114 保險代理人、經紀人、公證人專技普考 人身保險代理人 人身保險經營概要 考古題詳解

核心觀念

本題考查保險代理人在「保障公平」與「金融普惠」趨勢下，如何從銷售保險商品的中介角色，轉型為以客戶需求和社會保障為核心的風險管理服務者。答題須兼顧兩個面向：一是趨勢帶來的挑戰與機會；二是代理人如何透過服務轉型，建立穩定且永續的經營模式。

「保障落差」是民眾實際風險保障與其風險需求之間的不足；「金融普惠」則重視不同所得、年齡、地區及身心狀況的民眾，皆能公平、適切地取得金融服務。兩者都要求保險服務兼顧可近性、可負擔性與適合性。

解題方法

可依「外部趨勢 → 挑戰與機會 → 因應策略 → 永續成果」四段作答。先說明社會期待如何改變保險市場，再分別分析代理人面臨的壓力及可開拓的服務空間，最後提出具體做法，並連結到客戶信任、續保服務與長期經營。

挑戰與機會

面臨的挑戰

1. 客戶需求更複雜：高齡化、少子化、長照需求、醫療費用及家庭型態變化，使保障需求不再只是單一死亡保障，而涉及醫療、失能、長照、退休及家庭責任等多重風險。

2. 保險保障落差仍待辨識：部分民眾保障不足，部分則可能重複投保或保障配置失衡。代理人須能分析既有保單與家庭風險，避免只以保費或商品特色推介商品。

3. 客戶信任與專業要求提高：社會更重視銷售過程是否公平、資訊是否充分、商品是否符合需求。代理人若只追求短期成交，容易損害客戶信任及長期客戶關係。

4. 普惠服務的經營成本增加：低所得、偏遠地區或保險知識不足的客群，可能需要較多說明與售後協助，但其保費規模未必足以支應傳統銷售模式的成本。

5. 數位服務帶來轉型壓力：客戶可透過網路比較資訊並使用線上服務，代理人需提升數位工具運用能力，同時維持個人化的需求分析與溝通品質。

可掌握的機會

1. 未滿足需求形成服務空間：保障落差促使民眾重新檢視家庭風險，代理人可從風險盤點、保單健檢與保障規劃切入，提供更完整的顧問服務。

2. 普惠市場擴大服務對象：透過易理解、可負擔且符合需求的保障規劃，可服務傳統行銷較少觸及的族群，拓展客戶基礎。

3. 專業服務建立差異化：商品資訊容易比較，需求分析、保單整理、理賠協助與持續服務則能體現代理人的專業價值，提升客戶黏著度。

4. 社會信任帶來長期經營效益：以公平待客及客戶利益為核心，有助於累積口碑、轉介紹及續保關係，降低只依賴短期成交的經營風險。

核心觀念

本題考查人身保險代理人如何把「公平待客」由法規遵循要求，落實為銷售服務流程、內部管理制度與顧客保護機制。代理人是保險服務的第一線，應以顧客權益為中心，在招攬、需求分析、商品說明、契約成立及售後服務各階段，避免不當銷售並確保資訊充分、交易公平。

法規依據以命題當年（民國 114 年）法規為準，核心包括金融監督管理委員會的「金融服務業公平待客原則」及其相關評核機制，以及《金融消費者保護法》所揭示的金融服務業應公平合理、平等互惠及誠信原則。公平待客原則涵蓋的面向，應落實為可辨識、可執行、可檢核的工作規範。

解題方法

可依「銷售前、銷售中、銷售後」整理公平待客行動，再以「治理、預防、處理、改善」說明顧客保護制度。前者呈現代理人日常經營如何保護顧客，後者說明代理人及其所屬保險代理人公司如何建立持續運作的管理機制。

一、公平待客原則的經營行動

（一）銷售前：了解需求，適當推薦

1. 充分了解顧客狀況：依顧客的年齡、家庭責任、收入與財務能力、保障需求、風險承受度及既有保單，進行適當的需求分析，避免只以佣酬、業績或單一商品為銷售考量。
2. 落實適合度評估：依商品特性及顧客狀況推薦適當商品，對高齡者、身心障礙者、金融知識不足者等族群，應留意其理解及投保能力，提供合宜的說明與協助。
3. 避免不當招攬：不得以不實、誇大、隱匿重要資訊或不當比較招攬保險；不得以贈品、話術或不當壓力誘使顧客投保，也不得利用資訊落差使顧客購買不符合需求的商品。

