險責任準備金時，應採用哪一回臺灣壽險業經驗生命表。經驗生命表是依保險業實際承保經驗編製，用來反映被保險人死亡率的重要精算基礎；題目鎖定的關鍵是「民國 101 年 7 月 1 日起新銷售」的保單。

本題涉及保險局對責任準備金計提基礎的規定，以命題當年（民國 109 年）法規為準。

解題方法

先抓題幹的生效日期，再對應當時規定採用的生命表：人身保險業自民國 101 年 7 月 1 日起新銷售的人壽保險單，計提責任準備金應以臺灣壽險業第五回經驗生命表為基礎。因此選項中應選「第五回」，即 (C)。

選項分析

核心觀念

本題考風險的可衡量性。「風險程度」是指損失發生的可能性或程度可被預測的正確程度；越能準確預測損失發生情形，風險程度越低。題幹所述「對於損失發生所能預期的正確度」，即為風險程度。

解題方法

抓住題幹中的「預期的正確度」，辨認它描述的是對損失發生情形能掌握到什麼程度，而不是損失有多大、損失發生的機率數值，或客觀風險的統計定義。因此選擇「風險程度」。

選項分析

• (A) 損失幅度：錯誤。 指損失發生後，損害金額或影響範圍的大小；描述的是損失有多嚴重，不是預測損失發生的正確度。
• **(B) 損失機率：錯誤。

核心觀念

本題考人壽保險核保評估危險的四大項目，亦即核保人評估被保險人死亡風險時，會從健康、工作、休閒活動及道德等面向蒐集資料。題目不涉及特定法條或計算。

解題方法

辨認四大項目的標準分類，再逐一比對選項。四項為：健康上的危險、工作上的危險、休閒的危險及道德危險。題目問「何者錯誤」，因此找出不屬於這四項的選項即可。

選項分析

• (A) 工作上的危險：正確。 職業可能涉及高空作業、爆炸物或高危險機械等風險，核保時會評估工作內容與環境。
• **(B) 道德危險：正確。

核心觀念

本題考查 Huebner 的「生命價值理論」（Human Life Value Theory）。此理論認為，個人的生命具有可衡量的經濟價值，可從其一生預期創造的收入，扣除個人生活費用等項目後，將可供家人或受扶養者受益的部分折算為現值。

生命價值可能因生命遭受不同風險而減損，包括過早死亡、健康不佳，以及退休後勞動收入停止或減少。題目要找的是不屬於這類生命價值損失原因的選項。

解題方法

先抓住「生命價值損失原因」的判斷標準：該情況是否會使個人原可創造、供家庭依賴的經濟利益減少或中斷。若會，就屬於生命價值損失的來源；若只是收入波動，並非此理論所列的生命價值損失原因，即為本題答案。

選項分析

核心觀念

本題考查風險的兩種分類方式：

• 依損失結果分類：純粹風險只可能發生損失或不發生損失，沒有獲利的可能；投機風險則可能發生損失、沒有損益或獲利。
• 依風險成因分類：靜態風險源自社會或自然環境中較固定的因素，通常較穩定、可預測；動態風險則由經濟、科技、政治或社會變遷引起，可能是純粹風險，也可能是投機風險。

這兩種分類角度不同，不能把「靜態／動態」與「純粹／投機」視為同一組互斥類別。

解題方法

先確認各選項採用的分類角度，再判斷它們之間的關係。題目詢問錯誤敘述；純粹風險與投機風險是按可能結果區分的兩種風險類型，具有互斥性。因此，若 (A) 將兩者說成「具有互斥性」，依一般定義其實是正確敘述，與官方答案 A 的判定存在文字上的爭議。

依官方答案作答時，應將 (A) 的「互斥性」理解為「純粹風險與投機風險在整體風險分類上互不相容、不可並存」；但兩者是分類概念，不是彼此排斥的風險成因，且動態風險可涵蓋兩種類型。依此命題意旨，官方認定 (A) 錯誤。

