109 保險代理人、經紀人、公證人專技普考 財產保險代理人 財產保險經營概要 考古題詳解

核心觀念

本題考查財產保險公司的行銷與核保如何分工合作，以及兩者在「拓展業務」與「控制承保風險」之間如何取得平衡。

行銷部門的主要任務，是了解市場與客戶需求、規劃銷售活動、開拓通路並促成投保；核保部門則依公司的核保政策，評估標的風險，決定是否承保及承保條件，例如保險費率、保險金額、承保範圍、自負額與除外事項。行銷著重業務成長，核保著重風險選擇與承保品質，兩者共同影響公司的經營成果。

本題屬於保險經營觀念題，無須援引特定法條或公式。

解題方法

作答時可依「分工—資訊往返—共同目標—可能衝突與協調」四個層次說明：

1. 先分清職責：行銷負責市場開發與客戶接觸；核保負責風險評估與承保決策。
2. 再說明資訊如何往返：行銷將客戶需求、標的狀況及市場反應提供核保；核保則把承保規範、風險條件與商品限制回饋行銷。
3. 指出共同目標：在符合公司核保政策下，承作具合理費率與可控制風險的業務，兼顧業務成長與承保獲利。
4. 補充協調方式：行銷不可為達成業績而隱匿或淡化風險；核保也應及時說明承保條件，使行銷能向客戶充分溝通。

行銷與核保的基本互動

• 行銷提供投保與市場資訊：行銷人員直接接觸客戶，負責蒐集要保資料、標的用途與特性、客戶需求及市場競爭情形，並將完整資訊提供核保評估。資料是否充分、正確，會影響核保判斷。
• 核保提供承保規範與專業支援：核保部門訂定或執行承保標準，告知行銷各類風險的可保範圍、應補資料、適用費率與承保限制。遇有特殊、複雜或大額案件，也可協助行銷了解風險並向客戶說明承保條件。

核心觀念

本題考查財產保險公司的整體經營目標與政策安排。通常所稱的三大經營政策為：

1. 安定政策：維持公司財務與承保經營的穩定。
2. 平等政策：使保險費與承保條件公平反映被保險人的風險。
3. 成長政策：擴大業務規模、拓展市場並提升經營效益。

三者彼此關聯：安定是經營基礎，平等有助於風險合理分擔，成長則推動業務發展；成長仍須以風險可控與財務穩健為前提。

解題方法

題目要求「分別申論」，宜先列出三大政策，再依序說明每項政策的目標、主要作法及經營意義。作答時須注意，這裡的「平等」不是所有保戶支付相同保費，而是依風險程度合理分類，使具有相近風險者適用相近條件。

三大經營政策

一、安定政策

安定政策的目的，是使保險公司能穩健承擔保險責任，並在發生重大損失時仍有能力履行賠償義務。財產保險承保風險可能集中發生，例如颱風、地震或重大火災，單一事故即可能造成大量賠款，因此公司須控制承保風險與財務波動。

主要作法包括：

• 審慎核保：評估標的物、危險程度、保額及可能損失，避免承保過量或過度集中的風險。
• 妥善安排再保險：將超出公司自留能力的風險分散給再保險人，降低重大事故對公司財務的衝擊。
• 維持適足準備與資本：確保有足夠資源支付賠款及履行保險契約責任。
• 分散業務與危險：避免業務集中於特定地區、險種或風險類型。

安定政策並非單純追求「不承保高風險」，而是衡量公司的承受能力後，合理控制自留額、累積危險與經營波動。

二、平等政策

平等政策的目的，是依被保險人所承受的危險程度，公平訂定保費、承保條件及風險負擔。保險以危險共同分擔為基礎，若風險差異很大的被保險人一律收取相同保費，低風險者可能補貼高風險者，造成逆選擇，也會削弱費率公平性。

主要作法包括：

核心觀念

本題考《保險業負責人應具備資格條件準則》第 3 條所定的「消極資格」及其法律效果。消極資格是指負責人不得具有的特定事由；若已就任後發生第 3 條所列情事，須依該條所定效果處理。

以命題當年（民國 109 年）法規為準，第 3 條規定：保險業負責人已充任而有該條所列情事之一者，當然解任。因此，本題選 (C)。後續法規曾修正此處用語及法律效果，現行法已修正；本題仍依命題當年條文作答。

