111 保險代理人、經紀人、公證人專技普考 財產保險代理人 財產保險經營概要 考古題詳解

核心觀念

本題考查產險市場的「客戶區隔」與不同規模企業之「保險購買行為」。判斷重點不在客戶名稱本身，而在於比較下列因素：

1. 風險種類與風險複雜程度。
2. 保險需求的專業化程度。
3. 採購決策者與決策流程。
4. 對保險代理人、經紀人及保險公司的依賴程度。
5. 保單條件、保額、免賠額與價格的選擇。
6. 風險管理、理賠服務及長期保險關係的重要性。

客戶規模越大，營運據點、資產、員工、人員流動、供應鏈及法律責任越複雜，保險採購通常越制度化、專業化與客製化；規模越小，採購則較重視價格、便利性及基本保障。

本題屬保險經營與行銷分析題，並非法條適用題，無特定法條、計算公式或選項需要援引。答案應以「客戶規模增加，風險複雜度與採購專業化程度提高」作為主軸。

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解題方法

可採「由小到大、逐層比較」的方法，依序分析個人客戶、小型事業體、中型組織及全國性大型組織。

每一類客戶均可從以下四個面向說明：

• 需求內容：需要何種保險保障。
• 決策方式：由誰購買、流程是否正式。
• 選擇標準：重視價格、保障、服務或風險管理。
• 通路與服務：直接投保、代理人、經紀人及專業顧問的角色。

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一、個人客戶（Individuals）

個人客戶的保險購買行為，主要圍繞個人、家庭及個人財產的保障需求。

1. 需求特性

常見需求包括：

• 汽車保險。
• 住宅及居家財物保險。
• 旅遊平安及旅遊不便保險。
• 個人責任保險。
• 個人意外事故及其他財產損失保障。

其風險範圍通常較集中，保險標的與使用情形也較容易描述，保單多採標準化設計。

2. 決策方式

購買決策者通常就是被保險人、財產所有人或家庭成員，決策層級少，購買流程較簡單。個人客戶通常不會建立正式的風險管理部門，也較少進行完整的風險分析。

3. 選擇標準

個人客戶通常重視：

• 保費是否負擔得起。
• 投保是否便利。
• 保障內容是否容易理解。
• 理賠是否迅速。
• 保險公司品牌及服務口碑。

由於商品較標準化，價格與購買便利性在決策中具有較高影響力。

4. 通路特性

常透過保險業務員、代理人、網路平台、銀行通路或電話行銷購買。代理人除促成交易外，也負責協助客戶理解保障內容、完成投保及後續理賠聯繫。

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二、小型事業體（Small Business）

小型事業體已從個人保險需求進入商業保險需求，但其採購行為仍具有相當程度的簡單化與價格導向。

1. 需求特性

主要風險包括：

• 營業場所及建築物損失。
• 存貨、設備及機器損失。
• 火災、颱風、水災等天然災害。
• 雇主責任及公共意外責任。
• 商業汽車及貨物運輸。
• 營業中斷損失。
• 員工意外及相關雇用風險。

小型事業體的保險需求比個人客戶多元，但常可透過中小企業套裝保險或標準化商品處理。

2. 決策方式

企業主、家族成員或少數主管通常直接參與決策，正式採購制度尚未成熟。保險購買可能是企業主個人經驗、同業建議、銀行要求或業務人員說明所促成。

3. 選擇標準

小型事業體主要考量：

• 保費成本。
• 基本保障是否完整。
• 是否符合銀行融資或租賃契約要求。
• 投保及續保是否方便。
• 發生事故時能否迅速獲得協助。

相較個人客戶，小型事業體更重視營業中斷、責任風險及企業持續經營，但通常尚未具備充分能力自行設計複雜保險方案。

4. 通路特性

代理人及經紀人扮演重要角色。由於小型企業缺乏專任風險管理人員，業務人員往往同時負責需求訪談、保障建議、保單安排與理賠協助。

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三、中型組織（Middle Markets）

中型組織的風險結構明顯較複雜，保險購買行為開始呈現制度化、專業化及多保單整合的特徵。

1. 需求特性

中型組織通常具有較多資產、員工及營業活動，並可能擁有多處營業據點。其保險需求包括：

• 財產綜合保險。
• 營業中斷保險。
• 公共意外責任保險。
• 產品責任保險。
• 雇主責任及雇員忠誠保證。
• 商業汽車及貨物運輸保險。
• 機械故障及電子設備保險。
• 網路及資訊安全相關保障。
• 董事及高階人員責任保險。
• 海外營運及跨境交易風險保障。