選項分析

核心觀念

本題考查退休所得需求的規劃順序：先估計退休時的所得目標，再盤點既有退休收入，最後以年金補足差額。年金購買額度不是先行決定，而是依退休金需求與可領取的其他退休給付計算。

解題方法

依規劃邏輯排列如下：

1. ④確定退休時可領取的政府及企業退休金額度：盤點退休後已有的收入來源。
2. ②決定理想中的所得替代率：設定退休所得相對於退休前所得的目標比例。
3. ①計算最適每月退休金額度：依所得替代率推估退休後每月所需收入。
4. ③計算最適年金購買額度：以每月退休金需求扣除政府及企業退休金等既有給付，估算年金應補足的部分。

因此順序是 ④②①③，對應 D。

選項分析

核心觀念

本題考查「破窗理論」及其在風險控制上的意涵。破窗理論指出，環境中若出現輕微失序或違規而未及時處理，容易傳達「這種行為可以接受」的訊號，使更多人跟進，進一步造成秩序惡化。小過失若放任不管，可能逐步累積成較大的風險或損害。

「勿以善小而不為，勿以惡小而為之」強調從小處建立良好秩序、及早制止不當行為，正是破窗理論所要表達的預防觀念。

解題方法

抓住題幹的「小」與「不為／為之」：它說的是小行為會影響後續風氣與秩序，應及早鼓勵良善、制止不當行為。這與破窗理論中「小失序若不處理，可能引發更大失序」的邏輯相符，因此選 A。

選項分析

• (A) 破窗理論：正確。 以破損窗戶未修復為例，放任小幅度的失序，可能使人認為環境缺乏管理，進而引發更多破壞或違規。

核心觀念

本題考企業危機處理的事前整備，尤其是危機處理組織如何掌握事故現場及周遭狀況。常見的分布圖包括資源分布圖、危險源分布圖、弱點分布圖，分別用來掌握可運用資源、可能肇事或擴大事故的危險源，以及容易受損的設施或區域。

解題方法

題目問「非常見之項目」，應辨認哪些分布圖是危機處理規劃中常見的風險與應變資訊，再找出不屬於該組合的選項。危機處理重點在於辨識危害、掌握脆弱處及盤點應變資源；依本題所採的分類，人員資訊並非此處所列的常見分布圖項目。

選項分析

核心觀念

本題考查保險給付在綜合所得稅、所得基本稅額及遺產稅上的處理。判斷時須分清楚「死亡給付」與「生存或滿期給付」，並確認要保人、被保險人及受益人的關係。

以下以命題當年（民國 109 年）法規為準。當年《所得基本稅額條例》第 12 條規定，要保人與受益人不同的人壽保險及年金保險給付，原則上應計入個人基本所得額；死亡給付則有每一申報戶全年新臺幣 3,330 萬元的免計入額度。現行法已修正相關額度，解題仍依命題當年規定。

解題方法

先看各選項描述的給付類型，再判斷課稅方式：

• 保費是否可列舉扣除，要看是否符合所得稅法規定的申報與身分條件。
• 指定受益人領取死亡保險金，原則上不列入被保險人的遺產；但仍須注意實質課稅等例外。
• 死亡給付的 3,330 萬元額度，是所得基本稅額的免計入額度，不代表所有保險金都免稅。
• 要保人與受益人不同的生存或滿期給付，不能直接視為免稅；須檢視所得基本稅額規定。

選項分析

**(A) 正確，但須符合列舉扣除條件。**父母以自己為要保人，繳納自己依保險契約負擔的保險費，通常不是把現金直接贈與子女。若採綜合所得稅列舉扣除，保險費仍須符合所得稅法第 17 條規定，例如子女屬申報受扶養直系親屬，且要保人與被保險人符合同一申報戶等條件；一般人身保險費每位被保險人每年有新臺幣 24,000 元上限。