（二）銷售中：資訊透明，確保充分理解

1. 清楚說明商品重要內容：以顧客能理解的方式說明保障範圍、除外責任、等待期間、保費負擔、繳費期間、解約及停效風險、理賠條件等重要事項，並協助顧客理解商品風險與權利義務。
2. 確認顧客自主決定：給予顧客充分考慮時間，不以不實承諾、模糊說法或催促方式促成交易；必要時可請顧客重述重要內容，確認其理解後再完成投保程序。
3. 公平處理投保及核保資料：協助顧客據實填寫要保文件及健康告知事項，不得代填、隱匿或指示顧客不實告知；妥善保護個人資料及交易資訊。

（三）銷售後：持續服務，保障權利行使

1. 提供完整契約及服務資訊：交付保單與相關文件，說明契約重要權益、契約撤銷期間、續期繳費、受益人變更及理賠申請等事項。

核心觀念

本題考「國民生命表」與「壽險業生命表」的區別，以及死亡率依年齡、性別呈現的基本趨勢。

國民生命表根據全體人口的死亡統計編製；壽險業使用的生命表則以被保險人經驗資料為基礎，供壽險商品定價、責任準備金評估等用途。兩者的編製資料與用途不同，不宜混為一談。

解題方法

先辨認選項中「目前採用的是第幾回國民生命表」這項時點資訊，再檢查其餘敘述是否符合生命表的基本性質：壽險業生命表屬綜合生命表；在同一年齡下，男性死亡率通常高於女性；同一性別中，死亡率通常隨年齡增加而提高。

選項分析

(A) 目前採用的是第六回國民生命表：錯誤。 官方答案指定本項為錯誤。題目命題所據時點，不能將壽險死亡率所用的生命表說成「第六回國民生命表」；國民生命表與壽險業生命表是不同類型的生命表，且國民生命表的「回次」也不能直接代表壽險業採用的生命表。

核心觀念

本題考「保險業辦理微型保險業務應注意事項」第十二點所定的個別被保險人累計投保限額。以下以命題當年（民國 114 年）法規為準：

• 微型人壽保險：累計保險金額不得超過新臺幣 50 萬元。
• 微型傷害保險：累計保險金額不得超過新臺幣 50 萬元。
• 微型傷害醫療保險：累計保險金額不得超過新臺幣 3 萬元。

判讀時要分清「微型保險」與「小額終老保險」的規定；後者的保額及有效契約件數限制，不能直接套用到微型保險。

解題方法

直接將題目各選項的數字，逐一對照上述三類微型保險限額：

• 傷害保險上限為 50 萬元，故 B 正確。
• 人壽保險上限為 50 萬元，不是 90 萬元。
• 傷害醫療保險上限為 3 萬元，不是 5 萬元。
• 有效契約合計 4 件的敘述，混淆了小額終老保險的件數規定，並非本題所問的微型保險限額。

選項分析

核心觀念

責任準備金是保險人為履行未來保險給付責任，依精算基礎提存的準備。對長期人壽保險而言，保費通常按整個保險期間平均收取；在保險初期，所收保費相對於當期危險保險成本較多，部分金額留存，支應被保險人年齡增加後較高的未來死亡成本及其他保險給付。

責任準備金會受保險種類、保險期間、保費繳費方式、經過期間及預定利率等因素影響，不能只以「保費收得多寡」判斷。若題目所稱預收保費越多，是指保險人已收取的保費金額增加，則在其他條件相同下，可提存的責任準備金也會較高。

解題方法

本題重點是分辨責任準備金的用途、名稱與累積方向。先辨認責任準備金和解約金並非同一概念，再檢視各選項是否正確描述其名稱、保費與準備金的關係，以及不同險種準備金隨時間變化的情形。

選項分析

(A) 是計算解約金的標準：錯誤。 責任準備金與解約金有關聯，但不能直接視為解約金的計算標準。解約金是保單解約時保險人應給付的金額，實際計算還須依保單條款及相關規定辦理，並可能扣除解約費用等項目。因此，不能將兩者畫上等號。

核心觀念

本題考的是人身保險業提升招攬服務品質時，對長期壽險契約「第 13 個月繼續率」的要求。繼續率用來觀察契約成立後是否持續有效；第 13 個月繼續率，主要反映保戶在契約生效初期是否繼續繳費並維持保障。

解題方法

依本題命題所據的服務品質標準，長期壽險契約第 13 個月繼續率應大於 82%。題目問「應大於多少」，直接對照標準門檻即可，不需計算；判斷重點是「第 13 個月」及「長期壽險契約」這兩項條件。

選項分析

核心觀念

本題考查壽險業達成經營目標時，如何區分「內部限制因素」與「外部環境因素」。內部限制因素來自公司本身，例如專業技術、組織規模與經營效率；外部環境因素則來自公司無法直接控制的經濟情勢等。

解題方法

逐一判斷各因素的來源：若因素屬於壽險公司內部的資源、能力或管理狀況，便是內部限制；若來自公司以外的整體環境，則屬外部因素。題目詢問「非內部限制因素」，因此應選外部因素。

