108 保險代理人、經紀人、公證人專技普考 人身保險代理人 人身保險經營概要 考古題詳解

核心觀念

本題考查保險契約發生疑義時，如何辨認「疑義」及依何種次序解釋。保險契約多由保險人預先擬定條款，要保人通常只能接受或拒絕，具有附合契約的特性；因此條款文字不清時，須先依一般契約解釋方法探求當事人真意，仍有疑義時，再適用有利於被保險人的解釋原則。

**法源：**以命題當年（民國 108 年）法規為準。保險法第 54 條第 2 項規定：「保險契約之解釋，應探求契約當事人之真意，不得拘泥於所用之文字；如有疑義時，以作有利於被保險人之解釋為原則。」民法第 98 條亦規定，解釋意思表示應探求當事人真意，不得拘泥於所用辭句。就本題涉及的規定，無須另作後續修正提醒。

解題方法

作答分兩步：先列出契約文字或條款內容在哪些情形會產生合理疑義；再說明解釋時先依整體契約與訂約情境探求真意，不拘泥字面，只有在合理解釋後疑義仍無法排除時，才適用有利於被保險人的原則。

（一）保險契約發生疑義的情形

保險契約條款發生下列情形之一，且足以造成合理的不同理解時，可能構成疑義：

1. **文字或用語不明確：**條款使用模糊、含混或不確定的詞語，未能清楚說明其意義。例如「必要時」、「重大疾病」未有明確界定，致當事人對適用範圍有不同理解。

2. **同一用語有多種解釋：**條款中的詞語依一般文義或保險專業用語，可能有不同含義，無法直接判定應採何種解讀。

3. **條款彼此矛盾或不一致：**同一契約的不同條款、附表或批註互相牴觸，或基本條款與特約條款內容不一致，使當事人無法確認權利義務。

4. **條款不完整或適用範圍不清：**條款未交代重要要件、例外或適用範圍，因而無法明確判斷特定事故是否承保、除外責任是否適用，或給付條件是否成就。

5. **條款文字與契約整體目的或訂約情形不相符：**若只看單一文字，會與契約其他內容、訂約目的或當事人訂約時的具體情況不一致，必須進一步探求真意。

核心觀念與法源

本題考查保險代理人及其業務員在招攬人身保險時，如何先了解保戶需求，再確認所建議商品與保戶的需求、經濟能力及風險承受程度相符。適合度的核心是「先了解客戶，再推薦商品」，不能只以商品銷售為目的。

以命題當年（民國 108 年）法規為準，主要依據《保險業招攬及核保理賠辦法》及《保險代理人管理規則》相關規定。代理人及其業務員執行招攬業務時，應遵守相關法令及代理合約，並確實了解要保人的需求與商品適合度。

解題方法與一般政策內容

作答時可由「保戶是否了解購買內容」、「保障與需求是否相稱」、「特殊風險是否適合」三個層次整理：

1. 確認保戶了解保費的用途 應使要保人確實了解所繳保險費是用來購買保險商品，並說明商品性質及基本權利義務，避免保戶誤認為保費是存款或保證獲利的投資。

2. 評估保障需求與投保內容是否相當 應評估要保人的實際需求，確認其投保險種、保險金額及保險費支出與需求具相當性。評估時應考量保戶已有的保障、家庭責任及投保目的，避免重複投保或保障不足。

3. 評估保險費與經濟能力是否相稱 應了解要保人或被保險人的收入、財務狀況及職業等資料，確認保險金額與保費支出具有合理性。招攬人員並應誠實填寫招攬相關資料，不可忽略會影響核保與保戶負擔能力的重要資訊。

4. 外幣保單應評估匯率風險承受能力 要保人投保外幣收付之保險商品時，應了解其對匯率波動的認識與承受能力，並確認其能承受匯率變動對保單價值或實際給付的影響。

5. 投資型保險另須評估投資屬性與風險承受能力 應評估要保人的投資屬性、風險承受能力及繳交保費的資金來源，並確認要保人了解投資損益由其自行承擔。不得提供逾越其財力狀況或不適合的商品。此部分另於第（二）題說明。

解題技巧與常見陷阱

一般適合度政策可用「了解、需求、財力、風險」作為記憶順序：先確認保戶了解商品，再核對保障是否符合需求，接著衡量保費與財力是否相稱，最後處理外幣或投資型商品的特殊風險。答題時須區分「適合度評估」與單純完成商品說明；說明商品內容不等於已確認商品適合保戶。