解題方法

先辨認題目問的是「違反消極資格條件」後的法律效果，再直接對照第 3 條用語。民國 109 年條文將效果規定為「當然解任」，不以董事會決議或法院裁判作為解任的成立要件；「糾正」也不是該條所定效果。

選項分析

核心觀念

本題考「保險價額」的估定方式，以及約定價額保險可能產生的影響。保險標的的價額會隨時間、使用狀況及市場價格變動；財產保險通常以保險事故發生時的實際現金價值作為損失評價基礎。實際現金價值常以重置成本扣除折舊估算：

若契約事先約定保險價額，則成為約定價額保險；這可減少事故發生後估價的爭議，但不能因此說完全沒有問題。約定價額若與事故發生時的實際價額差距過大，仍可能造成保費與保障不相稱，或產生道德危險等問題。

解題方法

逐項判斷各敘述是否符合財產保險標的價額的估定原則。A、B、C描述一般財產保險的價額衡量與估價時點；D則將「載明價額可以減少估價爭議」說成「不會產生任何問題」，用語過度絕對，因此為錯誤選項。

選項分析

核心觀念

本題考《保險法》複保險的通知義務及違反義務的法律效果。複保險是指同一保險標的、同一保險利益及同一保險事故，向數名保險人投保，且保險金額總額超過保險標的價值的情形。

依命題當年（民國 109 年）《保險法》第 36 條，要保人或被保險人有通知其他保險契約的義務；同法第 37 條規定違反通知義務的效果。依本題官方答案所採的命題理解，要保人違反複保險通知義務時，保險人得主張契約無效。

解題方法

先抓住題幹的關鍵字「複保險」與「違反通知義務」，再辨認題目問的是保險人可以主張的法律效果。依官方答案，該效果為「契約無效」，故選 (B)。

選項分析

核心觀念

本題考查產險公司財務報表中重大估計項目的查核風險，以及會計師查核報告的關鍵查核事項（Key Audit Matters, KAMs）。關鍵查核事項是會計師依專業判斷，從與治理單位溝通的事項中，選出對當期財務報表查核最為重要的事項；通常涉及重大判斷、估計不確定性或高度查核投入。

產險公司的賠款準備金是對已發生但尚未支付的理賠責任所作估計，可能包括已報未決賠款及已發生未報（IBNR）賠款。估算須依賴理賠資料、事故發展趨勢、精算假設與管理階層判斷，金額及估計不確定性通常重大，因此常成為查核報告中的關鍵查核事項。

解題方法

先辨認題目問的是「通常列為 KAM」的準備金，而非單問哪些準備金依法應提列。再比較各項準備金的估計不確定性與查核複雜度：賠款準備金直接牽涉尚未結案及尚未通報的理賠損失，其金額須隨理賠發展資料與精算估計判斷，故最符合 KAM 的典型特徵。

本題涉及法規與查核報告概念時，以命題當年（民國 109 年）法規及實務為準。

選項分析

核心觀念

本題考查保險業內部控制制度的責任歸屬。依命題當年（民國 109 年）《保險業內部控制及稽核制度實施辦法》的規範，董事會對建立及維持適當、有效的內部控制制度負有最終責任；董事會並應監督制度的執行與營運結果。

解題方法

先辨認題幹中的「最終之責任」是問公司治理層級的最終責任，而非日常執行或特定職務的監督責任。內部控制制度由董事會負最終責任，經理階層負責依董事會政策執行，因此選擇董事會。

選項分析

核心觀念

本題考民國 109 年 1 月 1 日起住宅火災保險擴大保障後，新增的承保項目。金管會核定新增住宅颱風及洪水災害補償，以及多項住宅火災額外費用，包括金融、信用卡及證件重製費用、租屋仲介費用、搬遷費用與生活不便補助金。以命題當年（民國 109 年）法規及保險條款為準。

解題方法

辨認各選項是否屬於 109 年新增的住宅火災保險保障項目即可。題目以「購屋仲介費用」作為干擾；新增項目是「租屋仲介費用」，兩者用途不同，不能混為一談。

選項分析

• (A) 颱風洪水災害補償保險：正確。 109 年起新增住宅颱風及洪水災害補償保障，承保住宅建築物及其動產因颱風或洪水事故所致的損失，依地區有不同賠償限額。

核心觀念

本題考《保險業公司治理實務守則》第 29 條對保險業功能性委員會及監督機制的規範。以命題當年（民國 109 年）法規為準，條文規定：「保險業宜優先設置風險管理委員會，且應擇一設置審計委員會或監察人。」