選項分析

核心觀念

本題考查人壽保險公司的行銷規劃流程，核心是「分析市場機會 → 市場區隔 → 選擇目標市場 → 市場定位」，可記為 分析、區隔、選擇、定位。

• 分析市場機會：掌握市場環境、消費者需求與未被滿足的保險需求。
• 市場區隔：依年齡、收入、家庭生命週期、風險需求等條件，將市場劃分為不同群體。
• 選擇目標市場：評估各區隔的規模、成長性與公司資源，決定要服務的客群。
• 市場定位：針對選定的客群，建立產品或公司在其心中的特色與形象。

解題方法

依行銷規劃的先後關係判斷：公司先了解市場有哪些機會，再把市場切分成不同客群；確認區隔後，才能選出欲服務的目標市場；最後，依目標客群需求設計市場定位。

核心觀念

本題考《保險業辦理電子商務應注意事項》第七點，重點是辨認哪些人身保險商品種類列入「得辦理網路投保」的範圍。依命題當年（民國 114 年）法規，該點列有實支實付型健康保險、傳統型年金保險及投資型年金保險；未列變額壽險。

解題方法

逐一核對題目列出的四種商品是否屬於第七點所列種類：

• ① 實支實付型健康保險：列入。
• ② 投資型年金保險：列入。
• ③ 傳統型年金保險：列入。
• ④ 變額壽險：未列入。

因此，符合規定的是①②③，對應選項（C）。

選項分析

核心觀念

本題考「資產負債配合風險」（Asset-Liability Management Risk, ALM Risk）：保險機構的資產與負債在利率、現金流量或到期期間上不一致時，市場利率變動可能使資產價值與負債價值變動幅度不同，進而造成損失或資本不足。

降低這類風險的方向，是使保單負債的利率假設與資產收益較相配，管理利率變動對保單借款、解約等行為的影響，並運用金融工具控制市場波動風險。

解題方法

逐項判斷措施是否能改善資產與負債之間的利率或風險配合。①若加重解約誘因，可能增加資金流出；②③④則分別透過調整保單借款利率、配合定價利率假設與避險，降低相關風險，因此正確組合為②③④。

選項分析

核心觀念

本題考「流動性風險」：壽險公司因保戶或其他債權人要求支付資金，短期內可動用現金及容易變現的資產不足，因而無法及時履行給付義務的風險。判斷重點是事件是否會使公司面臨較大的現金流出或資金調度壓力。

解題方法

逐項辨認各情況對壽險公司現金流的影響：

• 保單質借會讓公司需支付借款，形成資金流出。
• 巨災損失可能造成大量保險理賠，增加短期給付需求。
• 市場利率高於保單預定利率時，保戶可能因外部利率較具吸引力而解約或減少續保，促使公司面臨解約金等給付需求。
• 股票市場上漲本身不會直接增加壽險公司的給付義務或造成現金流出。

因此，②、③、④可能導致流動性風險，對應選項 D。

選項分析

核心觀念

本題考「人身保險商品對再保險的依賴程度」。再保險是保險人將承保風險的一部分移轉給其他保險人，以分散損失、降低單一事故或大量理賠對自身財務的衝擊。判斷各商品的依賴程度，可看其風險是否集中、損失是否可能同時發生，以及單一被保險人的保額是否容易很高。

解題方法

比較四種商品的風險型態：

• 團體保險承保同一團體的多數成員，若發生共同事故，可能同時產生大量理賠。
• 傷害險與旅行平安保險承保意外事故風險，事故可能造成較大或集中的損失。
• 生死合險兼具生存給付與死亡給付，死亡風險通常分散於個人，且保單責任可透過精算與承保限額管理；就本題選項比較，其對再保險的依賴程度較低。

因此選擇生死合險。

選項分析

核心觀念

本題考查壽險公司的經營特性，以及三大利源、初年度損益、預定利率與利率風險的關係。壽險業常見的三大利源為：

• 死差益：實際死亡率低於預定死亡率所產生的利益。
• 利差益：實際投資報酬率高於預定利率所產生的利益。
• 費差益：實際營業費用低於預定費用所產生的利益。

初年度保費常須支應招攬佣金、核保及行政等新契約取得費用，因此新契約占比提高時，當年度較容易承受較高的初年度費用與損失。

解題方法

逐項檢視敘述是否符合壽險經營原理。判斷本題的關鍵是辨認新契約初年度費用：新契約取得時會發生較多前置費用，而保費收入通常須經過一段期間才能逐步回收這些費用。因此，在其他條件相同下，新契約保費占比越高，初年度損失越大。