（二）投資型保險商品適合度的特殊規定（10 分）

核心觀念與法源

投資型保險兼具保險保障與投資風險，投資結果會影響保單價值，因此適合度評估須進一步檢視保戶的投資屬性、風險承受能力與保費來源。以命題當年（民國 108 年）法規為準，相關規定包括《保險業招攬及核保理賠辦法》及《投資型保險商品銷售應注意事項》。

特殊適合度規定

核心觀念

本題考壽險公司的「核保」定義。核保是保險人審查要保案件時，依據被保險人的年齡、健康狀況、職業及其他重要事實，評估承保風險，並將風險作選擇與分類的過程。

「選擇」是判斷是否接受承保；「分類」是將可承保的風險依程度歸類，以決定適用的承保條件與保費。

解題方法

抓住核保定義中的兩個關鍵動作：先依重要事實判斷風險是否可接受，再把風險分類。題幹問的正是這兩項主要過程，因此選「選擇與分類」。

選項分析

核心觀念

本題考壽險公司的銷售通路與通路業績排序，比較三種通路：

1. 壽險公司本身的行銷體系，也就是公司業務員通路。
2. 銀行通路。
3. 傳統保經代通路，也就是一般保險經紀人、代理人通路。

本題依官方答案採用的近五年通路業績比較，排序為：銀行通路最多、壽險公司本身行銷體系次之、傳統保經代通路較少。題目不涉及特定法條，也沒有計算公式。

解題方法

先將題幹列出的通路換成常見的業界稱呼，再依近五年壽險通路業績排序判斷：

銀行通路可運用銀行既有的客戶基礎與金融服務據點，銷售壽險商品，尤其具有推廣儲蓄型、利率變動型等商品的能力，因此在題目採用的業績口徑下居首。壽險公司業務員通路仍是重要的銷售來源，排名第二；傳統保經代通路排名第三。

選項分析

核心觀念

本題考「核保風險管理指標」的辨識。保險業可設定指標，讓管理階層追蹤各險種核保作業的風險與績效。依《保險業風險管理實務守則》，壽險業可參考延拒保率、核保平均處理天數、照會率、契約撤銷率及出單率等指標；「投保率」不在本題所指的核保風險管理指標之列。

• 照會率：反映受理的新契約中，有多少案件需要補件或進一步確認資料，可用來觀察案件資料品質與核保流程。
• 契約撤銷率：反映契約撤銷情形，可供管理階層觀察核保及業務流程相關風險。
• 出單率：反映受理案件完成核保並出單的情形，可觀察核保作業成果。
• 投保率：通常用來描述投保或銷售狀況，並非本題所列的核保風險管理指標。

本題不涉及計算或特定法條適用，無須另行標示法規年度。

解題方法

核心觀念

本題考《保險業辦理電子商務應注意事項》所列「得辦理網路投保之人身保險商品種類」。判斷依據是法規列舉的商品種類，而非商品是否屬於人身保險的一般分類；只有列入規定的種類，才能選為本題的網路投保商品。

本題以命題當年（民國 108 年）法規為準。該注意事項後續曾修正，現行法規內容已有調整，解題仍依民國 108 年的規定判斷。

解題方法

逐一核對五項商品是否屬於民國 108 年規定的網路投保人身保險商品種類：

• ①定期人壽保險：列入。
• ②利率變動型年金保險：未列入。
• ③傳統型年金保險：列入。
• ④萬能壽險：未列入。
• ⑤長期照顧保險：列入。

因此，符合規定的是①③⑤，對應選項 (C)。

選項分析

• (A) 僅①②③：錯誤。 ①定期人壽保險與③傳統型年金保險符合規定；②利率變動型年金保險不在本題所依據的商品種類之列，且遺漏⑤長期照顧保險。
• **(B) 僅①③④⑤：錯誤。

核心觀念

本題考《保險法》第 148 條之 2 關於保險業重大訊息揭露的規定。以命題當年（民國 108 年）法規為準，保險業發生攸關消費大眾權益的重大訊息時，應於二日內以書面向主管機關報告，並主動公開說明。

此規定旨在讓主管機關及消費大眾及時掌握重要資訊，降低資訊不對稱，保障消費者權益。現行法條所定期限仍為二日，未有影響本題答案的重要修正。

解題方法

抓住題幹的法條關鍵語句：「攸關消費大眾權益之重大訊息」及「以書面向主管機關報告，並主動公開說明」，即可定位《保險法》第 148 條之 2。接著確認法條所定期限為「二日內」，選擇相符的選項。