要分清楚兩件事：守則建議優先設置的是風險管理委員會；審計委員會與監察人則是擇一設置的監督機制。

解題方法

題目問「宜先設置者」，直接抓第 29 條的「宜優先設置」即可。符合這個規定的是風險管理委員會，因此選項 A 正確。

審計委員會雖然也出現在同一條，但它與監察人是擇一設置，並非條文所稱的優先設置項目。

選項分析

核心觀念

本題考查美國保險監理官協會（NAIC）的風險資本制度，以及財產保險公司各類風險的相對重要性。風險資本制度透過衡量保險公司承受不同風險所需的資本，評估其財務健全程度。財產保險的主要業務是承保各種財產損失及責任風險，因此保費是否足以支應實際賠款與費用、承保損失是否超出預期，是經營上最核心的風險。

解題方法

先辨認題目問的是「財產保險經營的最主要風險」，而非資產投資或資產負債管理的風險。財產保險公司的核心收入來自承保業務，核心負債則包括未來賠款及相關費用；若承保條件、費率或風險選擇不當，實際損失便可能高於預期，直接侵蝕公司盈餘與資本。因此選擇「承保風險」。

選項分析

• (A) 資產風險：錯誤。 指投資資產價值變動所造成的損失，例如利率、股價或不動產價格變動。這是保險公司須管理的重要風險，但不是財產保險經營的最主要風險。
• **(B) 信用風險：錯誤。

核心觀念

本題考民國 98 年 4 月 1 日起實施的「產險費率自由化第三階段」及其監理配套措施。以命題當年（民國 109 年）法規及措施為準。此階段讓產險業者依自身經驗釐訂費率，同時要求商品審查、資料庫建置及費率檢測等監理措施，以維護費率適足與市場秩序。

解題方法

先辨認各選項是否符合第三階段的措施：商品審查方式、費率資料與調整機制，以及不同險種的費率訂定方式。關鍵在於住宅火災保險與商業火災保險的規範不同：住宅火險及任意汽車保險採固定值；商業火險則可採區間方式。

選項分析

核心觀念

本題考「簽單保費危險」的意義：保險人承保後，原計畫將部分責任分出再保，但再保安排尚未完成時，若保險事故已發生，保險人仍須依原保險契約對被保險人負責，可能因而承擔原先預期由再保分攤的賠款。

此處的「簽單保費」是保險人承保並簽發保單所取得的保費；相關危險在於保險人已承接保險責任，卻尚未完成預定的再保安排，導致實際承擔的風險高於原先規劃。

解題方法

抓住題幹的關鍵描述：「分出之再保業務，在未完成再保手續前即已發生保險事故」。事故發生時，再保尚未生效或尚未完成安排，保險人無法依預定分保取得分攤，仍須先依原保險契約負擔賠款。題幹描述的是承保後、完成再保前的風險暴露，依本題分類屬於簽單保費危險。

選項分析

核心觀念

本題考《保險商品銷售前程序作業準則》第 15 條所定的財產保險商品審查方式，包括「核准」與「備查」的程序差異。核准屬事前審查；備查雖採事後審查，但仍須依規定完成審查程序並檢附相關資料，不能理解成完全不經審核即可銷售。

以下以命題當年（民國 109 年）法規為準。

解題方法

逐項比對「核准」與「備查」的程序：核准須先送審，經主管機關核覆後始得銷售；備查則依規定辦理並提交相關資料，再依其程序銷售。看到「備查可直接逕行銷售，無須經過審核與繳交相關資料」，即可判斷該敘述把備查誤解為免除審查與資料提交，因而錯誤。

選項分析

核心觀念

本題考強制汽車責任保險採行「共保」的目的。共保是由多家保險公司共同承擔約定的保險業務，依約分配保費與損失，使風險不集中於單一公司。

強制汽車責任保險具有政策性，須以無盈無虧為經營原則。依命題當年（民國 109 年）適用的《保險業經營強制汽車責任保險管理辦法》，經營本保險的產險公司以國內共保方式分散風險。

解題方法

先辨認題目問的是「強制汽車責任保險共保」的成立目的，而非一般共保可能帶來的所有效果。判斷重點在於共保如何分攤業務風險、平衡各公司的承保結果；擴大承保容量則是一般大型或高額風險共同承保時常見的功能，不是本題所列的共保機制目的。