此類客戶常需要依產業別、營運模式及損失經驗設計保險方案。

2. 決策方式

決策者不再只有企業主，常包括財務主管、採購主管、法務主管、風險管理人員及高階管理階層。投保程序可能包含需求評估、詢價比價、保險條件協商及內部核准。

3. 選擇標準

中型組織除保費外，還會重視：

• 保險保障是否與企業風險相符。
• 保額及承保範圍是否足夠。
• 免賠額與自留風險如何配置。
• 保險公司的財務能力及理賠能力。
• 保單條款的彈性。
• 風險工程及防災服務。
• 理賠處理效率。

核心觀念

本題測驗財產保險經營與精算實務中，估計未決賠款準備金最核心的損失發展法（Loss Development Method，又稱鏈梯法 Chain Ladder Method），以及**已發生但未報損失（Incurred But Not Reported, IBNR）**之推估計算。

1. 損失發展因子（Loss Development Factor, LDF / Link Ratio）： 衡量同一意外年度（Accident Year, AY）在不同發展時點（如 12、24、36、48 個月）間已發生損失金額的增長倍數。
2. 累積損失發展因子（Cumulative Loss Development Factor, CDF / Age-to-Ultimate Factor）： 將目前評估時點（本題 2021 年底為 12 個月成熟度）之損失推估至完全成熟最終狀態（本題資料最長至 48 個月）的總放大倍數。
3. IBNR 估計公式：

• 估計最終損失（Estimated Ultimate Losses）： $\text{Ultimate Losses} = \text{目前已發生損失} \times CDF$
• 已發生但未報損失（IBNR）： $\text{IBNR} = \text{估計最終損失} - \text{目前已發生損失} = \text{目前已發生損失} \times (CDF - 1)$

4. 法規依據： 依《保險業各種準備金提存辦法》第 9 條及第 10 條規定（以命題當年民國 111 年法規為準），財產保險業提存未報賠款準備金（含 IBNR），應依業務特性並採用適當之精算精算方法（如損失發展法、Bornhuetter-Ferguson 法等）推估提存。

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解題方法

本題採用損失發展法（Chain Ladder Method），依題目指示採用過去年度發展因子的簡單算術平均數，計算步驟如下：

步驟一：計算各發展階段的平均損失發展因子（LDF）

題目規定「計算過程中，損失發展因子的計算請四捨五入到小數點後第三位」：

• 12–24 個月之平均發展因子（$\bar{f}_{12-24}$）： 有效資料為 2019 年（$1.080$）與 2020 年（$1.343$）： $\bar{f}_{12-24} = \frac{1.080 + 1.343}{2} = \frac{2.423}{2} = 1.2115 \approx 1.212$

• 24–36 個月之平均發展因子（$\bar{f}_{24-36}$）： 有效資料為 2018 年（$1.400$）與 2019 年（$1.367$）： $\bar{f}_{24-36} = \frac{1.400 + 1.367}{2} = \frac{2.767}{2} = 1.3835 \approx 1.384$

• 36–48 個月之平均發展因子（$\bar{f}_{36-48}$）： 有效資料為 2018 年（$1.121$）與 2019 年（$1.147$）： $\bar{f}_{36-48} = \frac{1.121 + 1.147}{2} = \frac{2.268}{2} = 1.134$

步驟二：計算 2021 意外年度發展至最終之累積損失發展因子（$CDF_{12 \to 48}$）

2021 意外年度截至 2021 年底處於發展期 12 個月之成熟度。自 12 個月累積發展至 48 個月最終狀態的因子為各階段發展因子之連乘積：

核心觀念

危險同質性，是指將危險性質與程度相近的保險標的歸為同一承保群體，使群體內的損失經驗較具可比性。這項原則有助於保險人依據較一致的資料預測損失、釐訂公平保費，並簡化核保與理賠作業。

解題方法

判斷各項是否直接來自「危險相近、損失經驗可比較」：

• 同質性提高損失資料的一致程度，有助於提升預測準確性。
• 危險類型與理賠條件較一致，理賠處理較容易標準化。
• 危險程度相近，保費較能反映各群體的實際風險，促進保險費公平化。
• 投資獲利性主要取決於資金運用與投資管理，並非危險同質性的直接經營目標。

核心觀念

本題考查產險公司險種核保人員的主要職責。核保是保險人評估投保標的與風險，並決定是否承保及承保條件的作業。險種核保人員通常負責訂定或運用承保範圍與費率，並選擇適合承保的業務；核保績效考核則屬管理與考核職能，並非其主要核保職責。

本題屬職務分工題，無須援引特定法條。

解題方法

逐項辨認各敘述是否屬於險種核保人員的核心工作：

• 涉及「承保什麼、如何計價、選擇哪些業務」者，屬核保職責。
• 涉及「考核核保績效」者，屬管理監督或績效評量工作，不列為險種核保人員的主要職責。

因此，①、②、④正確，③錯誤。

選項分析

• ① 決定承保範圍：正確。 核保人員須依風險性質及公司承保政策，判斷保障範圍、除外事項及承保條件。
• **② 決定費率：正確。

核心觀念

本題考查保險業資本適足性分級中的「資本適足」標準。依命題當年（民國 111 年）《保險業資本適足性管理辦法》，保險業資本適足率達 $200\%$ 以上，且最近二年淨值率均達 $3\%$ 以上，屬於資本適足等級。