核心觀念

本題比較三種退休制度：勞動基準法上的勞工退休金、勞工保險老年給付，以及《勞工退休金條例》所定的新制退休金。判斷關鍵在於分清楚各制度的給付方式、提繳方式與請領條件。

以下以命題當年（民國 109 年）法規為準。勞退新制的月退休金，須符合年滿 60 歲及提繳年資滿 15 年等條件；單有 25 年工作年資，不能直接推得可請領月退休金。

解題方法

先依制度辨認選項：

1. 勞基法退休金與勞保老年給付，主要都屬於給付責任依制度規定確定的安排。
2. 勞退新制採個人退休金專戶，由雇主按月提繳；勞工也可自願提繳。
3. 再核對新制月退休金的請領條件，不能把舊制的年資門檻套用到新制。

因此，檢查選項是否把「工作年資滿 25 年」誤當成勞退新制月退休金的請領條件，即可判斷答案。

選項分析

(A) 正確。 依命題當年《勞動基準法》第 53 條，勞工在同一事業單位工作 25 年以上，得自請退休。因此此處所述年資條件符合勞基法退休規定。選項稱為「勞保舊制」並不精確；此年資門檻是勞基法的自請退休條件，不是勞工保險老年給付條件。

核心觀念

本題考「團體保險」核保時，保險人如何界定可承保的團體。依命題當年（民國 109 年）團體保險的基本原則，團體須具有真實、共同的組織或關係，且不能只是為了購買保險而成立；一般團體定義並以五人以上為門檻。雇主為員工投保時，應以具備雇用關係的員工團體為基礎。

團體保險也會考量團體成員的風險與保障安排，例如依職務、薪資或職級設定不同給付額度。勞工保險則屬社會保險，其投保規定不能直接當作商業團體保險的團體定義。

解題方法

逐項檢查兩件事：第一，該組織是否為具有共同關係的真實團體，而非僅為投保而成立；第二，題目所述的團體資格或給付分級是否符合團體核保原則。①把勞工保險規定套用到商業團體保險，③以董事身分取代員工團體關係；②與④則符合團體關係及保障分級的考量。

選項分析

① 錯誤。《勞工保險條例》的投保規定不等於商業團體保險的團體定義；「三人以上公司即可購買團體保險」不是本題所考的團體保險資格標準。一般團體保險團體定義以五人以上為原則，不能以勞保規定推導出三人即可投保。

核心觀念

本題考查職業災害發生時，勞動基準法上的雇主補償責任、勞工保險給付及雇主投保商業保險之間，能否相互抵充；並考查職災補償與雇主損害賠償責任的區別。

以命題當年（民國 109 年）法規為準：

• 《勞動基準法》第 59 條規定，勞工因職業災害而死亡、失能、傷害或罹患疾病時，雇主應負法定補償責任。此職災補償採無過失責任，不以雇主有故意或過失為要件。
• 同條但書規定，同一事故依《勞工保險條例》或其他法令規定，已由雇主支付費用補償者，雇主得予抵充。
• 《勞動基準法》第 60 條規定，雇主依第 59 條給付的補償金額，得抵充同一事故所生的損害賠償金額。
• 《勞工保險條例》第 1 條明定，勞工保險屬社會保險；商業保險則是依保險契約成立的私人保險，兩者給付依據不同。

解題方法

先把題目的「抵充」分成兩個方向判斷：

1. 商業保險給付能否抵充雇主的勞基法職災補償？ 民國 109 年的勞動主管機關函釋認為，雇主負擔保險費為勞工投保商業保險時，勞工所領取的保險給付，得用以抵充雇主依《勞動基準法》第 59 條應負的職災補償；給付不足的部分，雇主仍應補足。因此，宣稱「商業保險給付不可以抵充」的 B 選項錯誤。

2. 勞保職災給付能否抵充勞基法職災補償？ 可以。同一職災事故中，勞工已領取的勞保職災給付，得依《勞動基準法》第 59 條但書抵充雇主的補償責任，因此 C 選項正確。