選項分析

核心觀念

本題考保險契約的附合性。壽險公司通常預先擬定契約條款，要保人只能決定是否接受，不能逐條協商或修改；這種一方預先擬定條款、他方只能接受或拒絕的契約特性，稱為附合契約。

解題方法

抓住題幹的關鍵描述：「保險公司預先擬妥條款」、「要保人不能提出修正意見」。這說明雙方並非逐條協商契約內容，而是由要保人選擇接受或不接受既定條款，因此應判斷為附合契約。

選項分析

• (A) 諾成契約：錯誤。 諾成契約是指當事人意思表示合致，契約即成立，不以交付標的物為成立要件。它描述契約如何成立，與條款是否由一方預先擬定無關。
• (B) 單務契約：錯誤。 單務契約是指契約成立後，僅一方負有給付義務。

核心觀念

本題考查財產保險與人身保險在保險金給付方式、事故發生的可預測性、再保險需求，以及保費計算因素上的差異。

財產保險通常採損害填補原則，保險給付以實際損失為基礎；人身保險則多依契約約定的保險金額給付，尤其壽險具有定額給付性質。再保險則是保險人將承保風險的一部分移轉給其他保險人，以分散自身責任。

解題方法

逐項比較四組常見差異，特別注意財產保險事故通常較受個別事件影響，損失波動較大；人身保險則可依大量人口的生命表及統計資料估計死亡率與生存率。財產保險人因此通常有較高的再保險需求，以分散較大的個別風險與損失波動。

選項分析

(A) 錯誤。 敘述將兩類保險的給付特性顛倒。財產保險通常是損害填補保險，依實際損失及保險契約約定計算給付；人身保險則多依契約約定的保險金額給付，具有定額給付性質。

核心觀念

利率變動型年金在年金給付開始前的累積期間，保險公司依宣告利率計算年金保單價值準備金。宣告利率會隨商品相關資產的投資狀況調整；「區隔資產」是保險公司為此類商品區隔管理的資產，並非由要保人持有的「分離帳戶」。

本題涉及《利率變動型年金保險費率相關規範》及利率變動型年金的商品特性，以命題當年（民國 108 年）法規為準。

解題方法

先判斷各敘述是否符合利率變動型年金的累積方式與資產管理架構。若選項把保險公司的區隔資產，說成要保人持有分離帳戶，便與利率變動型年金的性質不符，該項即為錯誤敘述。

選項分析

• (A) 正確。 累積期間以宣告利率計算年金保單價值準備金，反映商品依宣告利率累積價值的特性。

核心觀念

本題考《保險法》對保險公司違法經營、造成資產不足清償債務時，相關負責人對公司債權人所負的責任。以命題當年（民國 108 年）法規為準，《保險法》第 168 條之 2 第 2 項規定，保險業違反法令經營業務，致資產不足清償債務時，其董事長、董事、監察人、總經理及負責決定該項業務之經理，應對公司債權人負連帶無限清償責任。

判斷時要抓住兩個條件：一是保險業違法經營業務；二是因此造成資產不足清償債務。題目已明示兩項條件成立，接著只要核對法條列舉的人員。

解題方法

依《保險法》第 168 條之 2 第 2 項逐一對照題目列出的五種身分：

• 董事長
• 董事
• 監察人
• 總經理
• 負責決定該項業務之經理

核心觀念

本題考「保險密度」與「保險滲透度」的差異：

• 保險密度：一國平均每人每年的保費支出，計算方式為 $\text{保險密度}=\frac{\text{一國年度保費收入}}{\text{人口數}}$
• 保險滲透度：一國保費收入占國內生產毛額（GDP）的比率，計算方式為 $\text{保險滲透度}=\frac{\text{一國年度保費收入}}{\text{GDP}}\times 100\%$

解題方法

抓住題幹中的「平均每人每年」即可判斷。這描述的是年度保費總額分攤至每位人口的金額，因此使用「保費收入 ÷ 人口數」，對應保險密度。

選項分析

核心觀念

本題考《保險法》第 146 條之 3 對保險業放款方式的限制。以命題當年（民國 108 年）法規為準，保險業辦理放款，須限於法律列舉的類型，不能只因公司內部主管核准，就辦理無擔保的信用放款。

法定類型包括：銀行或主管機關認可的信用保證機構提供保證之放款、以動產或不動產為擔保之放款、以有價證券為質之放款，以及人壽保險業以該業簽發的人壽保險單為質之放款。本題四項中，①②③都在法定範圍內；④不在其中。