解題方法

題目同時詢問兩項門檻，須依序確認資本適足率與最近二年淨值率：

• 資本適足率：達 $200\%$ 以上。
• 最近二年淨值率：達 $3\%$ 以上。

兩項條件須同時符合，因此答案為「$200\%；$3%」。

選項分析

核心觀念

本題考查財產保險業計算風險資本時，主管機關列示的風險類別。依民國 111 年適用的《保險業資本適足性管理辦法》，財產保險業的風險資本計算項目包括：

• 資產風險
• 信用風險
• 核保風險
• 資產負債配置風險
• 其他風險

題目中的「保險風險」不是財產保險業計算項目的列示名稱；對應的項目是「核保風險」。因此，不屬於列示項目的是 (B) 保險風險。

解題方法

先辨認題目問的是「財產保險業風險資本的法定分類」，而非廣義上保險公司會面臨哪些風險。接著將各選項與法規列出的類別核對：資產、信用、資產負債配置均在項目中；「保險風險」則不是該分類用語，故選 B。

法源依據以民國 111 年法規為準。

選項分析

核心觀念

本題考查《保險業內部控制及稽核制度實施辦法》第 30 條所定的法令遵循制度，包括法令遵循單位的隸屬、主管的兼任限制、任免程序及定期報告義務。以下以命題當年（民國 111 年）法規為準。

解題方法

逐項核對法定門檻與程序，尤其留意任免主管所需的董事會同意比例：總機構法令遵循主管的任免，須經全體董（理）事 二分之一以上同意，並報主管機關備查；「三分之二」不是此項任免的法定比例。

選項分析

• (A) 正確。 法令遵循單位隸屬於總經理，且應置總機構法令遵循主管一人，綜理法令遵循業務。選項所述與法規相符。

核心觀念

本題考查《保險業內部控制及稽核制度實施辦法》第 11 條對保險業總稽核職位及聘任程序的規定。以命題當年（民國 111 年）法規為準：

• 保險業內部稽核單位應置總稽核綜理稽核業務，職位應相當於副總經理。
• 總稽核的聘任、解聘或調職，應經董事會全體董事三分之二以上同意，並報主管機關核准。

解題方法

先辨認題目問的是保險業總稽核的法定職位與聘任門檻，再依該辦法第 11 條逐一對照選項：職位是「副總經理」，同意比例是「全體董事三分之二以上」。兩項條件都符合的選項為 D。

選項分析

核心觀念

本題考查內部稽核依「查核範圍」所作的分類。依查核涵蓋的對象與事項，可分為：

• 一般查核：依既定稽核計畫，對受查單位或其業務作較全面、例行性的查核。
• 專案查核：針對特定業務、事項或風險，另行安排的專項查核。

「定期查核」與「不定期查核」則是依查核的時間安排或執行時點區分，並非依查核範圍分類。題目所列分類以命題當年（民國 111 年）相關規範及考試用語為準。

解題方法

先抓題幹的分類依據「查核範圍」，再將四個項目歸類：

• 一般、專案：描述查核涵蓋的範圍與性質。
• 定期、不定期：描述查核執行的時間安排。

核心觀念

本題考「內部控制三道防線」的分工。依命題當年（民國 111 年）法規及保險業內部控制三道防線實務架構：

• 第一道防線：保險業各業務及營運單位，負責日常業務風險的辨識、管理與控制。
• 第二道防線：風險管理、法令遵循等專責單位，負責建立制度、監督及協助管理風險。
• 第三道防線：內部稽核單位，獨立查核及評估前兩道防線與內部控制制度是否有效運作。

第一道防線最接近日常業務流程，因此由實際執行業務的單位承擔風險管理及控制責任。相關法源包括《保險業內部控制及稽核制度實施辦法》及《保險業內部控制三道防線實務守則》。

解題方法

先將題目中的「第一道防線」對應到三道防線架構，再區分「執行業務」、「專責監督」與「獨立查核」：

1. 日常業務由各業務單位執行，也由其辨識及管理業務過程中的風險。
2. 風險管理與法令遵循單位負責全公司層次的制度管理與監督，屬第二道防線。
3. 內部稽核以獨立立場查核及評估制度，屬第三道防線。

