108 保險代理人、經紀人、公證人專技普考 財產保險經紀人 財產風險管理概要 考古題詳解

核心觀念

本題考查企業風險管理的範圍、管理層級與決策目的。傳統風險管理（Traditional Risk Management, TRM）主要處理企業個別、可辨識的風險；整合風險管理（Enterprise Risk Management, ERM）則以整個組織為管理範圍，整體辨識並處理各類風險及其相互關係。

兩者都以風險辨識、分析、評估及處理為基礎，目的在降低風險對組織目標的負面影響。主要差異在於管理範圍、組織整合程度，以及風險管理是否納入策略與整體績效決策。

解題方法

以「管理範圍、風險觀、組織責任、決策目的、處理方式」作為比較軸線，逐項說明傳統作法與整合後的發展。作答時應先指出兩者共通的風險管理程序，再說明 ERM 如何由個別風險管理提升為組織整體的管理架構。

兩者相同處

1. 皆以達成組織目標為出發點：風險管理不是消除所有風險，而是在可接受的範圍內處理風險，使組織能持續營運並達成目標。
2. 皆包含基本風險管理程序：通常包括風險辨識、風險分析與評估、風險處理，以及監督與檢討。
3. 皆會採取多種風險處理方式：包括避免、降低、移轉及自留等；採用何種方式須衡量風險影響、成本與組織承受能力。
4. 皆需要資訊與管理支持：風險分析需要可靠資料，風險處理也需要管理階層支持及持續追蹤。

兩者相異處

核心觀念

本題考查「危機」的特性、危機管理的意義與目標，以及危機管理程序。作答時宜先說明危機為何不同於一般風險，再按危機發生前、發生中及發生後，整理管理工作的重點。

危機通常是突發或迅速發展的事件，對組織的生命安全、財產、營運、信譽或其他重大目標造成威脅。危機處理具有高度急迫性與不確定性，決策者必須在有限時間內採取行動；處理不當時，損害可能擴大，甚至影響組織存續。

解題方法

可用「定義—意義與目標—程序」三層架構作答。程序則依時間順序分為危機前的預防與準備、危機中的應變與控制、危機後的復原與檢討；這樣能完整涵蓋事前、事中、事後的管理工作。

一、危機管理的意義

危機管理是組織為因應可能發生或已發生的危機，有計畫、持續且系統性地進行預防、準備、應變、復原及檢討的管理過程。其範圍不只在危機發生後的緊急處理，也包括事前辨識危機徵兆、降低發生機率，以及事後恢復營運並防止再發。

二、危機管理的目標

1. 保護生命與安全：優先確保員工、顧客及其他利害關係人的生命安全。
2. 控制危機、減輕損害：迅速掌握情勢並採取適當行動，避免危機擴大，降低人員、財產及營運損失。
3. 維持或恢復組織功能：確保關鍵業務持續運作，並儘速恢復正常營運。
4. 維護組織信譽與利害關係人信任：提供及時、正確且一致的資訊，降低謠言及溝通失誤造成的次生影響。
5. 檢討改進、避免再發：找出危機原因及應變缺失，修正制度、計畫與訓練。

三、危機管理的程序

核心觀念

本題考「危險事故」與「危險因素」的區別。風險管理中，造成損失發生的原因，稱為危險事故；增加損失發生機率或嚴重程度的條件，則稱為危險因素。

解題方法

抓住題幹中的「造成損失發生之原因」，對應「危險事故」的定義即可。題目問的是直接導致損失發生的事故，而非使損失更容易發生或擴大的條件。

選項分析

核心觀念

本題考「危險因素」的分類。因為投保而降低預防損失或損失發生後施救的注意程度，進而增加損失發生機會或擴大損失範圍，稱為怠忽危險因素，也常稱怠惰危險因素（morale hazard）。其特徵是被保險人因有保險保障而疏於防範，並非故意製造損失。

解題方法

先抓題幹中的因果關係：「因購有保險」而「不注意或不關心預防損失或施救工作」。這描述的是投保後防損動機或注意程度下降，屬於怠忽；再由「增加損失發生機會或造成損失範圍擴大」確認其結果。若題幹是故意縱火、詐領保險金等，才是道德危險因素。

選項分析

核心觀念

本題考「直接損失」與「間接損失」的區分。直接損失是危險事故直接造成標的物本身的毀損或滅失；間接損失則是標的物受損後進一步引發的經濟損失，例如營業中斷造成的收入減少。