選項分析

• (A) 錯誤。 三大利源中，費差益通常較容易透過預算控管、核保與行政流程管理營業費用。死差益受死亡率經驗影響，利差益則受投資報酬率與市場利率變動影響；

核心觀念

本題考「信用風險」，即交易對手或債務人未依約履行付款、償還本金或其他契約義務，致使壽險公司發生損失的風險。

壽險公司持有債券時，債券發行人負有支付利息及償還本金的義務；往來再保險人則依再保險契約負有分攤賠款等義務。任一方違約，都是交易對手未履約所造成的信用風險。

解題方法

抓題幹中的「違約」一詞，確認違約者是否未履行債務或契約義務。本題的債券發行人可能未支付本息，再保險人可能未依約分攤賠款；兩者都屬信用風險，因此選 (B)。

選項分析

• (A) 市場風險：錯誤。 市場風險是利率、匯率、股價等市場價格變動，造成資產價值或投資收益波動。債券價格因利率上升而下跌屬市場風險；發行人未支付本息則屬信用風險。

核心觀念

核保是保險人評估要保申請的風險性質與程度，據以決定是否承保、採取何種承保條件及適用何種費率的作業。其目的在維持保險制度的公平與健全，並使承保風險符合保險人的承受能力。

本題不涉及特定法條或計算公式，重點是辨認核保的風險管理功能。

解題方法

逐項判斷各敘述是否屬於核保的直接目的：

• 與風險選擇、費率合理性、承保能力及風險分散有關者，屬核保功能。
• 以提高銷售業績為目的者，屬業務行銷目標，不是核保的目的。

選項分析

① 避免逆選擇：正確。 核保可辨識並篩選風險，避免高風險者較積極投保、而低風險者相對不投保所造成的逆選擇，維護保險團體的風險平衡。

核心觀念

本題考查保險業檢查的分類，重點是辨別各檢查事項屬於「財務方面」或「業務方面」。

以命題當年（民國 114 年）法規及保險監理實務的分類為準，財務方面檢查著重保險業的財務資料、交易及資金運用是否真實、健全並符合法令；保險費率的計收是否正確，則屬於業務經營與保險商品執行面的檢查事項。

解題方法

逐項判斷檢查內容的重點：

• 涉及資產負債表達、關係人交易或資金運用者，歸入財務檢查。
• 涉及保險費率如何計算、收取是否正確者，歸入業務檢查。

因此，①、②、④屬於財務方面檢查；③不屬於財務方面檢查。

選項分析

核心觀念

本題考「財務再保險」與「傳統再保險」的功能差異。傳統再保險主要移轉承保風險；財務再保險則結合財務工程、傳統再保險及自我保險等安排，重點在協助保險人管理盈餘與現金流、平衡損失，並使未來損失或準備金的財務影響提前反映。

判斷時要看財務再保險是否確實移轉了承保風險，以及其移轉程度與主要功能是否符合敘述。

解題方法

逐項辨認敘述是否符合財務再保險的特性：

• 若說其承保風險移轉比率高於傳統再保險，與財務再保險通常著重財務效果、承保風險移轉較有限的特性不符。
• 若說它能減少應提列準備金，則涉及降低負債、進而美化自有資本的效果，並非財務再保險應有的正當功能。
• 若說它結合多種風險與財務安排，或以損失攤平、準備金提前實現或移轉為主要功能，則符合常見的教材描述。

因此，錯誤敘述為①、④，對應選項（A）。

選項分析

核心觀念

本題考《保險代理人公司保險經紀人公司內部控制稽核制度及招攬處理制度實施辦法》所定的內部控制措施。依命題當年（民國 114 年）法規，保險代理人公司、保險經紀人公司及兼營相關業務的銀行，為達成健全經營目標，應採行內部稽核、自行評估、會計師查核及法令遵循等制度。

題目中的「精算師查核制度」不是法規列舉的措施；法規所列的是「會計師查核制度」。

解題方法

先逐一核對四項措施是否與法規名稱相符：

• ①自行評估制度：法定措施。
• ②內部稽核制度：法定措施。
• ③法令遵循制度：法定措施。
• ④精算師查核制度：非法定措施，且把「會計師查核」誤寫成「精算師查核」。

核心觀念

本題考保險業的清償能力指標。清償能力著重保險業是否具備足夠資本，以承擔保險及其他經營風險。題目中的「自有資本與風險資本之比率」即風險資本適足率（RBC），是判斷保險業資本能否支應風險的重要指標；「淨值比率」也可用來觀察資本與負債的相對狀況。