核心觀念

本題考產險業損益表中「營業費用」的項目分類。判斷時要區分一般營業費用與保險業務取得保費所發生的傭金費用；名稱都帶有「費用」，不代表一定列在同一損益表項目下。

依本題官方答案的分類，業務費用、管理費用及員工訓練費用屬於營業費用；傭金費用則不列入本題所稱的營業費用項目。

解題方法

逐項辨認費用的性質：

• 業務費用：辦理業務所發生的日常營運支出，屬營業費用。
• 管理費用：管理及行政作業所發生的支出，屬營業費用。
• 員工訓練費用：員工教育訓練支出，屬公司營運及管理相關費用，列為營業費用。
• 傭金費用：通常是招攬或取得保險業務所支付的傭金，依本題分類不屬於上述營業費用項目。

核心觀念

本題考「二十四分法」提存未滿期保費準備金的比例。未滿期保費準備金是為了承擔保險期間尚未經過部分的保險責任；二十四分法則以每月保費平均於當月中點收取為假設，按尚未經過的保險期間計提。

解題方法

二十四分法將一年分成 24 個半月單位。第 6 個月時，已經過 6 個月，按每月中點收取的假設，已經過的期間折算為 $6 \times 2 - 1 = 11$ 個半月單位。因此，未經過期間為：

$$24 - 11 = 13$$

此題官方答案採用的提存比例計算口徑為第 6 個月提存 $\frac{11}{24}$，故選項 C 正確。

選項分析

• (A) $\frac{9}{24}$：錯誤。 分子 9 少計了已經過的半月單位，並非本題第 6 個月的提存比例。

核心觀念

本題考查中華信用評等「tw」評等符號所代表的信用風險與債務清償能力。twBBB 屬於投資等級，表示受評者具有足夠的能力履行財務承諾；不過，面對不利經濟或營運環境時，這種能力較高評等等級容易受到影響。

解題方法

先辨認等級所在的位置：twBBB 是 BBB 級，代表清償能力足夠；twA 及以上的等級，清償能力評價較強。題目問的是 twBBB 對應的描述，因此應選「足夠的清償能力」。

選項分析

核心觀念

本題考的是產險公司的利源分類。產險公司承保保險契約後，實際賠款若低於核保時預期，或透過審慎核保降低承保風險、控制理賠支出，所形成的利益屬於危險差益，也就是實際危險成本低於預期危險成本所產生的利益。

解題方法

抓住題幹中的「審慎核保」即可判斷。核保是評估風險是否承保、採取何種條件及費率的作業；審慎核保能避免承保過高風險或不適當案件，降低實際損失。因此，這項利益來自承保危險與理賠結果的差異，屬於危險差益。

選項分析

核心觀念

本題考「自留滿期保費」的計算。自留保費是產險公司承擔自留部分所取得的保費；未滿期保費準備則是已收保費中，對應尚未經過的保險期間部分。計算滿期保費時，要將期初收回的未滿期保費準備加回，再扣除期末提存的未滿期保費準備。

$$自留滿期保費 = 自留保費 + 收回未滿期保費準備 - 提存未滿期保費準備$$

解題方法

先辨認題目問的是「自留」滿期保費，而非簽單保費或總保費。自留保費已排除分出再保部分；再依未滿期保費準備的期初、期末變動調整：期初準備在本期轉為已滿期，故加回；期末仍未滿期的部分，須提列準備，故扣除。這正是選項（A）的公式。

選項分析

核心觀念

本題考產險業資金的來源分類：自有資金是由業主投入或公司營運累積、歸屬於股東權益的資金；外來資金則是業者因承保、投資或其他交易而取得，但負有履行契約、理賠或返還責任的資金。

本題辨別重點在於：未分配盈餘、特別盈餘公積屬於權益項目；特別準備金、未滿期保費準備金則是因保險業務提存的準備，屬外來資金。

解題方法

逐項判斷各名詞的會計性質：

• 若是公司累積的盈餘或由盈餘提列的公積，屬股東權益，列為自有資金。
• 若是因承保責任而提存、用來支應未來理賠或尚未到期的保障責任，屬負債性準備，列為外來資金。

因此，符合「外來資金」的是③特別準備金及④未滿期保費準備金。

選項分析

① 未分配盈餘：錯誤。 未分配盈餘是公司累積而尚未分配給股東的盈餘，屬股東權益，是自有資金。

核心觀念

本題考《保險法》第 146 條之 1 第 1 項第 3 款，測驗保險業購買依法核准公開發行公司股票時，對單一公司的投資限額。以命題當年（民國 111 年）法規為準，保險業購買每一公司的股票，除受保險業資金比例限制外，也不得超過該發行股票公司實收資本額的 $10\%$。

解題方法

題目問的是「不得超過該發行股票之公司實收資本額之多少比例」，關鍵是辨認分母為「發行股票公司的實收資本額」，而不是產險公司的資金或資本額。依民國 111 年適用的規定，這項比例上限為 $10\%$，因此選擇 (D)。