選項分析

• (A) 商業保險給付不可以抵充勞工保險的給付。 正確。 勞工保險給付是依《勞工保險條例》成立的社會保險權利；商業保險給付則依私人保險契約請領。

核心觀念

本題考驗 Heinrich 的「骨牌理論」。該理論將事故與損失的形成比喻為五張依序排列、彼此連鎖的骨牌：

1. 社會環境與遺傳背景
2. 人為過失
3. 人員不安全動作或機械、物質的危險因素
4. 意外事故
5. 傷害或損失

前一張骨牌倒下會引發後一張骨牌倒下；若移除或阻斷其中一張，便能截斷連鎖反應，避免事故或減輕損失。

解題方法

題目問「哪一張骨牌較容易達到控制效果」，應辨認 Heinrich 理論中最適合直接介入、且最能有效阻斷事故鏈的環節。理論主張，移除第三張骨牌，也就是消除不安全動作或危險因素，便可阻止後續意外事故與傷害發生。因此選 (B)。

選項分析

核心觀念

本題考查長期照顧十年計畫 2.0（長照 2.0）的財源、服務對象與服務方式。長照 2.0 於 2016 年推出，採取以服務提供為主、現金給付為輔的方向，並擴大照顧服務與資源布建。

本題涉及長照政策內容，以下以命題當年（民國 109 年）的規定與政策架構為準。

解題方法

判斷各選項是否符合長照 2.0 的制度設計，關鍵在於分清楚「符合長照需要者」與「所有長期臥病者」：長照服務有特定的服務對象與資格條件，並非凡是長期臥病的民眾都當然納入。

選項分析

(A) 長照 2.0 預算以稅收支應。正確。 長照 2.0 主要以政府預算及稅收作為財源，屬於稅收制的政策規劃。

核心觀念

本題考「人身風險」中的損失類型。人身風險管理所稱的損失，著重於個人或家庭因死亡、疾病、失能、失業等人身事故，蒙受的經濟不利結果；例如收入中斷、醫療支出增加，或事故發生後仍須負擔的額外費用。

判斷時要分清楚：損失的原因是否屬於人身事故，以及題目描述的是該事故造成的經濟損失，還是財產本身遭受損害所造成的損失。

解題方法

逐一辨認各選項的事故原因：

• 因失業、疾病而產生的收入減少、醫療支出或額外費用，屬於人身風險的經濟損失。
• 因地震造成出租房屋倒塌，直接受損的是房屋財產；其後喪失的租金收入是財產損害所衍生的收入損失，並非本題所指的人身風險損失。

因此，不屬於人身風險損失的是 (D)。

選項分析

核心觀念

本題考查外送員與平台業者之間的法律關係，以及該關係如何影響勞工保險與全民健康保險的投保責任。判斷關鍵是區分「受僱勞工」與「承攬人」：受僱者與雇主間具有僱傭關係；承攬人則是約定完成一定工作，並不因此成為定作人的受僱勞工。

以下以命題當年（民國 109 年）法規及題意為準。

解題方法

逐一辨認各選項所述的投保義務主體與投保身分。受僱勞工由雇主依法辦理勞保；承攬關係不會單憑承攬身分，讓平台負有為其辦理勞保的義務；非受僱者則可依規定透過職業工會加保。派遣情形則須辨明雇主及健保投保單位，不能直接把平台一概視為投保義務人。

選項分析

(A) 正確。 外送員若與平台業者成立僱傭關係，屬受僱勞工，平台業者作為雇主應依勞工保險相關規定為其辦理勞保。

核心觀念

本題考查影響「人身風險」的個人因素。人身風險是指個人因死亡、疾病、傷害或失能等事故，可能遭受生命、身體或經濟上的損失。評估時，須綜合考量個人的基本特徵、工作環境、健康狀態及疾病傾向等因素。