解題方法

先把題目中的放款型態與《保險法》第 146 條之 3 的列舉規定逐一比對。判斷關鍵是「有無法律列舉的擔保或保證」：①有動產或不動產擔保，②有法定機構保證，③以特定人壽保險單為質，均符合列舉類型；④僅以放款部門主管核可為條件，並未具備法定擔保或保證，因此不符。

選項分析

核心觀念

本題考《保險代理人管理規則》第 34 條所列的「有關文件」，並要求辨別人身保險代理人與財產保險代理人的文件種類。以下以命題當年（民國 108 年）法規為準。

依當時規定，個人執業代理人、受代理人公司及銀行所任用之代理人，應瞭解要保人需求及商品或服務適合度，並於有關文件簽署。人身保險代理人的有關文件包括：要保書、契約內容變更申請書、需求及適合度分析評估報告書、終止契約申請書，以及主管機關指定的其他文件。

解題方法

將題目中的四項文件逐一對照人身保險的法定列舉：

• ①「契約內容變更申請書」：屬於人身保險代理人的有關文件。
• ②「要保書」：屬於人身保險代理人的有關文件。
• ③「批改申請書」：列在財產保險代理人的文件項目中，不是本題所問的人身保險列舉項目。
• ④「終止契約申請書」：屬於人身保險代理人的有關文件。

核心觀念

本題考「保險契約的基本原則」，要辨別保險契約當事人間適用的法律原則，與保險經營或投資管理所採用的原則。

五項敘述中，最大誠信原則、保險代位原則及主力近因原則，屬於保險契約的重要基本原則。危險分散是保險制度與經營的基本功能；投資多樣化則是資產配置原則，兩者都不是本題所指的保險契約基本原則。

解題方法

逐項判斷各敘述的適用層次：

• 契約原則：規範保險契約的訂立、履行及損失認定，例如最大誠信、保險代位及主力近因。
• 制度或經營原則：說明保險如何集合、分散風險，或如何管理保險資金，例如危險分散與投資多樣化。

因此，①②⑤應列入；③④不列入。符合此組合的是選項 (B)。

本題未要求適用特定法條；依題意辨析原則的分類即可。

選項分析

• ① 最大誠信原則：正確。 保險契約雙方須本於最大誠信履行告知、說明及其他契約義務。保險人與要保人、被保險人均應誠實處理契約關係。
• **② 保險代位原則：正確。

核心觀念

本題考團體保險的經驗費率。團體保險常先依團體特性及預估損失訂定初年度保費；續保時，保險人再參考該團體過去的實際理賠經驗調整費率。按個別團體自身損失經驗調整續保費率，稱為經驗費率。

解題方法

抓住題幹中的「第二年以後」與「投保團體的實際損失經驗」：前者表示續保計費，後者表示依該團體自己的理賠紀錄調整費率，符合經驗費率的定義，因此選 D。

選項分析

• (A) 實際費率：錯誤。「實際損失經驗」是用來調整費率的依據；本題所問的是依個別團體經驗調整續保費率的計價方式，名稱為經驗費率。
• **(B) 分類費率：錯誤。

核心觀念

本題考《保險法》關於保險契約因特定事件而終止，以及當事人怠於通知時他方得解除契約的效果。以下以命題當年（民國 108 年）法規為準。

• 《保險法》第 27 條：保險人破產時，保險契約於破產宣告之日終止；終止後已交付的保險費，保險人應返還。
• 《保險法》第 28 條：要保人破產時，保險契約仍為破產債權人之利益而存在；破產管理人或保險人得於破產宣告後三個月內終止契約，終止後已交付的保險費應返還。
• 《保險法》第 57 條：當事人一方對他方應通知事項怠於通知，除不可抗力外，他方得以此為解除保險契約的原因。
• 保險期間屆滿時，契約依約定期間終了而終止，保險人的保險責任也隨期間終了。

解題方法

逐一判斷四個事件是否使契約立即終止，或只是讓一方取得終止、解除契約的權利：

①要保人破產，契約原則上仍存在；②保險人破產，契約於破產宣告日終止；③保險期間屆滿，契約因期間終了而終止；④怠於通知時，他方取得解除契約的權利，並非當然使契約終止。

核心觀念

本題考再保險傭金的種類。原保險人將部分業務分給再保險人，再保險人通常會依約支付傭金；若再保險業務產生利潤，並約定再保險人另按一定比率將部分利潤回饋給原保險人，該項回饋稱為盈餘傭金。