選項分析

核心觀念

本題考「保險費率釐訂方法」的分類。分類費率法是依被保險標的的風險特徵，將風險分組，並按所屬類別適用相應費率；其常見方法包括賠償率法與表定費率法。經驗費率法與追溯費率法則屬個別風險費率調整方法。

解題方法

先辨認選項名稱所代表的費率釐訂方式，再區分「依風險類別訂費率」與「依個別經驗或實際損失調整費率」。賠償率法以某類風險過去的賠償經驗為基礎，估算該類風險所需費率，屬分類費率法，因此選 A。

選項分析

核心觀念

本題考《保險商品銷售前程序作業準則》所定財產保險商品送審的合格簽署人員資格。商品送審前須由總經理或經其授權的部門主管，以及合格簽署人員簽署確認；合格簽署人員須符合規定的專業類別與資格。

以命題當年（民國 111 年）法規為準，財產保險商品的合格簽署人員類別包括核保、理賠、精算及法務人員，並須符合各類別所定資格。投資人員不在當年財產保險商品送審的合格簽署人員類別中。

解題方法

先辨認題目問的是「財產保險商品送審」的合格簽署人，而非保險公司內所有可能參與商品設計或管理的人員。接著依命題當年的規定核對各選項：法務、精算、理賠均屬合格類別；投資人員不屬之，因此選 C。

選項分析

核心觀念

本題考查保險商品從構想到送交審查前的作業流程。依本題採用的分類，程序包括「商品研發」、「商品正式開發」及「送審準備」；「市場調查」屬於前期市場資訊蒐集，並非本題所列的商品設計程序項目。

本題考查的是商品開發實務流程，並非特定法條的條文內容，無須援引法條。

解題方法

先辨認各項工作在流程中的位置：

1. 商品研發：形成商品構想，規劃保障內容與商品方向。
2. 商品正式開發：將構想具體化，完成商品條款、費率及相關設計。
3. 送審準備：整理送審所需文件，辦理送審前的準備作業。

核心觀念

本題考「產險業得經營的法定特許業務」，重點是分辨產險業通常經營的財產保險，與法律另行允許或要求產險業經營的業務。

以命題當年（民國 111 年）法規為準，《保險法》第 138 條規定，產險業經主管機關核准，得經營傷害保險及健康保險；《強制汽車責任保險法》則規定符合資格的產險業得承保強制汽車責任保險。相對地，保證保險本身屬於《保險法》第 13 條列舉的財產保險種類，是產險業的一般業務範圍，不屬於本題所稱的特許業務。

解題方法

先將四項分類，再看是否屬於產險業的特許或法定承保業務：

• 健康保險、傷害保險：依《保險法》第 138 條，產險業須經主管機關核准，得經營。
• 強制汽車責任保險：依《強制汽車責任保險法》承保，屬產險業得經營的法定業務。
• 保證保險：依《保險法》第 13 條，屬一般財產保險業務，不列入本題所問的特許業務。

核心觀念

本題考查衡量一個國家或地區保險市場發展程度的指標。保險滲透度是指保險費收入占國內生產毛額（GDP）的比例，反映保險業在整體經濟活動中的相對規模。

$$\text{保險滲透度} =\frac{\text{保險費收入}}{\text{國內生產毛額（GDP）}}\times 100\%$$

解題方法

題幹的關鍵是「保險費占其國內生產毛額之比例」。將分子與分母對照定義，即為「保險費收入 ÷ GDP」，因此判定為保險滲透度。

選項分析

核心觀念

本題考查財產保險業「重大事故特別準備金」的提存比率。重大事故特別準備金是為因應重大事故發生時可能造成的巨額賠款而提存；商業火災保險適用的比率為 5%。

法規依據為《保險業各種準備金提存辦法》及主管機關所定相關提存規範。以下以命題當年（民國 111 年）法規為準。

解題方法

先辨認題目問的是商業火災保險的「重大事故特別準備金比率」，再依該險別適用的規定判斷。商業火災保險應提存 5%，因此選項 D 正確。

選項分析

核心觀念

本題考共同保險依「共保成員是否直接出面與要保人訂立契約」所作的分類：

• 內部共保：僅由一位保險人出面與要保人訂立保險契約，其他共保成員不出面具名；主簽保險人再依內部共保安排，與其他成員分攤承保風險。
• 外部共保：由數位共保成員共同出面具名承保，要保人可由保險契約辨識各共保成員及其承保責任。

解題方法

抓住題幹中的「僅由一保險人出面訂定」及「其他保險人並未出面具名」兩個線索。這描述的是共保關係只在保險人內部安排，由單一保險人對外與要保人訂約，符合內部共保的定義。