相對地，權益報酬率與淨營業利益率衡量的是獲利表現，並非清償能力指標。

解題方法

先依指標用途分類：能反映資本是否足以承擔風險、支應負債者，屬清償能力指標；衡量資本或營業活動能否創造收益者，屬獲利能力指標。

題目四項中，①「淨值比率」與④「自有資本與風險資本之比率」屬清償能力衡量；②、③則屬獲利能力衡量。因此選出①④。

選項分析

核心觀念

本題考「人壽保險業核保績效」的衡量指標。核保的工作是評估被保險人的風險，決定是否承保、採取何種承保條件，並兼顧業務品質與處理效率。因此，績效指標可涵蓋核保結果、拒保情形及作業時效。

解題方法

逐項判斷四個指標是否能反映核保績效：

• 淨簽單保費：反映核保後承接業務的規模及保費成果。
• 延遲拒保率：反映核保作業是否及時辨識並處理不適合承保的案件。
• 死差益（損）：反映實際死亡經驗與預期死亡率的差異，可用來評估核保風險選擇的結果。
• 核保處理天數：反映核保作業效率。

依本題官方答案，②③④屬於核保績效衡量因素；①淨簽單保費偏重業務量或保費成果，不是本題所採的核保績效指標組合。

選項分析

核心觀念

本題考查壽險業的直效行銷（直接行銷）通路。直效行銷是保險公司透過電話、郵寄、網路或行動裝置等媒介，直接接觸並招攬客戶，通常不經由保險代理人、經紀人等傳統中介通路。

因此，直效行銷的判斷重點是：是否由保險公司直接接觸消費者，以及是否仰賴數位或其他直接媒介。由代理人推廣業務屬於中介通路，並非直效行銷。

解題方法

逐項判斷直效行銷的特徵：

• 直接接觸消費者，可減少對傳統銷售中介的依賴，因而節省佣金支出。
• 網路與智慧型行動裝置普及，讓保險公司更容易直接提供商品資訊、招攬客戶及辦理投保。
• 企業保險通常涉及企業需求分析、協商及客製化服務，並非直效行銷最常見的通路。
• 透過保險代理人推廣，仍是經由中介通路銷售。

故②、④正確，①、③錯誤。

選項分析

核心觀念

本題考《保險業各種準備金提存辦法》自民國 115 年 1 月 1 日生效的規定：人身保險業依國際財務報導準則第十七號（IFRS 17）計算保險合約負債時，應提存的準備金包括責任準備金、賠款準備金及未滿期保費準備金；特別準備金不屬於此項保險合約負債準備金。

以下依題目指定的法規版本作答；法源為將於民國 115 年 1 月 1 日生效的《保險業各種準備金提存辦法》，並非命題當年已生效的版本。

解題方法

先區分準備金的用途：責任準備金、賠款準備金及未滿期保費準備金，分別對應保險合約的未來給付責任、已發生理賠責任及尚未經過的保險期間責任，屬於計算保險合約負債所需提存的準備金。特別準備金則是因應特定風險或監理要求而提存，不列入題目所問的保險合約負債準備金項目。

選項分析

核心觀念

本題考「大數法則」在人身保險經營上的運用。大數法則指出，觀察的同質風險單位愈多，實際損失發生率愈接近預期發生率，個別損失的不確定性便愈能透過群體分攤而降低。

因此，保險經營須同時重視：

• 危險大量原則：承保足夠多的危險單位，使損失經驗具有足夠的統計基礎。
• 危險同質原則：承保的危險單位在危險程度及性質上具有可比較性，才能合理估計事故發生率與損失程度，並據以計算保費。

大量但性質差異懸殊的危險混在一起，統計結果便難以準確反映各類被保險人的實際風險；同質但數量不足，也不易發揮大數法則。因此兩項原則須配合運用。

解題方法

先抓題幹關鍵詞「充分發揮大數法則之效用」，再辨認哪些是建立可靠統計基礎的承保原則：一是有足夠數量的危險單位，二是這些單位具備可比較的危險性質。對應即為「危險大量原則」與「危險同質原則」。

選項分析

核心觀念

本題考「危險分散原則」。壽險公司承保高額或特別危險的契約時，若由單一公司獨自承擔全部責任，少數重大理賠就可能對其財務造成較大衝擊。透過再保險，原保險人將部分承保責任轉由再保險人承擔，使危險不集中於單一公司，符合危險分散原則。

再保險是保險人將自己承保的危險或責任，依約分出一部分給其他保險人承擔；對原被保險人而言，原保險契約的責任仍由原保險人負責。

解題方法

抓住題幹的關鍵詞「高額契約或特別危險的契約」及「再保險」。這類契約可能使單一保險人承擔過大的責任，因此藉由再保險分攤責任，降低危險集中程度。題目問的是這項安排所符合的經營原則，故選危險分散原則。

選項分析

核心觀念

本題考「保險代理人」與「保險經紀人」的角色差異，以及獨立代理人的經營特性。以命題當年（民國 114 年）法規為準，《保險法》所稱保險代理人，是依代理契約或授權，代保險人經營業務；保險經紀人則是基於要保人或被保險人的利益，洽訂保險契約。