解題方法

看損失是否直接發生在財物本身：

• 房屋因火災燒毀：火災直接造成房屋毀損。
• 汽車停放路旁遭竊：竊盜直接造成汽車滅失。

兩者的損失標的都是房屋或汽車本身，因此屬於直接損失。

選項分析

核心觀念

本題考查保險經營中如何運用大數法則，使實際損失經驗更接近預期。保險人須累積足夠數量、性質相近且彼此分散的危險單位，藉由大量觀察降低個別損失的偶然波動。

常見原則包括危險大量、危險同質及危險分散；危險集中會使許多保險標的同時遭受損失，增加損失波動與累積損失，並不利於大數法則效果的發揮。

解題方法

辨認各選項是否有助於建立「數量足夠、性質相近、彼此分散」的危險組合。前三者是大數法則的運用原則；「危險集中」與分散相反，會使單一事故或同一災害同時影響大量標的，因此選出它。

選項分析

核心觀念

本題考查企業危險管理在損失發生前與損失發生後的管理目標。損失發生前，企業透過辨識、衡量與控制風險，降低事故發生機率與損失幅度；損失發生後，則著重維持營運、復原生產並履行對員工、客戶及社會的責任。

在兩階段中，企業都應履行社會責任，因此此目標具有一致性。

解題方法

先辨別各選項是否會因損失發生而改變：

• 「節省經營成本」偏向事前控制風險、減少預期損失與管理支出。
• 「滿足外界要求」較偏向損失發生前遵循法令或利害關係人的風險管理要求。
• 「達成永續經營」與事故前的預防及事故後的復原都有關，但其具體內涵會隨階段而不同。
• 「履行社會責任」則是事故前後都應持續遵守的企業責任。

因此，符合「損失發生前與損失發生後相同」的是履行社會責任。

選項分析

(A) 節省經營成本：錯誤。 損失發生前，企業可透過預防措施降低事故機率與風險成本；損失發生後，則須投入復原、補償及維持營運等費用，著重於控制損失與恢復營運，兩階段的管理重點不同。

核心觀念

本題考查風險管理中「危險迴避」（Risk Avoidance）的適用情境。危險迴避是指停止或不從事會造成特定風險的活動，以避免該項風險及其相關損失；例如不經營某項高風險業務，或不使用具有重大危害的設備。

評估風險時，常以「損失頻率」與「損失幅度」兩個面向分類：

解題方法

先判斷風險是否值得繼續承擔：損失頻率高、幅度又大，代表事故經常發生，且每次損失都可能嚴重，風險程度最高。若能停止該活動或排除該危險來源，便可避免反覆且重大的損失，因此最適合採行危險迴避。

選項分析

核心觀念

危險管理方法可依處理方式分為危險控制與危險理財：

• 危險控制（Risk Control）：透過改變危險發生的可能性或損失程度來處理危險，常見方法包括危險迴避、損失預防、損失抑制、危險分離及危險組合。
• 危險理財（Risk Financing）：安排損失發生後由誰負擔，以及如何籌措資金，常見方法包括危險自留與危險移轉。

本題考查各選項所屬的危險管理類型，無須援引法條。

解題方法

先辨認各方法的作用：若方法是降低危險發生機率或減輕損失，屬於危險控制；若方法是決定損失由自己承擔或移轉給他人，則屬於危險理財。

危險自留是由個人或企業自行承擔損失，屬於危險理財，因此不屬於題目所問的控制型危險管理方法。

選項分析

核心觀念

本題考「危險程度」的意義。風險管理中，危險程度可從損失經驗的波動來觀察：預期損失率與實際損失率之間的偏差或變異數，反映實際損失偏離預期損失的幅度，亦即損失結果的不穩定程度。

解題方法

抓住題幹中的「預期損失率與實際損失率之可能偏差或變異數」：它描述的是損失經驗相對預期值的離散程度，依本題採用的定義，即為「危險程度」。題目沒有提供數值，因此不需計算。

選項分析

• (A) 損失機會：錯誤。 損失機會著重損失發生的可能性或頻率，不能表示預期與實際損失率之間的偏差或變異數。
• **(B) 危險程度：正確。

核心觀念

本題考「損失預防」與「損失減輕」的差異，判斷兩者對損失頻率及損失幅度的影響。

• 損失頻率：一定期間內損失發生的次數或機率。
• 損失幅度：單次損失發生時的金額或嚴重程度。
• 損失預防：採取措施避免損失事件發生，主要作用是降低損失頻率。
• 損失減輕：損失事件發生後，限制損害擴大，主要作用是降低損失幅度。

解題方法

先辨認題幹問的是「損失預防」，再看措施所控制的階段：預防是在事故發生前減少事故發生的機會，因此降低的是損失頻率；若事故已發生，透過措施減少損害程度，則屬損失減輕，降低的是損失幅度。

因此，損失預防的典型效果是「降低頻率，不降低幅度」，符合選項 B。依題目指定，本題以官方答案 B 為準。

選項分析

核心觀念

本題考查非保險危險移轉（Non-insurance Transfer）的分類。企業可透過契約或組織安排，把部分損失責任或財務後果移轉給他人；常見方式可分為：

• 間接移轉：藉由租賃、保證等安排，使他人承擔特定財務責任或損失後果。
• 直接移轉：以契約將特定工作或責任交由他人承擔，例如轉包契約。
• 公司化（Incorporation）：透過成立公司，使企業責任與股東個人財產在一定範圍內分離，屬於非保險危險處理安排。