解題方法

逐項判斷五個項目是否會影響事故發生的機率、可能損失程度，或保險人對個人風險的評估：

• 年齡：不同年齡層的死亡率、疾病發生率及失能風險有差異。
• 性別：生理差異及不同的疾病發生率，會影響部分人身風險。
• 職業：工作內容與環境會帶來不同的意外傷害、職業疾病及失能風險。
• 健康狀況：既有疾病、體能及健康程度會影響疾病或事故發生的可能性及後果。
• 家族疾病史：家族疾病史可能反映遺傳或共同體質傾向，影響罹患特定疾病的風險。

核心觀念

本題考查「家計勞務估計法」在估算家庭主要勞務提供者死亡或失能所造成的經濟損失時，所依據的價值概念與估算要素。

家計勞務估計法著眼於被保險人生前或失能前所提供的家庭勞務，例如照顧家人、料理家務等。這些勞務雖未必有實際薪資收入，仍可依其替代成本或機會成本估計經濟價值；估算時會考量尚可提供勞務的期間及性別等因素。它不以「現金需求」與「收入需求」作為本法的兩項核心估算因素。

解題方法

題目問「何者非屬」此法的特性，應先辨認家計勞務估計法估算的對象：家庭勞務的經濟價值，而非家庭成員的現金需求或收入需求。逐項比對各選項是否描述了勞務價值的來源、估算標的或估算期間，即可找出不相符的選項。

選項分析

核心觀念

本題考「長壽風險」及其對應的個人風險管理工具。長壽風險是指個人存活期間超出原先預期，退休資產或收入不足以支應晚年生活、醫療與照護支出的風險。因應重點是安排長期收入來源，並降低晚年照護費用對財務的衝擊。

解題方法

逐項判斷各種保險是否能對應長壽所帶來的主要財務需求：

• 年金保險可依約定期間或被保險人生存期間提供給付，協助維持退休後收入。
• 生存保險以被保險人於約定期間屆滿時仍生存為給付條件，可累積或提供生存給付。
• 長期照護保險可在符合失能或長期照護條件時給付，分擔高齡照護費用。
• 人壽保險的主要保障目的，是被保險人死亡時提供身故給付，通常用來處理死亡造成的家庭經濟損失。
• 變額壽險以壽險保障結合投資帳戶，並非直接保證退休期間的終身收入；其投資價值也會受市場波動影響。

因此，較符合題目所問長壽風險策略的是①長期照護保險、②年金保險及④生存保險。

選項分析

① 長期照護保險：正確。 高齡期間可能因失能而需要長期照護，相關支出可能持續多年。長期照護保險可依保單約定提供保險給付，降低長壽伴隨的照護費用風險。

核心觀念

本題考查 2020 年 3 月疫情期間，臺灣保險業者推出的保戶關懷與保障措施。題幹所稱的三類做法，主要包括：調整法定傳染病的醫療險等待期、推出疫情相關保險商品或保障，以及與銀行合作提供信用卡卡友專屬的慰問金保障。

「免費檢測」屬於新冠肺炎檢驗服務，並非保險業者提供的保險保障措施，因此與其他選項的性質不同。

解題方法

先辨認各選項是否屬於保險業者在當時推出的保障或關懷方案，再找出不屬於保險措施的項目。依命題當年的疫情措施脈絡，取消或縮短等待期、推出相關保單，以及提供信用卡卡友慰問金保障，均曾出現在業者的方案中；免費檢測則不是保險業者提出的保戶方案。

選項分析

(A) 取消法定傳染病 30 天等待期之限制。

此為當時保險業者採行的措施之一。金管會於 2020 年 3 月同意業者調整醫療險對法定傳染病的等待期，業者可依規定修正商品內容，縮短或取消等待期，讓符合條件的保戶在等待期內確診時也能獲得保障。因此本項屬於當時的保險措施，不是錯誤選項。