在保險經營的通路分類中，獨立代理人通常可代理多家保險公司，並自行經營客戶關係；其收入主要來自保險公司支付的佣金。題目所說的「擁有客戶名單所有權」，是獨立代理人相較於專屬代理人的經營特徵。

解題方法

先辨認各選項描述的是代理人還是經紀人：

• 「基於被保險人的利益洽訂保險契約」是經紀人的典型職能。
• 代理人代表保險公司，報酬通常由保險公司支付。
• 「獨立代理人」與「專屬代理人」的差別，可從代理的保險公司家數及客戶關係歸屬判斷。

依此比對，只有（C）符合獨立代理人的特性。

選項分析

核心觀念

本題考《保險業財務報告編製準則》所定保險業應編製的基本財務報表。以命題當年（民國 114 年）法規為準，保險公司應編製：

• 資產負債表
• 綜合損益表
• 權益變動表
• 現金流量表

「準備金變動表」不在本題所列的四項基本財務報表之中。

解題方法

先辨認題目問的是「應編製的財務報表」，再逐項核對四張基本財務報表。①至④均屬應編製的報表；⑤準備金變動表不屬於題目所問的基本財務報表，因此選出同時包含①②③④的選項。

選項分析

核心觀念

本題考《保險法》第119條的人壽保險解約金規定。依民國114年命題年度適用的條文，要保人終止保險契約，且保險費已付足一年以上者，保險人應於接到通知後一個月內償付解約金；解約金不得少於要保人應得保單價值準備金的四分之三。

本題應以命題當年（民國114年）法規為準。法條規定的是要保人終止契約，以及解約金的最低標準，並未賦予保險人隨時終止契約的權利。

解題方法

逐項比對《保險法》第119條的要件與期限，再檢查題目所列最低解約金比例：

• 要保人終止契約，且保費已付足一年以上：符合條文要件。
• 保險人接到通知後一個月內償付：符合條文期限。
• 解約金最低為保單價值準備金的四分之三，也就是75%，不是70%。

核心觀念

壽險業資金來源可分為自有資金與外來資金。自有資金是由股東投入或公司經營累積而成；外來資金則是來自保戶等外部來源，壽險業依契約負有相應的給付或返還責任。

責任準備金是壽險業為履行保險契約未來給付責任，依法提存的金額，主要源自保戶繳交的保險費，因此屬於外來資金。

解題方法

先辨認各選項屬於公司資本或盈餘，還是因保險契約而形成的負債性資金。股東投入及公司累積的盈餘歸入自有資金；因承保保單而提存、用以支應未來保險給付的責任準備金，則屬外來資金。

選項分析

核心觀念

本題考《保險法》第 138 條之 2，以及《保險業經營保險金信託業務審核及管理辦法》第 12 條所列的保險金信託資金運用範圍。以命題當年（民國 114 年）法規為準，資金運用以現金或銀行存款、公債或金融債券、短期票券，以及其他經主管機關核准的方式為限。

條文沒有把「購買不動產」列為一般可運用項目。未列舉的運用方式，須有主管機關核准，不能直接視為可投資。

解題方法

先把題目問法轉成：「哪個選項不在法定運用範圍內？」再逐一對照法規列出的項目。現金或存款、債券、短期票券都能直接對應條文；不動產則不在列舉範圍內，因此選 D。

選項分析

核心觀念

本題考查《保險業招攬及核保理賠辦法》對保險業核保及理賠人員在職進修時數的要求。以命題當年（民國 114 年）法規為準，保險業每年應安排核保及理賠人員在職進修至少 30 小時，以提升其專業技能。

解題方法

辨識題目所問的對象是「核保及理賠人員」，再對應辦法規定的年度最低進修時數。題幹已明確指出「每年」及「在職進修」，因此直接選出法定最低時數即可，無須計算。

選項分析

核心觀念

本題考查人壽保險保險費的組成，以及「純保險費」與「附加保險費」的意義。

• 純保險費用來支付預期保險給付，主要依據承保群體的死亡率等危險發生經驗計算。
• 附加保險費用來支應保險公司的營業費用及其他附加成本。
• 總保險費由純保險費與附加保險費構成。

在人壽保險中，死亡率可視為死亡事故的損失頻率；危險發生率則是計算預期保險給付的基礎之一，不能直接等同於附加保險費率。

解題方法

逐一辨認各選項描述的是「純保險費率」還是「附加保險費率」，再檢查其計算依據是否相符。

以概念式表示：

純保險費率著重預期損失，主要與損失頻率及損失幅度有關；附加保險費率則用來反映費用等附加成本，而非以「危險發生率乘以保險金額」計算。

選項分析

核心觀念

本題考「保單價值準備金」的計算基礎、意義，以及它與保單責任準備金、解約金的關係。保單價值準備金是依保險費的計算基礎提存，用來反映保單累積的價值；但不能把計算保險費所用的附加費用率也當成準備金提存基礎。