題目未涉及法條，判斷重點在辨認「再保險人因分入業務獲利後，按約定比率給付」這個定義。

解題方法

先抓題幹中的關鍵條件：給付傭金的前提是「再保險人因原保險人分給業務而獲有利潤」。這筆款項與再保險業務的盈餘連動，並非單純按保費或承保安排計算，因此屬於盈餘傭金。

選項分析

核心觀念

本題考《保險業內部控制及稽核制度實施辦法》中自行查核、內部稽核報告及資訊安全專責單位的規定。**以下以命題當年（民國 108 年）法規為準。**其中，自行查核資料的保存年限是重要考點：報告及工作底稿應至少留存 五年，不是三年。

解題方法

逐項比對法規所定的頻率、保存年限、報告程序及設置門檻。A 把自行查核報告及工作底稿的保存年限寫成三年，與法規的五年不符，因此為錯誤選項。

選項分析

(A) 錯誤。 《保險業內部控制及稽核制度實施辦法》第 24 條規定，自行查核報告及工作底稿應至少留存五年備查。選項稱至少留存三年，年限不足，因此錯誤。

核心觀念

本題考查《保險業風險管理實務守則》中「市場風險」的定義。依守則，市場風險是指資產價值在某段期間因市場價格變動，導致資產可能發生損失的風險。

此處關鍵在於辨認「市場價格變動」造成的資產損失，這正是市場風險的定義。

解題方法

直接比對題幹與守則中的風險定義：題幹描述的是市場價格變動，進而使資產可能損失；符合市場風險。以命題當年（民國 108 年）法規為準。

選項分析

• (A) 價格風險：錯誤。 題幹的核心用語是「市場價格變動」，守則將這類資產損失風險定義為「市場風險」，並非本題所問的選項名稱。

核心觀念

本題考查消費者評估保險公司財務能力時，通常會觀察的主要構面。評估目的在於了解公司能否承擔保險責任、維持財務穩健並持續經營，常見分析面向包括：

• 資本與盈餘的充分性：資本與盈餘是否足以吸收損失、支應風險並履行保險責任。
• 財務槓桿比率：觀察負債相對於資本的程度，判斷財務結構與風險承受能力。
• 資產品質與多元化：檢視資產的安全性、收益性，以及投資是否過度集中。
• 流動性：評估公司能否及時取得現金或變現資產，以支應理賠及其他到期支出。
• 經營績效：觀察公司獲利與營運成果，了解其持續經營及累積資本的能力。

解題方法

核心觀念

本題考壽險公司的流動性風險：公司在到期時無法及時取得足夠現金，支付理賠、解約金或其他到期款項的風險。判斷時應看某種現象是否會使現金流入減少，或使短期現金支出增加。

解題方法

逐項檢視各現象對壽險公司現金收支的影響：

• 解約潮：公司須支付大量解約金，短期現金流出增加。
• 大量理賠超出預期：理賠支出增加，現金流出增加。
• 要保人暫停繳費：保費收入減少，現金流入降低。
• 市場利率低於保單預定利率：主要增加投資報酬與利差方面的壓力，並不直接代表短期現金流出增加或現金流入減少，故本題不列為流動性風險的直接誘因。

因此，①、②、④會直接造成現金流入減少或現金流出增加，應選 ①②④。

選項分析

核心觀念

本題考查《保險業風險管理實務守則》對保險業國外投資資產之外匯風險管理及避險機制，至少應納入哪些內容。外匯風險管理須能辨認外匯曝險、衡量曝險程度，並預先規劃避險策略與重大波動時的應變措施。

法規依據以命題當年（民國 108 年）法規為準。本題所列四項中，應納入的是②③④；①所稱「外匯風險的下限及其核算標準」不是守則所列的必要項目。

解題方法

逐項比對守則要求的管理內容：重大波動時的模擬情境與因應措施、外匯曝險比率的控管機制及計算基礎，以及外匯曝險範圍和相對應避險工具與策略，均屬外匯風險管理及避險機制的必要內容。因此②③④正確，①不在必要項目之列，答案為 D。

選項分析

核心觀念

本題考《保險業資本適足性管理辦法》所定的資本適足率公式，以及資本適足率低於法定門檻時的盈餘分配限制。以下以命題當年（民國 108 年）法規為準。

資本適足率是保險業自有資本與風險資本的比率，公式為：

依當年《保險法》及相關規定，資本適足率低於 200% 時，保險業不得分配盈餘。

解題方法

先確認分母是「風險資本」，排除以「風險值」計算的公式；再判斷盈餘分配限制使用的是「小於」還是「小於或等於」200%。

核心觀念

本題考《保險業資本適足性管理辦法》中，人身保險業實際經營所承受風險的分類。以命題當年（民國 108 年）法規為準，人身保險業承受的風險包括保險風險、利率風險及操作風險；選項中的「信用風險」不屬於本題所問的風險項目。