(B) 針對新型冠狀肺炎推出新保單。

核心觀念

本題考展望理論的「價值函數」與其對風險態度的描述。展望理論指出，人們通常以某個參考點來衡量結果，而非單看結果的絕對金額；同一個人面對收益與損失時，風險態度可能不同：

• 面臨收益時，通常風險厭惡：傾向選擇確定收益，而非承擔風險以追求可能更高的收益。
• 面臨損失時，通常風險偏好：傾向承擔風險，以避免接受確定損失。

題幹所說的「損失選項風險承受能力較高、收益選項風險承受能力較低」，正是這種收益與損失領域中風險態度不同的特徵。

解題方法

依序判斷損失與收益領域的風險態度：

1. 面臨損失時，風險承受能力較高，表示較願意接受不確定結果，因此屬於風險偏好。
2. 面臨收益時，風險承受能力較低，表示較傾向接受確定收益、避免波動，因此屬於風險厭惡。

核心觀念

本題考查個人的風險承受能力：個人面對財務損失或投資波動時，承受損失的能力與意願。影響因素包括財富、年齡、教育程度，以及婚姻、就業等生活與經濟狀況。

題目沒有涉及特定法條或公式。

解題方法

逐項判斷各因素是否會影響個人的財務能力、家庭責任或風險認知：

• 個人財富較多，通常較能承受損失。
• 年齡、教育程度會影響風險規劃需求及對風險的理解。
• 婚姻及就業狀況會改變家庭責任、收入穩定性與可承受損失的程度。
• 生日及星座與風險承受能力沒有一般風險管理上的合理關聯。

因此，①③④⑤為影響因素，②不是。

選項分析

核心觀念

本題考查個人理財計畫的整合性：規劃須依個人的背景、財務目標、生活態度與需求，整合財務分析、保險與風險管理、會計等專業，提出整體計畫。命題重點是辨認哪些屬於可參與財務規劃的專業人員；本題不涉及法條或計算公式。

解題方法

逐一判斷五種人員是否能以專業知識協助達成個人財務目標。財務分析人員可協助分析財務狀況與目標；保險人員及人身風險管理師可協助辨識風險並規劃保險保障；會計師可協助處理會計、稅務及財務資料。命理師不屬於個人理財計畫所需的專業財務人員，因此應排除④。

選項分析

• ①財務分析人員：正確。可分析個人收支、資產負債及財務目標，作為計畫基礎。
• ②保險人員：正確。可依個人風險與保障需求，協助規劃保險安排。
• ③人身風險管理師：正確。

核心觀念

本題考查簡易個人風險管理計畫表中，因意外事故喪失工作能力時，家庭應準備的財務保障期間。規劃時以維持目前生活水準為目標，估算家庭在主要收入來源中斷後，仍須支應生活開銷的年數。

解題方法

題幹已指定依「簡易個人風險管理計畫表」作答，應直接掌握該表的建議年限：若因意外喪失工作能力，家庭財務宜至少足以維持 10 年的生活。依此選出 10 年的選項。

選項分析

核心觀念

本題考「家庭需求理論」下，依被保險人的年齡與家庭責任階段估算壽險及意外險保障額度。題目已指定以年收入倍數表示，並比較某甲 25 歲與 45 歲時的建議保障。

依本題採用的年齡倍數基準，25 歲剛進入職場時，壽險加意外險保障以年收入的 14 倍為佳；經過 20 年、45 歲時，則以年收入的 10 倍為佳。隨年齡增加，家庭責任與未來收入需求的剩餘期間通常逐步縮短，因此建議保障倍數隨之下降。

解題方法

先依題目給出的兩個年齡，分別對照家庭需求理論的保障倍數：

• 25 歲：年收入的 14 倍。
• 45 歲：年收入的 10 倍。

核心觀念

本題考查人類生命價值估算中的財務需求法。此法以家庭在被保險人死亡後，為維持生活與完成既定責任所需的資金為估算基礎；常見現金需求包括：

• 緊急基金：因應突發支出及短期生活周轉。
• 善後基金：支付喪葬、醫療等身後處理費用。
• 教育基金：支應子女未來教育費用。
• 抵押貸款基金：清償房屋等抵押貸款，避免家屬承受債務壓力。