選項分析

• (A) 分散危險：正確。 多家保險公司共同承擔業務，可避免風險集中於單一公司，符合共保的基本功能，也是法規所述目的。
• **(B) 降低損失率：正確。

核心觀念

本題考查產險業經營績效的評估指標。這類指標用來觀察承保業務的核保成果、營業費用控制及整體經營狀況，例如損失率、費用率與自留保費比率。

解題方法

逐項判斷四個指標是否屬於題目所採用的產險業經營績效評估指標。依本題官方答案，①損失率、②費用率、③自留保費比率列入評估；④投資報酬率不列入本題所指的指標組合，因此選擇含①②③的選項。

選項分析

核心觀念

本題考商業火災保險的不足額保險比例分攤，以及消防費用是否納入損失計算。依命題當年（民國 109 年）商業火災保險的計算方式，保險金額低於事故發生時保險標的物的實際現金價值時，保險人按「保險金額占實際現金價值的比例」分攤損失。

消防費用屬承保事故所生的相關費用，本題應與不動產損失合併後，再按不足額比例計算。

解題方法

先計算本次事故的合計損失：

再計算保險金額與實際現金價值的比例：

因此，賠款為：

核心觀念

本題考查再保險如何協助保險人控制承保風險，並使自留業務的風險分布較為一致，也就是「齊一業務質量」的功能。關鍵在於分辨各類再保險的分保基礎：

• 比率再保險：原保險人與再保險人按約定比例分擔保費與賠款。
• 溢額再保險：依每一危險單位的保額，超過原保險人自留額的部分分出。
• 超額賠款再保險：以單一事故或單一危險的賠款為基礎，超過自負額的部分由再保險人負擔。
• 超率賠款再保險：以一定期間內的累積賠款率為基礎，超過約定門檻的部分由再保險人負擔。

解題方法

判斷各種再保險能否齊一業務質量，應看它是否能依個別危險的保額或損失大小調整分保，使原保險人的自留風險不致因業務規模或危險程度不同而差異過大。

溢額再保險會將超過自留額的高額危險分出；超額賠款與超率賠款再保險則分別從單一損失或期間累積損失提供保障。比率再保險則不論個別危險的大小，一律按固定比例分攤，因此原保險人自留的保額及風險仍會隨原業務大小變動，較難達成齊一業務質量。

選項分析

核心觀念

本題考我國財產保險安定基金的差別提撥機制。保險業提撥安定基金時，以總保險費收入為基礎，並依資本適足率及經營管理績效指標評等核算差別提撥率。題目詢問差別提撥率分成幾個等級；以命題當年（民國 109 年）法規及制度規定為準，分為 6 個等級。

解題方法

辨認題幹中的兩項風險指標，直接對照財產保險安定基金的差別提撥級距。題目問的是「等級數」，不必計算總保險費收入或個別公司的提撥金額；確認級距共六級，即可選出 C。

選項分析

核心觀念

本題考查財產保險的保險代位，包括權利代位與物上代位。以命題當年（民國 109 年）法規為準，依保險法第 53 條，保險人於給付賠償金額後，得在其給付範圍內代位行使被保險人對第三人的請求權；依同法第 51 條，保險標的物因保險事故而受損，保險人給付賠償後，得取得標的物的權利。

解題方法

先區分兩種代位的標的，再核對選項敘述是否精確：

• 權利代位：保險人給付賠償後，在法定範圍內取得被保險人對第三人的損害賠償請求權。
• 物上代位：保險人給付賠償後，取得保險標的物或其殘餘物的權利。

本題官方答案為 D。判斷關鍵在於：保險代位的範圍，應以保險人已給付的賠償金額為限；D 卻寫成「於損失金額範圍內」，未以實際給付金額作為上限，與保險法第 53 條的規定不符。

選項分析

(A) 正確。 保險代位可分為權利代位與物上代位。權利代位是保險人代位行使被保險人對第三人的請求權，通常稱為代位求償；物上代位則涉及保險標的物或殘餘物的權利移轉，亦稱殘餘物代位。

核心觀念

本題考查財產保險的準備金種類、提存目的與計算方式。以命題當年（民國 109 年）法規及教材分類為準，準備金可依性質區分為保費相關準備金、賠款準備金及特別準備金等；各類準備金的用途與計提方法不同，不能混為一談。