解題方法

依題幹所指的法規風險分類，逐項比對選項。題目問「不包括」，因此找出不在該分類中的項目即可。不要把保險業一般經營上可能面臨的風險，直接等同於本題法規列舉的風險類別。

選項分析

核心觀念

本題考《保險業內部控制及稽核制度實施辦法》的法令遵循制度，重點是法令遵循單位的隸屬對象、總機構法令遵循主管的職位，以及各單位法令遵循主管的設置。以下以命題當年（民國 108 年）法規為準。

最關鍵的規定是：保險業總機構應依規模、業務性質及組織特性，設立隸屬於總經理的法令遵循單位；法令遵循主管則須定期向董事會及監察人或審計委員會報告。單位須向董事會報告，不等於單位隸屬董事會。

解題方法

先抓各選項的規範關鍵字，再對照法規：

1. 法令遵循單位隸屬誰？
2. 總機構法令遵循主管的職位如何規定？
3. 哪些單位應指派法令遵循主管？
4. 全公司法令遵循風險管理架構適用哪些保險業？

其中，「隸屬關係」是本題的判斷核心：不要把向董事會報告，誤解為隸屬董事會。

選項分析

(A) 正確。 《保險業內部控制及稽核制度實施辦法》第 32 條之 1 規定，適用第 30 條第 3 項第 1 款的保險業，應建立全公司法令遵循風險管理及監督架構。該架構由法令遵循單位負責，涵蓋法令遵循風險的辨識、評估、控制、衡量、監控及通報等事項。

核心觀念

本題考查人壽保險業內部稽核單位辦理「一般查核」的最低頻率。依《保險業內部控制及稽核制度實施辦法》規定，內部稽核單位對財務、業務、資訊及其他管理單位，至少每年辦理一次一般查核。以下以命題當年（民國 108 年）法規為準。

解題方法

先辨認題目問的是內部稽核的「一般查核」，再依辦法所定的最低查核頻率作答。題幹指定受查單位為財務、業務、資訊及其他管理單位，符合一般查核的規定，因此選擇「每年」。

選項分析

核心觀念

本題考查人壽保險業「內部控制三道防線實務守則」執行程序的訂定機關。以命題當年（民國 108 年）法規為準，該程序係由中華民國產物保險商業同業公會與中華民國人壽保險商業同業公會共同訂定，並報主管機關備查。

解題方法

抓住題幹的關鍵字「共同訂定」與「同業公會」。這項實務守則執行程序由產物保險業與人壽保險業的兩個商業同業公會共同訂定；題目已列出產物保險公會，另一共同訂定者就是人壽保險公會。

選項分析

核心觀念

本題考《保險業內部控制及稽核制度實施辦法》第 4 條第 5 款所定的「監督作業」。監督作業是透過持續性評估、個別評估，或兩者併行，確認內部控制制度各組成要素是否已建立並持續運作。

條文所稱的「個別評估」，由內部稽核人員、監察人（監事）或審計委員會、董（理）事會等其他人員進行。法規列舉的職責中沒有「執行委員會」。

本題以命題當年（民國 108 年）法規為準；相關「個別評估」定義未有影響本題判斷的重要修正。

解題方法

直接比對各選項與法規列出的個別評估人員：

• 內部稽核人員：列名。
• 審計委員會：列名。
• 監察人（監事）：列名。
• 執行委員會：未列名。

因此，題目問「不屬個別評估職責者」，答案為 (C)。

選項分析

核心觀念

本題考查人身保險業財務業務指標的分類，重點是辨別「經營能力」指標與其他用來觀察投資風險或財務結構的指標。

「新契約費用率」、「保費收入變動率」及「淨利變動率」均反映業務拓展、費用運用或獲利變化，屬於經營能力的衡量項目。相較之下，「關係企業投資額對業主權益比率」著重衡量對關係企業投資的曝險程度及其相對於業主權益的比重，不屬於經營能力指標。

解題方法

逐一判斷各指標所衡量的內容：

• 衡量新契約招攬成本、保費收入或淨利變動的項目，與業務經營及營運成果直接相關。
• 衡量關係企業投資額相對於業主權益的項目，反映投資集中與財務風險，應與經營能力指標區分。

因此，不屬於經營能力指標的是關係企業投資額對業主權益比率。

選項分析

核心觀念

本題考「財團法人保險安定基金」對人身保險業墊付的適用範圍。以命題當年（民國 108 年）法規為準，依當時《財團法人保險安定基金對人身保險業動用範圍及限額規定》第 2 點，墊付原則上適用於依我國法律設立許可之本國或外國人身保險業，在我國境內銷售的有效保險契約；但該點另列出不適用墊付的契約。