旅遊基金屬於一般消費或生活目標支出，不是本題所列財務需求法的典型現金需求項目。

解題方法

核心觀念

本題考家庭（個人）人身風險所造成的經濟成本。人身風險包括死亡、疾病、傷害、失能或年老等，經濟成本可從風險控制與損失承擔來理解：

• 直接成本：事故發生後直接產生的支出或損失，例如醫療費、所得中斷，以及自行承擔的損失。
• 間接成本：為預防、控制或籌措風險所付出的成本，例如控制支出、保險費，以及為因應損失而提列準備金所放棄的資金運用利益。

本題不涉及法條；依題目所給的官方答案，應辨認哪一項不屬於家庭（個人）人身風險的直接性或間接性經濟成本。

解題方法

逐項判斷選項是否代表風險管理所付出的成本，或風險發生後自行承受的損失。保險費、風險控制成本及自行承擔的損失都可歸入相關經濟成本；官方答案將「提存緊急準備金的損失」排除，因此選 D。

選項分析

核心觀念

本題考「損失頻率與損失幅度」矩陣中的個人風險控制策略。損失頻率是損失發生的可能性或次數；損失幅度是單次損失可能造成的財務影響。

當風險發生頻率低、損失幅度高時，損失雖不常發生，但一旦發生，個人或家庭可能難以承受，因此常採取風險移轉，例如購買保險；並可透過風險抑制措施降低事故發生後的損失程度。此類風險通常不適合以風險自留作為主要策略。

解題方法

先依題目所給的「低頻率、高幅度」定位，再判斷各策略是否符合：

• 風險移轉：將損失的財務負擔移轉給他人或保險人。
• 買保險：支付保費，將約定範圍內的損失財務負擔移轉給保險人。
• 風險自留：自行承擔損失，較適用於損失幅度小、可自行負擔的風險。
• 風險抑制：採取措施降低損失發生的可能性或損失程度。

題目問「非屬」低頻率、高幅度風險的選擇策略，因此要找出不適合此類風險的選項。

選項分析

核心觀念

本題考查「就業、已婚及生兒育女」階段的家庭保險規劃。此時通常有配偶、子女或父母等扶養責任，規劃重點是以適足的壽險及其他保障，補足家庭經濟支柱身故或失能造成的財務缺口；若預算充裕，也可開始準備退休資金。

解題方法

逐項檢視各敘述是否符合保障規劃原則。特別注意保費支出比例與保險金額的估算基準是兩件事：前者是預算配置，應避免保障型保費占收入過高；後者則可依扶養責任與收入倍數作概略參考。

選項分析

• **(A) 錯誤。**保障型保費支出占個人目前年收入約 20%，比例偏高。保險規劃應先確保保障足夠，再兼顧保費負擔與家庭收支；保障型保費通常不宜占收入過高，20% 不適合作為一般建議比例。此選項把過高的保費支出比例當成理想標準，因此錯誤。
• **(B) 正確。

核心觀念

本題考查家計單位衡量家庭經濟支柱死亡所造成損失時，常見的生命價值評估方法。這類方法可從被保險人的收入能力、家庭勞務貢獻或家庭財務缺口等角度，估算所需保障。

本題列出的正確方法為：

• 生命價值法：估算被保險人未來可供家庭使用的淨收入現值，作為其生命經濟價值的衡量。
• 家計勞務法：估算被保險人在家務照顧、子女照護等方面的勞務價值。
• 財務需求法：盤點死亡後家庭面臨的資金需求，例如喪葬費、債務、子女教育費及家庭生活費，再扣除可用資產或其他資源，估計保障缺口。