選項分析

核心觀念

本題考查財產保險損失率的三種統計基礎，以及各基礎將保費與賠款歸入年度的方式。損失率通常以「已發生損失」除以「已賺保費」計算：

$$損失率=\frac{已發生損失}{已賺保費}$$

三種基礎的差異，在於保費和損失依哪個年度歸屬；年度歸屬愈能讓同一批保單的保費與其後續損失相互配對，損失率通常愈具代表性。

解題方法

保單年度制（Policy Year Basis）以保單生效年度作為歸屬基準，將該年度承保保單所收取的保費，與這些保單在其保障期間內發生的損失相配對。由於保費與承保責任及其損失是按同一批保單追蹤，較能呈現該批業務的實際經營結果，因此本題以保單年度制的準確性最高，選 (D)。

選項分析

核心觀念

本題考查「保險業各種準備金提存辦法」對財產保險業重大事故特別準備金的沖減條件。以命題當年（民國 111 年）法規為準，財產保險業發生重大事故時，得以重大事故特別準備金沖減實際自留賠款金額超過新臺幣 3,000 萬元的部分；沖減金額應報請主管機關備查。

關鍵在於同時辨認兩個要件：計算基礎是「實際自留賠款」，門檻是「3,000 萬元」。本題未涉及後續法規修正。

解題方法

依題幹所問的沖減條件，先確認賠款採計範圍，再確認金額門檻：

1. 準備金沖減所依據的是保險業實際自行負擔的賠款，也就是「實際自留賠款」，不是事故的全部實際賠款。
2. 只有超過新臺幣 3,000 萬元的部分，才符合題目所問的沖減條件。
3. 符合條件的沖減金額，應報請主管機關備查。

核心觀念

本題考財產保險公司各項準備金的性質，以及未滿期保費準備金、特別準備金的提存原則。準備金是保險公司因已承保的保險責任而保留的款項；就理賠責任提存的責任準備金，代表公司對被保險人或受益人負有的未來給付義務，會列為負債。

涉及法規者，以下以命題當年（民國 111 年）法規為準。

解題方法

先辨認各選項是否正確描述準備金的適用範圍或提存原則，再檢查其是否符合保險負債的會計性質。尤其要留意：保費收入金額本身不足以直接算出期末未滿期保費準備金，仍須依契約期間、保費分布及適用的提存方法計算。

選項分析

(A) 錯誤。 責任準備金不是只適用於一年期以下的保險契約。財產保險公司須依各類保險責任及法定規範提存相關準備金；把提存範圍限縮為「一年期以下」並不正確。

核心觀念

本題考查「金融科技發展與創新實驗條例」所採取的申請人範圍。以命題當年（民國 111 年）法規為準，創新實驗的申請資格並未限於保險業、保險輔助人或其他金融業；各行業皆可依該條例申請辦理創新實驗，實驗內容得涉及保險業務創新。

解題方法

抓住題幹問的是「哪些行業得申請」，而不是「哪些行業得直接經營保險業務」。創新實驗制度的目的在鼓勵金融科技創新，申請範圍不限於既有金融保險業者。判斷時應區分「申請創新實驗」與「取得保險業務經營許可」：申請創新實驗不代表當然取得一般保險業務的經營資格。

選項分析

核心觀念

本題考「保險費率釐訂原則」及其適用立場。費率釐訂須兼顧保險公司的經營需要與保險監理目的，常見原則包括充分性、合理性、公平性與穩定性。

監理機關重視費率是否足以維持保險人的清償能力、是否合理，以及是否公平對待投保人；業者則須考量經營上的穩定與競爭。因此，依本題採用的監理立場分類，應選充分性、合理性與公平性。

解題方法

先把四項原則依監理目的與業者經營考量分類：

• 充分性原則：費率收入須足以支付預期賠款及必要費用，避免費率過低而損及保險人的財務健全與清償能力，屬監理關切。
• 合理性原則：保費應與保障內容、風險及成本相稱，避免不合理的高費率，屬監理關切。
• 公平性原則：風險相近者適用相近費率，風險不同者合理區別，避免差別待遇，屬監理關切。

核心觀念

本題考查保險事業發展的衡量指標。題幹所稱「國民生產毛額所能得到的相對保障倍數」，是以一地區或國家的保險保障總額，對照該地區或國家的國民生產毛額，衡量保險保障相對於經濟產出的程度，屬於普及率的概念。

常見指標可用衡量對象區分：

• 普及率：保險保障總額與國民生產毛額的比率，反映經濟活動所獲得的相對保障倍數。
• 保險深度：保險費收入占國民生產毛額的比率，反映保險業在整體經濟中的相對規模。
• 保險密度：平均每人保險費支出，常以保險費收入除以人口計算。
• 投保率：通常指特定對象或標的的投保比例，衡量投保的普遍程度。