解題方法

先辨認各選項描述的是哪一項概念，再檢查其定義是否正確。關鍵在於區分「保險費的計算基礎」與「準備金的提存基礎」：保險費的計算會考量預定利率、預定危險發生率及附加費用；保單價值準備金則以預定利率及預定危險發生率等基礎計算，不以附加費用率作為提存基礎。因此，將三者一併列為準備金提存基礎的 (A) 錯誤。

選項分析

(A) 錯誤。 選項把「計算簽單保險費」所採用的利率、危險發生率及附加費用率，全部說成保單價值準備金的提存基礎。

核心觀念

本題考《保險業招攬及核保理賠辦法》第 7 條關於保險業核保人員執行核保作業時應遵守的規範，重點在辨別「核保人員應具備的作業要求」與「明文禁止的承保方式」。

以命題當年（民國 114 年）法規為準，核保人員不得有「以保單追溯生效方式承保」的情事；但法規另有例外，例如依國際慣例、政府採購法採購或招標之契約，或法律另有規定者。

解題方法

先找出題幹中的關鍵字「不得」，再比對各選項是否屬於第 7 條明定的禁止事項。具備核保資格、依商品內容評估承保，以及確實審閱投保相關簽章，都是核保作業要求；以保單追溯生效方式承保則是明文禁止的情事，因此選 (C)。

選項分析

• (A) 具核保人員之資格執行核保簽署作業：錯誤。 法規禁止的是「未具核保人員之資格」執行核保簽署作業。具備資格後執行簽署，符合核保人員資格要求。

核心觀念

本題考《保險法》第 146 條及第 146 條之 1 的保險業資金運用規範。以命題當年（民國 114 年）法規為準，保險業資金可投資的標的與各類投資比例限制，須依各條文分別判斷。

《保險法》第 146 條之 1 列舉保險業資金得購買的有價證券，其中第一款為「公債、國庫券」；第二款所列金融債券、可轉讓定期存單、銀行承兌匯票及金融機構保證商業本票，則明定其總額不得超過保險業資金的一定比例。題目所問不受資金運用比例限制的標的，對應第一款的公債、國庫券。

解題方法

先辨認題目問的是「投資標的是否有法定比例上限」，而非問該標的是否能投資。接著依《保險法》第 146 條之 1 比較各類有價證券的規定：公債、國庫券列於第一款，沒有明定該款的投資總額比例上限；第二款的特定金融工具則有總額比例限制。另有放款及國外投資等項目，須依各自規定遵守相應限制。

因此，符合題意的是公債、國庫券。

選項分析

核心觀念

本題考「保險市場的軟、硬市場」差異。重大損失使多家保險公司的損失率同時上升，保險人承保能力或承保意願降低，保險供給縮減，保險價格因而大幅上漲，保障也較難取得。這種保險人較具議價優勢的賣方市場，稱為硬市場（hard market）。

解題方法

抓住題幹的三個線索：損失率上升、保費大幅調漲、保障不易取得。這些都表示保險供給趨緊、核保條件轉嚴，符合硬市場的特徵。相對地，軟市場通常有較多承保供給、保費較具競爭性，投保人也較容易取得保障。

選項分析

• (A) 軟市場：錯誤。 軟市場通常承保容量充足、保險人競爭較激烈，保費較低或較穩定，保障較容易取得，與題幹所述相反。
• **(B) 硬市場：正確。

核心觀念

本題考查《保險業財務報告編製準則》所列「最近五年度重要財務比率」的分類，特別是分辨人身保險業的獲利能力指標與保單業務品質指標。法規題以命題當年（民國 114 年）法規為準。

獲利能力指標用來衡量保險業運用資產、承作保險服務及運用股東權益創造收益的能力；繼續率則用來衡量保單持續有效的情形，屬於業務品質或保單續保狀況指標，並非獲利能力指標。

解題方法

逐項判斷指標衡量的對象：若是衡量投資收益、保險服務成果或股東權益報酬，屬獲利能力；若是衡量保單是否持續有效，則不是獲利能力指標。因此，找出與「保單持續性」有關的選項即可。

選項分析

核心觀念

本題考查監理機關面對保險公司財務困境時，可採取哪些措施以維護保戶權益。依民國 114 年命題時的《保險法》，主管機關得依保險業資本及財務、業務狀況，要求改善或增資，並在情況惡化時採取監管、接管、停業清理或命令解散等處分；接管後也有依法聲請重整的制度。