解題方法

逐一判斷題目所列項目是否屬於家計單位衡量人類生命價值的正式方法。①生命價值法、②家計勞務法及⑤財務需求法均屬相關衡量方法；③盈餘差減法與④主觀經驗法則不在本題採用的標準分類中。因此正確組合是①②⑤。

核心觀念

本題考查企業評估重要人物（Key person）暫時性人身損失時，應衡量哪些影響。暫時性損失是指重要人物因疾病、傷害等原因暫時無法工作，企業須評估其缺席期間造成的影響，以及尋找、訓練替代人選所需的時間與成本。

解題方法

先辨別題目問的是「暫時性人身損失的評估問題」。凡是用來衡量缺席期間、替代人力成本或培訓所需時間的問題，都屬於評估內容；若選項談的是公司是否放棄特定計畫，則屬於企業因應或損失處理的決策，不是評估暫時性損失時所需評估的問題。

選項分析

• (A) 重要人物會缺席多久：正確。 缺席期間長短會影響營運受阻的程度，也關係到企業需承受損失的時間。
• **(B) 尋找和訓練合適人選的成本要多少：正確。

核心觀念

本題考「公司重要人物風險」所造成的一般損失與特殊損失之區分。公司重要人物（Key person）是指其專業能力、管理經驗、人脈或決策對公司營運具有重要影響的人員。若其死亡、失能或離職，公司可能因此蒙受財務與營運損失。

一般損失通常是重要人物缺席後直接反映在日常營運上的不利影響，例如銷售減少、營運成本增加、員工士氣或工作態度受影響。特殊損失則是較重大的營運後果，例如業務停頓或結束。

解題方法

先辨認各選項描述的是日常營運的負面影響，還是公司業務中斷、無法繼續經營的重大後果。依本題分類，業務停頓或結束屬於重要人物風險可能引起的特殊損失，因此選項（B）正確。

選項分析

核心觀念

本題考查「重要員工損失風險」的評價。重要員工離職、失能或死亡，可能使公司失去其未來創造的利潤，並承擔替補所需成本。評估時應衡量員工未來貢獻的金額與期間，以及替換成本。

解題方法

逐項判斷是否能用來估計重要員工損失對公司的財務影響：

• ①未來每年可貢獻的利潤，反映員工帶給公司的收益。
• ②貢獻金額的增減變化，影響未來各期收益的估計。
• ③替換成本，反映招聘、訓練及交接等所需支出。
• ⑤距退休前的年數，反映公司預期還能受益的期間。

④個人的人際關係本身並非這套財務評價所列的直接計算因素；須能轉化為公司利潤或替換成本，才會反映在相關估值中。

選項分析

核心觀念

本題考查企業實施員工退休金制度對企業、員工及社會所帶來的效益。退休金制度除提供員工退休後的經濟保障，也能協助企業留才、汰換人力，並有助於提升工作士氣及促進社會安定。

解題方法

逐項判斷各敘述是否屬於企業退休金制度的優點：

• 對企業而言，可安撫員工、促進人力新陳代謝；符合稅法規定的提撥或保險費支出，也可能在限額內列為當年度費用。
• 對員工而言，退休後有經濟保障，有助於提升在職期間的士氣與生產力；符合給付條件時，也能領取退休給付。
• 對社會而言，退休生活較有保障，有助於減少社會問題、促進社會和諧。

因此，①至⑤均屬題目所列的優點。

選項分析

核心觀念

本題考「壽險提存交互買賣協議」（cross-purchase buy-sell agreement）：合夥人或公司股東以其他股東為被保險人投保，當其中一人身故時，生存股東以保險金向死者繼承人買下其股權，讓股權由生存股東持有。

解題方法

甲、乙、丙三人持有相同股權，公司總價值為 9,000 萬元，因此每人原持有：

甲身故後，乙、丙依協議取得甲的股權。甲的 3,000 萬元股權由乙、丙平均承接，各取得公司總股權的：

因此乙、丙各自的持股比例為原有的 $\frac{1}{3}$ 加上承接甲股權的 $\frac{1}{6}$：