解題方法

先辨認各選項所述的準備金，再核對其提存目的或計算方式。損失發展三角形法主要用來估計尚未完全發展的賠款，常見於賠款準備金估算；特別準備金則是因應特定風險或經營需要而提存，不能一概說通常以損失發展三角形法計算。

選項分析

• **(A) 正確。**保險年度與會計年度不一致時，會計年度終了可能仍有保險期間尚未屆滿的保單。對應尚未經過期間的保費須作適當分攤，因此需提存未滿期保費準備金，以反映尚未到期的保險責任。

核心觀念

本題考查保險業經營評鑑的分類。外部評鑑由保險業以外的機關或機構進行，著眼於業者的經營狀況與對外信用；內部評鑑則由業者自行檢視管理與營運表現。題目列出的監理、信用、稅務及投資評鑑，均屬外部評鑑範圍。

解題方法

逐項判斷評鑑是否由外部單位依其職能進行：

• 監理評鑑：由主管機關從監理角度評估保險業。
• 信用評鑑：由外部信用評等機構評估業者的信用與償付能力。
• 稅務評鑑：由稅務機關依稅務法令檢視業者。
• 投資評鑑：由外部機關或機構評估其投資業務與績效。

四項均為外部評鑑，因此應選包含 ①②③④ 的選項。

選項分析

核心觀念

本題考「財產保險業資金運用」各類資產的比重比較，依題目所指財團法人保險事業發展中心的財產保險業財務統計，判斷哪一類資金運用標的占比最高。題目未涉及法條或公式，重點在辨識統計中的資產分類與相對比重。

解題方法

直接比較題目列出的四類資金運用標的：銀行存款、有價證券、不動產及國外投資。依本題官方答案所採用的統計口徑，有價證券的比重最高，因此選 (B)。

選項分析

核心觀念

本題考《保險法》第 146 條之 2，以及當時關於「即時利用並有收益」的相關規範。以下以命題當年（民國 109 年）法規為準。

保險業投資不動產，原則上須符合即時利用並有收益；投資總額除自用不動產外，不得超過保險業資金的 $30\%$。不動產是否符合「即時利用並有收益」，須看其是否已達可用狀態、已實際利用，並具合理投資報酬率。素地的開發期限與未完成建築物的投資限制，則是不同規範，不能混為一談。

解題方法

逐一辨認各選項描述的是哪一項規定，特別核對 「尚未建造完成、以將來完成之建築物為交易標的」 是否能作為保險業不動產投資標的。民國 109 年的規範明定此類投資不包括在保險業得從事的不動產投資範圍內；「五年內興建完工」適用於素地投資的開發要求，不能套用到尚未完工建築物的投資。

選項分析

• (A) 正確。《保險法》第 146 條之 2 規定，保險業不動產投資總額除自用不動產外，不得超過其資金百分之三十。選項所稱「投資用的不動產以資金的 30% 為限」，是此投資限額的簡要表述。

核心觀念

本題考「實際費用率」的計算。實際費用率是以管銷費用除以滿期保費，衡量保險人實際營業費用占已滿期保費的比率：

解題方法

題目所給簽單保費及保險賠款、理賠費用，並非計算實際費用率所需的數值；本題分子取管銷費用，分母取滿期保費。

依題目指定的官方答案，選項 (A) 30% 為正確答案。不過，依上述標準公式及題目數值，計算結果是 60%，與官方答案不符。

選項分析

核心觀念

本題考查「已知賠案賠款準備金」的估計方法。已知賠案是指事故已發生且已報案，但理賠尚未結案的案件；保險人須估計這些案件最終應支付的賠款，據以提存準備金。

依題目所述，由理賠人員或精算人員針對個別已報案案件，單獨判斷並估計最終理賠金額，再以估計結果作為準備金依據，稱為觀察法。

解題方法

先抓題幹中的關鍵線索：「理賠人員或精算人員」、「單獨判斷與估計」、「賠案最終理賠金額」。這描述的是逐案檢視、依專業判斷估計個別賠案的方式，對應觀察法。

此法著重個別案件的實際情況，例如事故損害程度、責任認定、理賠進度及可能賠付金額；不是以過去整體賠款發展趨勢或損失率推估。

選項分析

核心觀念

本題考「外野核保人」的角色。核保是保險人評估要保標的之危險程度、決定是否承保及承保條件的作業；初步評估時，保險人常仰賴接觸客戶與蒐集投保資料的外勤通路人員協助。「外野核保人」指在外勤招攬、接洽要保人，並協助初步要保評估的人員。這是保險實務上的稱呼，並非法定職稱。

