111 鐵路特考高員三級 會計 公司法 考古題詳解
第 一 題25 分
A 公開發行公司董事會共有 9 名董事，並未設有常務董事。公司派的董事長甲認為，為因應時代需求應該轉型及裁員，且強力推行，但是其他董事都認為應該發展核心業務以外，也應照顧員工。
在一次董事會中，一位董事提出臨時動議解任董事長，並獲得 8 票同意通過。試問：該解任的決議效力為何？
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核心觀念
本題考的是董事長的解任權限與董事會決議方式。董事長是由董事互選產生；在未設常務董事的公司，董事會得經法定表決程序解任董事長。董事長職務的解任，不等同於解任其董事身分。
依命題當年（民國 111 年）《公司法》第 208 條第 3 項，董事長由董事會以董事過半數出席、出席董事過半數同意互選之；同項並規定董事長解任準用該選任規定。董事會的召集及決議，另須符合《公司法》第 203 條、第 204 條及第 206 條的規定。
解題方法
董事會共有 9 名董事，先確認出席及表決門檻：
- 董事會須有董事過半數出席，即至少 5 名董事出席。
- 出席董事須過半數同意，才可解任董事長。
- 8 票同意已超過 9 名董事總數的一半；若這 8 名董事均出席並參與表決，則亦符合出席董事過半數同意的要求。
第 二 題25 分
A 非公開發行股份有限公司（下稱 A 公司），公司章程規定：
「本公司資本總額定為新臺幣十億元整，共分為一億股，每股新臺幣壹拾元整，得分次發行。」
A 公司考慮有意鞏固公司經營權，以避免被其他公司敵意併購，且增加公司未來所需資金，擴充生產線。因此，董事會決議發行特別股 60 萬股，每股面額 10 元，以每股 100 元發行，由全體股東按持股比例認購。最低認購單位為 10,000 股。不足認購最低認購單位者，得相互併足，共同申購。
該特別股股東就公司股東會所有議案（包括選舉議案），每股有表決權 100 權。
請問：A 公司發行上述特別股，是否合法？請分別附具理由說明之。
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核心觀念
本題主要考查非公開發行股份有限公司發行特別股的章程授權、複數表決權、員工及原股東認股權，以及特別股發行價格。
以下以命題當年（民國 111 年）法規為準，適用《公司法》第 156 條、第 157 條、第 266 條及第 267 條。公司章程若未規定特別股的權利內容，公司不能僅憑董事會決議創設該等權利；非公開發行公司得發行複數表決權特別股，但須將相關內容訂入章程，且複數表決權特別股股東於監察人選舉時，表決權與普通股股東相同。
解題方法與逐項分析
一、章程未規定特別股權利，不能僅由董事會決議發行
《公司法》第 157 條規定，公司發行特別股時，應將特別股的股息及紅利、剩餘財產分派、表決權、複數表決權或否決權等事項訂於章程。
題目所列章程只有資本總額、股份總數、每股金額及得分次發行，沒有規定特別股的權利內容。董事會不能單靠決議補足這項章程要件；公司應先依公司法程序修正章程，載明特別股權利，再發行。
二、非公開發行公司得設複數表決權，但不能在監察人選舉時行使 100 倍表決權
A 公司是非公開發行公司。《公司法》第 157 條容許非公開發行公司發行複數表決權特別股，因此每股 100 權並非當然違法；但必須先記載於章程。
另依同條規定，複數表決權特別股股東於監察人選舉時，表決權應與普通股股東相同。因此，本題所稱「包括選舉議案」若包含監察人選舉，每股 100 權的安排違法。至於其他股東會議案，以及不屬監察人選舉的表決，則須以章程已合法訂明複數表決權為前提。
三、按持股比例認購，仍須遵守員工認購規定
依《公司法》第 267 條，公司發行新股原則上應保留發行新股總數百分之十至百分之十五，由員工承購；扣除保留部分後，才由原股東按原持股比例優先認購。
第 三 題25 分
A 非公開發行股份有限公司（下稱 A 公司）為國際知名健康生技大廠，因為適逢國際防疫需求，導致訂單大增。另外，市場上前景一片看好，A 公司董事會也因此獲得股東們的支持。