不適用項目包括：國內人身保險業之國外（總）分支機構在國外銷售的保險契約、保險商品的專設帳簿部分，以及再保險契約等。

解題方法

先判斷各敘述是否落在「境內銷售之有效保險契約」的原則範圍，再比對法規列出的排除項目。符合原則範圍者可墊付；屬明文排除者則不可墊付。

選項分析

核心觀念

本題考查人身保險業各類準備金的用途辨別。以命題當年（民國 108 年）法規為準，《保險業各種準備金提存辦法》將特別準備金中的「危險變動特別準備金」定義為：因應各該險別損失率或賠款異常變動而提存的準備金。

判斷關鍵是辨認「損失率或賠款異常變動」這組描述，對應的專有名稱就是「危險變動特別準備金」。

解題方法

先將題幹中的目的詞與各準備金用途配對：

• 因應未來重大事故所需的巨額賠款：重大事故特別準備金。
• 因應險別損失率或賠款異常變動：危險變動特別準備金。
• 估計已發生但尚未支付的賠款：賠款準備金。
• 評估保費不足以支應未來保險給付與費用時提存：保費不足額準備金。

題幹明確描述第二種用途，因此選擇危險變動特別準備金。

選項分析

核心觀念

本題考《國際保險業務分公司管理辦法》對國際保險業務分公司財務狀況的要求，特別是經會計師查核簽證之財務報告中，哪一項須達到新臺幣以外的金額門檻。以命題當年（民國 108 年）法規為準，辦法第 7 條規定，國際保險業務分公司經會計師查核簽證之財務報告，其淨值應達一百萬美元；未達時，主管機關得命其限期改善或增加指撥營運資金。

淨值是資產扣除負債後的餘額，可表示為：

$\text{淨值}=\text{資產}-\text{負債}$

解題方法

抓住題幹的關鍵字「經會計師查核簽證之財務報告」及「100 萬美元」，對照辦法第 7 條的門檻即可。法規設定的是財務報告的「淨值」最低要求，不是資產總額、保留盈餘或風險基礎資本額。

選項分析

核心觀念

本題考再保險契約依「損失何時由再保險人承擔」所作的分類。停損再保險（Stop-loss Reinsurance）以原保險公司在約定期間內的累積損失或損失率為判斷基準；只有當累積損失超過約定的自負額或預設門檻時，再保險人才依契約負擔超出部分。

解題方法

題幹的關鍵是「全年累積理賠經驗」與「超出原先預設的水準」。這表示保障不是針對單一事故或單一保單的損失，而是觀察一整年累積的理賠結果，再依約定門檻啟動再保險責任，符合停損再保險的特徵。

選項分析

• **(A) 分散損失再保險（Spread-loss Reinsurance）錯誤。**此類安排著重將損失分散至不同期間，通常搭配準備金或跨期調整機制；題幹描述的是累積損失超過門檻後由再保險人承擔，並非將損失分攤到多個年度。

核心觀念

本題比較團體壽險與個人壽險的行銷特性。團體壽險由保險公司與團體要保人洽談，再由團體成員參加保障；行銷對象與承保方式不同，因此在專業技術、售後服務、傭金及價格競爭方面也有差異。

解題方法

逐項判斷各敘述是否符合團體壽險的行銷特性：

• 團體壽險須評估團體人口結構、風險分布、團體規模及整體承保條件，專業技術要求較高。
• 團體保單以團體為服務對象，仍須處理名冊異動、加退保與理賠等事項，不能直接認定售後服務較少。
• 團體壽險的傭金安排不必然與個人壽險相同。
• 團體保險較容易由不同保險公司以保障內容及保費進行比較，因此價格競爭較高。

符合題意的是①與④。

選項分析

核心觀念

本題考「保險費附加費用」的估算基礎。附加費用是保險人為招攬、核保、保單維持及營運等所需費用，計入保險費後，用以支應經營成本。估算時通常分成三類：

1. 每張保單都會發生、與保單件數相關的固定費用。
2. 隨保費收入而變動的費用，例如按保費比例計算的傭金或保費稅費。
3. 隨每單位保險金額而變動的費用，例如按保額比例計算的相關費用。