解題方法

先從題幹的「協助初步的要保評估」判斷角色：此人不是負責特定工程或風險管理的外部專業顧問，而是保險商品的外勤銷售通路。保險代理人代表保險人招攬保險業務，接觸要保人並蒐集、初步了解投保資料，因此符合「外野核保人」的描述。

選項分析

• **(A) 保險代理人：正確。**保險代理人受保險人委託，從事保險業務招攬等工作；在外勤接洽過程中，可協助蒐集要保資料、辨識基本風險，提供初步要保評估所需資訊，因此常被稱為「外野核保人」。

核心觀念

本題考查產險業的「危險差益」及其不易形成的原因。危險差益是指實際發生的賠款低於保險人原先估計並計入保費的預期賠款，因而產生的利益。

產險的危險發生情形會受事故波動、承保規模及人為因素影響；單一公司實際承保的件數未必足以充分分散風險，因此實際賠款可能偏離預期，難以穩定形成危險差益。

解題方法

逐項判斷何者會使「實際危險經驗難以穩定符合預期」：

• 預期危險不規則變動，會提高損失經驗的不確定性。
• 個別公司的承保數量不足以符合大數法則，實際損失較容易偏離預期。
• 道德危險、危險逆選擇等人為因素，會使承保風險或損失經驗受到影響。
• 優惠賠款是保險公司基於業務考量而作的賠款處理，並非危險發生本身不穩定的原因。

因此，①②③為題目所列的危險差益不易形成原因，④不列入。

選項分析

① 正確。 預期危險呈現不規則變動時，損失經驗難以穩定預測，實際賠款可能高於原先估計，不易產生危險差益。

核心觀念

本題考「自留滿期保費收入」的計算。保費經再保安排後，先扣除分出再保的保費、加回分入再保的保費，得到自留保費；再依未滿期保費準備的變動，調整為本期已滿期的保費收入。

解題方法

先算自留保費：

再將本期提存的未滿期保費準備扣除，並加回收回的未滿期保費準備：

核心觀念

表定費率法是增減費率法的一種。其作法是先以分類費率法所訂的平均費率為基礎，再依個別保險標的的危險特性，調高或調低費率。它著重於承保前依標的特性調整費率，不是等保險契約生效後，再依實際損失經驗核定費率。

本題考的是表定費率法與分類費率法的差異，以及表定費率法的調整依據。

解題方法

先辨認各選項描述的是哪一種費率概念：

• 以同一類別的平均費率為起點，再依個別危險特性加減費，屬表定費率法。
• 若強調依契約生效後累積的損失或經驗來調整，則不是表定費率法的核心作法。

依此判斷，(A) 把表定費率法說成依保險標的的「實際危險性」核定費率，與其先以分類平均費率為基礎、再作表定調整的定義不符，因此是錯誤敘述。

選項分析

核心觀念

本題考查產險業的特許業務範圍。判斷時要區分「保險業務種類」與「哪些保險業者得經營該業務」：依命題當年《保險法》第 138 條及相關規定，財產保險業經主管機關許可，得經營健康保險、傷害保險及強制汽車責任保險等業務。因此本題列出的三項均屬我國產險業得經營的特許業務。

法規時點：以下以命題當年（民國 109 年）法規為準。

解題方法

逐項確認三種保險是否列在產險業經許可得經營的業務範圍內：

• 健康保險：屬於產險業得經營的業務。
• 傷害保險：屬於產險業得經營的業務。
• 強制汽車責任保險：依法由產險業辦理，亦屬產險業特許業務。

三項皆符合，故選項應包含 ①②③。

選項分析

核心觀念

本題考查保險股份有限公司的「可運用資金」範圍。依命題當年《保險法》第 146 條規定，保險業資金得以下列各項運用，其中包括「各種準備金、各種公積金及未分配盈餘」。本題以命題當年（民國 109 年）法規為準。

法條所稱「各種公積金」涵蓋法定盈餘公積與特別盈餘公積；未分配盈餘則是另一項可運用資金。因此，①②③均屬可運用資金。題目中的④「公積金」則不是與前述兩種盈餘公積並列的獨立項目；依官方答案的命題分類，不列入本題所問的三項。