本題所稱「預防措施」是廣義地指防止保險公司困境擴大、降低保戶損害的監理處置。四個選項中，「強制收購」不是《保險法》所列的主管機關處分名稱。

解題方法

先辨認各選項是否屬於保險監理可採取的處置，再與《保險法》的監理架構對照。要求增資是財務改善措施；重整、清算則可能出現在公司陷入困境後的處理程序。題目問何者錯誤，應選出不屬於這套制度的「強制收購」。

法源以命題當年（民國 114 年）《保險法》為準。保險法第 149 條規範保險業的監管、接管、勒令停業清理或命令解散；第 149 條之 2 規範接管人聲請重整。清算則與公司解散後的財產處理相關。

選項分析

(A) 要求現金增資：錯誤選項以外。 保險業資本不足或財務狀況有問題時，主管機關得命其限期提出增資及財務、業務改善計畫。增資可補充資本、改善償債能力，因此屬於監理上的改善措施。

核心觀念

本題考查 IFRS 17 對保險合約衡量與表達方式的影響。IFRS 17 以一致的原則衡量保險合約，並要求保險負債反映履約現金流量及合約服務利潤，使保險業財務資訊更具透明度與可比較性，也促使業者檢視商品設計、定價及資產負債管理。

解題關鍵在於區分「業者因應準則而調整經營策略」與「準則直接改變既有保戶的契約權利」：前者可能影響新商品與經營方向；後者並非 IFRS 17 本身的效果。

解題方法

逐項判斷敘述是否符合 IFRS 17 的制度影響。選項若描述資訊揭露、商品設計或資產負債管理的改善，通常與準則導入方向一致；若宣稱準則會直接變更既有保險契約的權利，則須留意其是否混淆了會計處理與契約效力。

選項分析

(A) 可提高保險業財務資訊之透明度，保險商品價格更合理：正確。 IFRS 17 以較一致的衡量與表達方式呈現保險合約，提升財務資訊的透明度與可比較性。業者也能更清楚掌握商品的成本、風險與獲利狀況，作為商品定價及管理的參考，因此敘述符合準則導入的預期影響。

核心觀念

本題考我國人壽保險業計算風險基礎資本時，應辨認哪些風險項目。依命題當年（民國 114 年）適用的《保險業資本適足性管理辦法》，人身保險業風險項目包括：

• 資產風險
• 保險風險
• 利率風險
• 其他風險

題目所列的「信用風險」及「資產負債配置風險」不屬於這項人身保險業風險項目分類。

解題方法

逐一比對題目五項與人身保險業的法定分類：①資產風險、②利率風險、④保險風險均符合；③信用風險、⑤資產負債配置風險不符合。符合者為①②④，因此選項為 (C)。

選項分析

核心觀念

本題考查「保險業辦理電子商務應注意事項」第七點所列、得辦理網路投保的人身保險商品種類。判斷時須依商品種類逐一對照規定；商品名稱相近，不代表都在開放清單內。

本題以命題當年（民國 114 年）法規為準。該清單包含長期照顧保險、實支實付型健康保險及投資型年金保險；外幣型終身壽險則不在列。

解題方法

直接將題目四項與第七點的商品清單核對：

• ①長期照顧保險：列於可網路投保商品。
• ②實支實付型健康保險：列於可網路投保商品。
• ③外幣型終身壽險：不在清單內。
• ④投資型年金保險：列於可網路投保商品。

因此應選包含①、②、④而排除③的選項。

選項分析

核心觀念

本題考《保險業內部控制及稽核制度實施辦法》中，內部稽核制度的目的、組織規劃、稽核人員資格及查核頻率。以下以命題當年（民國 114 年）法規為準。

判斷關鍵在於選項 C 把「內部稽核人員」的資格條件寫成「具有一年以上之保險檢查經驗」。法規規定的資格並非如此；一年相關經驗的規定另有適用條件，不能直接改寫成一般稽核人員的必要資格。

解題方法

逐項對照法規中內部稽核制度的目的、組織及工作手冊、稽核人員資格與一般查核頻率。若選項把資格條件的年資、經驗種類或適用對象混在一起，就是本題的辨識重點。

選項分析

(A) 正確。 內部稽核制度的目的，在確保內部控制制度持續有效實施，並作為檢討、修正內部控制制度的依據。選項符合內部稽核制度的功能。

核心觀念

本題考《保險業內部控制及稽核制度實施辦法》所定保險業維持有效內部控制應採行的措施。以命題當年（民國 114 年）法規為準，相關制度包括內部稽核、自行查核及會計師查核；法規未將「律師查核制度」列為應採行的內控措施。

解題方法

先辨認題幹問的是法規明定的內控措施，再逐項比對選項與法規用語。三項制度名稱與規定相符者為應採行措施；不在規定範圍內者，即為錯誤選項。

選項分析