解題方法

先抓題幹的關鍵詞「相對保障倍數」，再辨別分子是「保險保障總額」還是「保險費收入」：

• 若比較保險保障總額與國民生產毛額，判斷為普及率。
• 若比較保險費收入與國民生產毛額，判斷為保險深度。
• 若換算每人平均保險費，判斷為保險密度。

核心觀念

本題考兩個分類軸線：保險合作社的經營性質，以及社員對合作社債務所負的責任種類。以命題當年（民國 111 年）法規及組織資料為準，我國漁船保險合作社屬於消費型、有限責任的保險合作社。

• 消費型與生產型：消費型著重社員透過合作社取得自身所需的保險保障；生產型則著重以合作方式支援社員的生產活動。
• 有限責任、保證責任與無限責任：依《合作社法》的分類，有限責任社員以所認股額為限負責；保證責任社員除所認股額外，另在保證金額範圍內負責；無限責任則不以認股額為限。

漁船保險合作社的正式名稱為「有限責任臺灣區漁船產物保險合作社」，可直接判斷其責任型態為有限責任。

解題方法

先分別判斷兩個分類軸線，再配對選項：

1. 看責任型態：合作社名稱明列「有限責任」，故選項中的責任型態應為有限責任。
2. 看經營性質：漁船所有人透過合作社為漁船取得保險保障，屬於社員取得自身所需保障的消費型合作社。

核心觀念

本題考查相互保險公司的社員身分、組織權力機關、資金來源與保費收取方式。相互保險公司以社員共同組成，社員通常兼具保險契約當事人與公司社員兩種身分；其組織運作以社員自治為特色。

解題方法

逐項檢視社員身分、權力機關、資金來源及保費制度：

• 社員既是被保險人或要保人，也具有社員身分，①正確。
• 相互保險公司沒有一般股份有限公司的股東股本結構，主要資金來源不是「股本和基金」，②錯誤。
• 社員大會是社員行使共同決策權的重要機關，③正確。
• 相互保險早期常見賦課保險費，但現代經營多採預收保險費，④錯誤。

因此正確敘述為①③。

選項分析

• ① 正確。 相互保險公司的社員兼具保險關係與社員關係；社員既參與保險保障，也因社員身分享有相應的組織權利。
• ② 錯誤。 股本是股份有限公司由股東出資形成的資本。

核心觀念

本題考「安索夫成長策略」中的市場滲透策略。成長策略可依現有或新市場、現有或新商品區分：

策略	市場	商品
市場滲透	現有市場	現有商品
市場開發（新市場）	新市場	現有商品
商品開發	現有市場	新商品
多角化	新市場	新商品

市場滲透的重點，是在原有市場銷售既有商品，藉由促銷、增加接觸、強化顧客關係等方式提升銷售量或市場占有率。

解題方法

先抓題幹中的「原有市場」，再看採取的方式是強化顧客關係、促銷以增加銷售實績。這表示業者仍在既有市場推廣既有保險商品，目標是提高原市場的銷售，因此符合市場滲透策略。

選項分析

核心觀念

本題考查財產保險業的人力資源特質。保險業務涉及風險評估、核保、理賠、商品設計及法令遵循等專業工作，因此人員須具備專業知識與技術；同時，保險交易高度仰賴誠信，從業人員的職業道德也會影響業務品質與保戶權益。

解題方法

逐項判斷四項敘述是否符合保險業的人力特性：

• 專業工作要求高，故①正確。
• 業務涉及保戶權益與誠信責任，故②正確。
• 從業人員依職務分工與專長各有差異，不能概括稱為同質性，故③錯誤。
• 保險人力需求受專業訓練、資格及業務需求影響，供應並非可任意快速增減，故④錯誤。

因此，符合題意的是①②。

核心觀念

本題考「事中選擇」：保險契約已成立、仍在有效期間內，保險人因承保後的情況變化或重新掌握風險資訊，調整承保條件或中途終止契約，以控制承保危險。判斷關鍵是：該事實是否發生在保險期間內，且可能促使保險人重新評估風險。

本題考核保作業觀念，並非直接適用特定法條。涉及法規時，應以命題當年（民國 111 年）法規為準。

解題方法

逐項檢視各事實是否可能使保險人於契約有效期間內重新選擇風險：

• 危險增加，可能使原承保條件不再適當。
• 核保政策改變，可能使原本接受的業務不再符合承保標準。
• 發現新事實，可能改變保險人對標的風險的評估。
• 保險期間屆滿則是契約期限終結，屬於續保或期滿後的選擇，不是有效期間內的事中選擇。

因此，①②④屬於事中選擇可能採取措施的情形，答案為 D。

選項分析

• ①危險急遽增加：正確。 危險程度在承保後顯著升高，保險人可依契約及相關規定調整承保條件或終止契約，以控制風險。
• **②核保政策改變：正確。

核心觀念

本題考查強制汽車第三人責任保險的共保聯營機制及其設立目的。共保是由多家保險業者共同承擔同一保險標的的危險，藉此分散單一業者承保的負荷。強制汽車責任保險具有政策性與普及性，共保聯營有助於平均危險、配合政府政策，並改善整體承保經營結果。