A 公司近期要舉辦股東常會，許多股東們開始紛紛擬提出議案，公司法務單位將先就各式各樣的提案進行審查，列出相關問題給董事會了解，再由董事會進行後續法定程序。
第一案，係持有無表決權 股份的股東甲，提案解除個別董事的競業禁止。
第二案，合計持有具表決權 股份的股東乙、丙、丁，共同提案變更章程來增訂特別股於其中。
第三案，保險業股東戊持有 股份，為讓公司增進公共利益、淨零排碳，提案敦促公司應重視環保，改用綠電。
試依照我國公司法分析前述提案有無違法之處。
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核心觀念
本題考《公司法》第 172 條之 1 的股東提案權，並要判斷三項提案是否屬於股東會可決議事項，以及董事會是否必須將提案列入議案。
以命題當年（民國 111 年）法規為準。股東持有已發行股份總數百分之一以上，即得以書面向公司提出股東常會議案；提案以一項為限，且不得超過三百字。數名股東得合併計算持股，以共同提出提案。
董事會對不屬於股東會所得決議的提案，原則上得不列入議案；但提案若為促進公共利益或善盡社會責任的建議，董事會仍得將其列入。
解題方法
依序檢查三件事：
- 提案股東是否達到持股門檻；持股計算是否包含無表決權股份，或可由多人合併計算。
- 提案內容是否屬於股東會得決議的事項。
- 若不屬於股東會得決議事項，是否涉及公共利益或社會責任，適用董事會得列入的例外。
各案分析
第一案：甲以無表決權股份提案解除個別董事競業禁止
甲持有已發行股份總數百分之二，超過百分之一門檻。股東提案權的持股門檻，計算的是已發行股份總數；無表決權股份仍屬股份，因此不因欠缺表決權而喪失提案資格。
解除個別董事競業禁止，屬於《公司法》第 209 條所定董事競業許可事項，得由股東會決議。甲持股達門檻，提案內容也屬股東會所得決議，故公司應將該提案列入議案；仍須符合一項提案、三百字限制及法定提出期間等要求。
第二案：乙、丙、丁共同提案變更章程增訂特別股
第 四 題25 分
A 公開發行股份有限公司（下稱 A 公司）之董事長甲，在未經董事會合法程序為本身利益的情形下，擅自決定將公司大樓賤價賣給由其妹妹乙擔任負責人的 B 公司，導致 A 公司受有 3 億元的損害。A 公司的小股東丙、丁決定為公司討回公道。
試問：
丙、丁有何法律上的訴權，可追究甲的責任？其應具備何種資格？
丙、丁若有權利得追究甲之責任，應如何為之？
在現行法制下，丙、丁在追究甲之責任時，可能面臨何種困難而不願進行？
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核心觀念
本題考點是股東代表訴訟：董事違法或違反忠實義務，造成公司損害時，公司才是實質受害人及損害賠償請求權人。公司若怠於追究董事責任，符合資格的少數股東得依公司法第214條，為公司提起訴訟。
甲未經合法董事會程序，為自己利益將公司大樓賤價出售予由妹妹乙擔任負責人的 B 公司，造成 A 公司損失，涉及董事忠實義務及善良管理人注意義務。依公司法第23條第1項，董事執行業務違反法令，致公司受有損害，應對公司負賠償責任；另依第193條第1項，董事會執行業務違反法令或章程，致公司受損害時，參與決議的董事負賠償責任。甲是否負責，仍應依其行為及參與情形認定。
以下以命題當年（民國111年）法規為準。公司法第214條的代表訴訟門檻於民國107年修法後已調降；本題依命題當年規定作答。
解題方法
先確認損害是由誰承受：本題是 A 公司損失 3 億元，因此請求權原則上屬於 A 公司，而非丙、丁個人。再依公司法第214條檢查股東能否代公司起訴：股東資格、先行請求監察人起訴，以及監察人未於法定期間內起訴。
丙、丁的訴權及資格
丙、丁可依公司法第214條提起股東代表訴訟，以自己名義、為 A 公司利益，向甲請求損害賠償。訴訟勝訴所得歸 A 公司，而非由丙、丁直接取得。
丙、丁須符合以下資格：
- 持股期間：繼續持有股份六個月以上。
- 持股比例：持有 A 公司已發行股份總數百分之一以上。
丙、丁得合併計算持股；兩人合計仍須符合持股期間及百分之一門檻。題目僅稱兩人是「小股東」，未交代持股比例及期間，因此是否符合資格，應以其合計持股及持有期間是否達標判斷。