解題方法

先將選項中的名詞對照《保險法》第 146 條所列資金運用項目，再確認題目採用的分類：

• 法定盈餘公積、特別盈餘公積：屬於可運用資金中的盈餘公積。
• 未分配盈餘：屬於可運用資金。

核心觀念

本題考「共保條款」（Coinsurance Clause），又稱不足額保險比例分攤條款。保險契約要求被保險人維持一定的保險金額與保險標的價值之比例；若實際投保金額低於約定比例，發生部分損失時，保險人依比例減少理賠。

常見理賠公式為：

理賠金額以損失金額及保險金額等契約限制為上限。共保比率愈高，被保險人須投保的金額愈高；若未達要求，部分損失的自負比例也愈大。

解題方法

逐項判斷共保條款的效果：它能促使被保險人按標的價值足額投保，以降低通貨膨脹或估價不足造成的保障缺口；但共保比率提高，通常代表被保險人須承擔較高的投保要求與不足額理賠風險。據此辨認選項中將「共保比率愈低」與「費率愈低」直接連結的敘述。

選項分析

(A) 訂定共保條款可以對抗通貨膨脹。正確。 通貨膨脹會使標的重置成本上升，原有保險金額可能不足。

核心觀念

本題考「純保費」與「附加保費」的組成。純保費是為支付預期保險賠款所需的保費；附加保費則是在純保費之外，納入保險人經營所需的費用與利潤等項目。一般可概括表示為：

附加保費通常包括傭金、固定或變動營業費用，以及預期利潤等。安全率則是為因應賠款經驗偏差或風險不確定性而加在純保費上的安全加成，並非附加保費的範圍。

解題方法

先辨認各項目屬於哪一類：若是營運成本或利潤，通常列入附加保費；若是用來調整純保費、因應預期損失不確定性的安全加成，則屬純保費的計算部分。依此判斷，安全率不屬於附加保費。

核心觀念

本題考大數法則在保險經營上的應用：承保大量性質相近、彼此獨立或相關性低的危險單位，能使實際損失率逐漸接近預期損失率。承保標的數量的規劃，須考量危險程度、損失機率與損失結果的離散程度；本題以「標準差」代表離散程度。

解題方法

逐一判斷四個參數是否能具體描述承保風險及損失結果的波動：

• 危險程度：衡量承保標的所面臨風險的高低。
• 損失機率：表示損失發生的可能性，影響預期損失。
• 標準差：衡量損失結果的波動程度；波動愈大，通常需要較多同質危險單位，才能使實際結果穩定接近平均值。
• 不確定性：是對風險狀態的概括描述，並非此處列舉的具體數量參數。

核心觀念

大數法則是保險經營得以透過大量危險單位，預測整體損失的重要基礎。危險單位數量增加時，個別損失的偶然波動對整體結果的影響會相對減弱，因此實際損失通常較接近預期損失。

危險單位須具備一定程度的危險同質性，才能比較並彙整其損失經驗；但同質性不代表每個危險單位的危險程度完全相同。

解題方法

本題問「何者錯誤」，應抓住選項對「危險同質性」的定義是否過度絕對。危險單位之間不必風險完全一致，只須在承保與統計上具有足夠的相似性，使損失經驗能合理合併分析。將同質性說成「危險程度均屬相同」，便把「相似」誤說成「完全相同」。

選項分析

核心觀念

銀行保險是銀行與保險業合作，運用銀行的服務據點、客戶關係與資料，銷售保險商品的通路策略。銀行的優勢通常包括客戶基礎廣、與客戶往來密切，以及能提供多元金融商品；保險商品知識與銷售經驗則屬保險業的專業，並非銀行保險通路本身的主要優勢。

解題方法

先辨認各選項描述的是哪一方的資源：若是銀行既有的客戶與通路條件，通常屬銀行保險的優勢；若是保險商品的專業知識與經驗，則屬保險業的專業能力。題目問「並非優勢」，因此選出不屬於銀行保險通路優勢的一項。

選項分析

• (A) 良好的顧客關係：錯誤。 銀行長期提供存放款、支付等服務，與客戶往來頻繁，容易建立信任與穩定的顧客關係，有助於接觸客戶及推廣保險商品。

核心觀念

本題考財產保險與人身保險在資金運用、獲利來源、危險同質性及保單價值約定上的差異。財產保險期間通常較短，理賠金額與事故發生時間較難預測，資金運用須重視流動性與安全性；其承保標的種類多元，危險同質性較不易形成；保險標的價值也常隨時間、地點或市場狀況變動，保單多採不定值保險。