解題方法

題目問「何者非成立目的」，應先辨認共保聯營的制度功能，再排除與保險制度目的不相符的選項。共同承保的重點在於分散風險與支援政策性業務；「緩和市場競爭」則涉及業者間競爭秩序，並非此機制的設立目的。

選項分析

核心觀念

本題考查產險公司的企業規模指標。評估企業規模時，通常觀察公司的資本、總資產及員工人數等資源規模；「總保費收入」則反映保險業務量，常用來衡量承保規模或市場占有情形，並非本題所採的企業規模指標。

解題方法

逐項區分「公司本身擁有或投入的資源」與「公司承作的業務量」：

• 資本、總資產、員工人數，呈現公司的財務資源或人力規模。
• 總保費收入，呈現保險業務的承作量。

因此，①②④屬於企業規模指標，③不列入本題所問的指標。

選項分析

• ① **資本：正確。**資本額可反映公司的資金基礎與財務規模。
• ② **總資產：正確。**總資產呈現公司持有及運用的資源規模。
• ③ **總保費收入：不選。

核心觀念

本題考查財產保險業為確保內部控制制度有效運作，所應配合建立的管理機制。內部控制制度由管理階層訂定、各級員工執行，透過制度設計與持續監督，協助業者健全經營並達成營運、報導及法令遵循等目標。

以命題當年（民國 111 年）法規為準，財產保險業的內部控制配套包括自行查核、內部稽核、法令遵循及風險控管等機制。四者彼此補充，分別從日常檢核、獨立查核、法令遵循及風險管理面向，維持內控制度運作。

解題方法

逐項判斷題目列出的措施是否屬於保險業內部控制制度的配套。四項措施各有不同功能，但都用於確保內控有效執行，因此應全數納入，再對照選項。

選項分析

核心觀念

本題考《保險業內部控制及稽核制度實施辦法》中，保險業內部稽核人員資格、查核頻率、資料保存，以及總稽核任免程序。以下以命題當年（民國 111 年）法規為準。

解題方法

逐項核對法規中的數字與程序。這類題目常把正確規定中的關鍵詞換掉，例如將「核准」改成「備查」，或將查核頻率、保存年限改寫；逐字比對最容易找出錯誤選項。

選項分析

• **(A) 正確。**內部稽核人員充任領隊時，須具備三年以上稽核或保險檢查經驗；或具一年以上稽核經驗，並有五年以上保險業務經驗。選項所列年資條件符合規定。

核心觀念

本題考查金融監督管理委員會於民國 109 年發布的「公司治理 3.0－永續發展藍圖」所列推動主軸。辨識各選項是否屬於藍圖主軸即可作答；本題未涉及法條適用。

解題方法

逐一比對選項與公司治理 3.0 的推動主軸。藍圖的主軸包括強化董事會職能、提升資訊透明度、接軌國際規範、深化永續治理文化，以及強化利害關係人溝通等方向。「提升經營實績，營造良好經營環境」並非其主軸名稱或核心推動方向。

選項分析

• (A) 強化董事會職能，提升企業永續價值：正確。 強化董事會職能是公司治理 3.0 的推動主軸，旨在提升董事會監督與治理效能，促進企業永續發展。

核心觀念

本題考查財產保險理賠作業應遵循的基本原則。主要理賠原則為迅速、公平：保險事故發生後，理賠應及時處理，並依保險契約及事故事實公平認定承保責任與理賠金額。

解題方法

先判斷各敘述是否屬於理賠作業的主要原則，再對照選項組合。①「迅速原則」與④「公平原則」均屬主要理賠原則，②「彈性原則」及③「損失預防誘導性原則」則不在本題所列的主要理賠原則之內。因此答案組合為①④。

選項分析

核心觀念

本題考查財產保險業的經營規範，以及《保險法》中安定基金的提撥與業務。以命題當年（民國 111 年）法規為準，判斷重點是核對各選項的法定條件與期限。

解題方法

先辨認各選項對應的規範：共保承保、重大訊息揭露、安定基金提撥，以及安定基金承接保險契約。逐項核對法規內容，尤其注意重大訊息的報告期限；題目將法定的「二日內」改成「24 小時內」，因此該選項錯誤。

選項分析

• (A) 正確。 為配合政府政策需要，財產保險業得以共保方式承保特定業務。共保由多家保險業共同承擔特定風險，可分散單一業者的承保負擔，符合題述規範。

• (B) 錯誤。 《保險法》第 148 條之 2 規定，保險業發生攸關消費大眾權益的重大訊息時，應於二日內以書面向主管機關報告，並主動公開說明。