解題方法

題幹已給出第一類「依每一保單所需花費的固定費用」，因此只需辨認另外兩類的計算基礎：一類以保費收入為基礎，另一類以每單位保險金額為基礎。這正是選項 D 的組合。

選項分析

核心觀念

本題考《保險法》對團體保險「保險利益」是否設有明文規定。以命題當年（民國 108 年）法規為準，《保險法》沒有設置團體保險專章，也沒有明文規定團體保險的保險利益應比照個人人身保險，或依一年期商品比照財產保險處理，因此答案為 D。

解題時要區分「法律有無明文規範」與「實務上如何處理團體保險」。即使實務或學說會討論團體成員與要保人間的關係、被保險人同意等問題，也不能因此說《保險法》已就團體保險保險利益作成題目所列的明文規定。

解題方法

直接檢視《保險法》對團體保險的規範形式與內容：

1. 法律是否設有「團體保險」專章？
2. 是否明文規定團體保險的保險利益，準用個人人身保險規定？
3. 是否明文規定一年期團體保險比照財產保險？
4. 若上述均無明文，應選「沒有明文規範」。

本題考的是法條有無直接規定，不是依保險商品期間或實務慣例推論其適用方式。

選項分析

核心觀念

本題考「優體壽險」的核保概念。壽險公司會依被保險人的死亡率風險評估保費與承保條件；除年齡、性別等因素外，也可參考吸菸經驗、健康狀況、生活方式及家族病史，將死亡率風險較低者辨識為優體，提供較有利的承保條件。

解題方法

抓住題幹的關鍵語句：「依據……因素，對死亡率風險作更精確評估」。這描述的是按個別被保險人的健康與生活風險進行較細緻的核保分級，對應「優體壽險」，因此選 (C)。

選項分析

• (A) 外溢保單：錯誤。 外溢保單著重鼓勵並回饋健康行為，例如運動、健康檢查或健康管理；題幹則是在說依健康與生活等因素評估死亡率風險。

核心觀念

本題考臺灣人壽保險業實際採行的組織型態。判斷時須區分「保險業依法或理論上可採行的組織」與「臺灣地區實務上實際存在的組織」。

以命題當年（民國 108 年）法規及實務為準，臺灣人壽保險公司實際採用的型態為股份有限公司。題目所列的相互保險公司、簡易人壽相互保險社及保險合作社，並非當時臺灣人壽保險業實際存在的組織型態。

解題方法

先抓題幹關鍵詞「實務上」及「實際存在」，再逐一核對四種組織型態是否為臺灣人壽保險業當時實際採用的形式。符合者只有②，因此選含②且不含其他錯誤敘述的選項。

選項分析

核心觀念

本題考保險業資金運用的基本原則：資金運用須兼顧安全性、流動性、收益性與公益性。保險業須履行長期保險契約的給付責任，因此運用資金時，除了追求收益，也要保有足夠流動性，並兼顧資金安全及公共利益。

解題方法

逐項判斷題目列出的原則是否屬於保險業資金運用原則：

• 集中性：不是資金運用的基本原則。
• 流動性、收益性、公益性：均屬資金運用原則。

因此正確組合為②③④。

選項分析

核心觀念

本題考「保險營運資金」的來源。保險業的營運資金包括業主投入的資本，以及因承保業務形成、可供保險業運用的各項準備金。責任準備金與賠款準備金均屬保險業負債項目，但在保險經營上是重要的資金來源。

本題屬保險經營概念題，沒有直接適用的法條；以下依民國 108 年的命題脈絡說明。

解題方法

逐項辨認各項目是否為保險業可運用資金的來源：

• 資本是業主投入的資金，屬營運資金來源。
• 責任準備金與賠款準備金是因保險契約責任而提存的資金，均列為來源。
• 營業費用是經營過程中的支出，會消耗資金，不是資金來源。

因此，①②③正確，④錯誤。

選項分析

核心觀念

本題考查保險業如何透過危險分散降低單一事故或單一承保標的造成的損失集中。保險業可將承保風險的一部分移轉給其他保險人，或與其他保險人共同承擔同一風險。

• 再保險：原保險人將承保責任的一部分分給再保險人，分散自身承擔的危險。
• 共同保險：數個保險人共同承保同一標的或同一危險，依約定比例分攤保險責任。
• 附約保險、綜合保險：主要是保險契約或承保範圍的安排名稱，並非本題所指由保險業分散承保責任的方式。

本題不涉及特定法條；判斷依保險經營上危險分散的基本概念。

解題方法

逐項判斷各方法是否使承保風險由原保險人分散到其他保險人：

1. 再保險將部分責任移轉給再保險人，符合危險分散。
2. 共同保險由多家保險人共同承擔同一風險，也符合危險分散。