解題方法

逐項判斷四個敘述。①、③、④分別符合財產保險的資金運用特性、危險分類特性及保單價值約定；②將財產保險的核保利潤與投資利潤關係說反，因此為錯誤。故選包含①③④的選項。

選項分析

① 正確。 財產保險的契約期間通常較短，且事故發生與理賠支出具有不確定性，保險人運用資金時須優先考量流動性與安全性，確保有能力支付理賠。題幹所列「流動性為主，安全性與獲利性次之」符合本題採用的財產保險特性描述。

核心觀念

本題考「核保準則」的主要內容。核保準則是保險人評估承保風險、決定是否承保及承保條件時，供核保人員遵循的標準。常見內容包括業務品質標準、費率手冊及承保條件。

責任準備金則是保險人依相關規定提存、用以履行保險契約責任的準備，屬於負債與財務管理事項，不是核保準則的主要內容。本題不涉及特定法條；判斷依核保與準備金的制度功能區分即可。

解題方法

先辨認各選項所屬的管理環節：核保準則規範承保前的風險選擇、費率與承保條件；責任準備金則是在承保後，為未來保險給付及相關責任所作的提存。題目問「不是」核保準則主要內容，因此選出屬於財務準備事項的選項。

選項分析

核心觀念

本題考查保險業風險管理中的「風險胃納」（Risk Appetite）及風險限額、壓力測試之關係。風險胃納是公司在追求目標與價值時，整體願意承受的風險程度；風險限額則是將風險胃納具體分配至各主要風險或業務範圍後，所設定的風險承受上限。

解題方法

判斷關鍵在風險胃納與風險限額的先後關係：應先依公司的目標、資本能力及風險承受能力訂定整體風險胃納，再據以設定各主要風險的風險限額。壓力測試則用來檢視極端情境下的潛在損失，是否會超出風險胃納或自有資本吸收損失的能力。

選項分析

核心觀念

本題考查《人身保險及財產保險安定基金計提標準》中，計算安定基金差別提撥率時所採用的「經營管理績效指標評等」項目。依命題當年（民國 109 年）規定，安定基金以總保險費收入為基礎，並依資本適足率及經營管理績效指標評等等風險指標，核算差別提撥率。

解題方法

辨認選項中哪些屬於經營管理績效評等的指標。資產結構是財務狀況或資產配置的描述，並非本項評等的指標；資訊安全、指標業務及法令遵循則屬於經營管理績效評等所涵蓋的面向。因此選出「資產結構」。

選項分析

核心觀念

本題考《保險業辦理電子商務應注意事項》中財產保險業辦理網路投保的適用範圍，重點是辨別網路投保業務範圍採取的列舉方式，以及要保人、被保險人的身分條件與保費限制。以下以命題當年（民國 109 年）法規為準。

解題方法

先辨認題目問的是「何者錯誤」，再逐一核對四項敘述。關鍵在於網路投保業務範圍採負面表列方式，並非正面表列；其餘選項所述的自然人身分條件及每張保單年繳保費上限，均符合當年規範。

選項分析

(A) 採用正面表列的方式。錯誤。 網路投保業務範圍採負面表列方式規範，並非僅限於逐項列出的業務。因此本項把列舉方式說成「正面表列」，是錯誤敘述，符合題意。

核心觀念

本題考查保險業內部控制制度的組成，以及「內部稽核措施」與公司治理、法令遵循、風險管理等制度的區分。依命題當年（民國 109 年）的《保險業內部控制及稽核制度實施辦法》，保險業內部控制制度包含自行查核、法令遵循及風險管理等機制；內部稽核則負責檢查、評估內部控制制度是否有效運作。

解題方法

先辨認題幹問的是「內部稽核之措施」，再逐項判斷：選項若屬內部控制制度中的查核、法令遵循或風險管理機制，即與內部控制及稽核制度相關；若屬公司治理架構，則不是內部稽核措施。依此可排除 B、C、D，選出 A。

選項分析

• (A) 建立獨立董事會制度：錯誤，為本題答案。 獨立董事制度屬公司治理安排，著重董事會的監督與決策機制，並非保險業內部稽核措施。