解題方法

先辨認各選項是否屬於非保險危險移轉的常見方式，再依其是否以契約直接將工作或責任交由他人承擔，區分直接與間接移轉。題目問「不屬於間接移轉」，因此選出直接移轉的方式。

選項分析

核心觀念

本題考「免責協議」（Hold Harmless Agreement）的基本意義：當契約一方因對第三人造成損害而須負賠償責任時，約定由另一方承擔該賠償責任，或使該方免受相關損失。此類約定常見於契約中的風險分配條款。

解題方法

抓住題幹的兩個重點：「一方對第三人負損害賠償責任」以及「由另一方承擔賠償責任」。這描述的是雙方約定如何分配第三人求償所生的責任與損失，符合免責協議的概念，因此選 (B)。

選項分析

• (A) 互助協議（Intercompany Agreement）錯誤。「互助協議」不是本題所描述的標準責任移轉用語；題幹的關鍵是由一方承擔另一方對第三人的賠償責任，對應免責協議。

核心觀念

本題考「危險管理程序」各步驟的先後順序。一般程序包括辨識與衡量危險、選擇危險管理對策、執行決策，以及監視與檢討成果。最後的監視與檢討，可確認措施是否有效，並據以調整後續管理。

解題方法

抓住「最後一個步驟」判斷：危險已辨識與衡量、對策已選定並執行後，仍須追蹤結果並檢討成效。因此，程序以「危險管理成果之監視與檢討」收尾。

選項分析

• (A) 危險管理對策之選擇：錯誤。 這是辨識、衡量危險後，決定採取何種處理方式的階段，尚未進入執行與成果檢討。
• **(B) 危險之確定與衡量：錯誤。

核心觀念

本題考查危險管理中的「危險自留」（Risk Retention）。危險自留是指個人或企業自行承擔部分或全部可能發生的損失。保險契約訂有自負額時，損失在自負額範圍內由被保險人自行負擔，超過自負額的部分再由保險人依契約負責，因此被保險人保留了部分危險。

解題方法

從被保險人的角度，辨認損失由誰承擔：自負額以下由被保險人負擔，屬於危險自留；自負額以上則由保險人依契約承擔。題目問的是「訂定自負額」這項安排，因此應選能表達被保險人自行承擔部分損失的管理方法。

選項分析

• (A) 自己保險（Self-insurance）：錯誤。自己保險是有計畫地透過準備金、基金或其他財務安排，自行支付預期損失，通常是危險自留的一種具體方式。題目只指出保險契約訂有自負額，並未描述這類自我籌資安排。

核心觀念

本題考查保險在危險管理中的適用條件。判斷時看兩個面向：

• 損失頻率：損失發生的可能性或發生次數。
• 損失幅度：每次損失的嚴重程度或金額。

保險透過集合多數人的風險，分攤個別事故造成的財務損失。一般而言，保險最適合用來處理發生頻率低、但一旦發生損失幅度大的危險：事故不常發生，較能透過風險集合分攤；但若事故發生，個別承受者可能無力負擔重大損失。

解題方法

先依頻率與幅度判斷風險特性，再選擇管理方式：

• 低頻率、大幅度：適合投保，以保費移轉重大損失風險。
• 高頻率、小幅度：通常較適合自行承擔或採取損失預防措施，因為頻繁的小額損失容易反映在保費、免賠額與行政成本中。
• 高頻率、大幅度：風險過於嚴重且常發生，通常應優先避免或降低危險；保險未必能以合理條件承保。
• 低頻率、小幅度：損失不常發生且金額有限，自行承擔通常較經濟。

核心觀念

本題考查責任保險的保險標的。責任保險承保被保險人因特定事故依法對第三人負擔的損害賠償責任；其保障核心是被保險人的民事損害賠償責任，不是道德上的責難，也不是行政或刑事制裁。

依命題當年（民國 108 年）《保險法》第 90 條，責任保險是以被保險人對第三人依法應負的賠償責任為承保對象。判斷時要抓住「依法應負」及「對第三人賠償」這兩個要件。

解題方法

先判斷各選項是否屬於被保險人對他人所負的民事賠償責任。若責任的目的在填補第三人的損害，屬責任保險的保障範圍；若是基於道義、行政管理或刑罰而生，則不是本題所指的責任保險標的。

選項分析

核心觀念

本題考查保險作為危險管理方法的基本原理：被保險人以固定、可預期的保險費，換取保險人承擔約定事故發生時可能造成的大額損失。對被保險人而言，這是將「不確定性大損失」轉換為「確定性小損失」。

解題方法

題幹問「確定性小損失」是什麼。辨認「確定性」與「小損失」即可：被保險人通常須依約繳交保險費，金額與繳納時間可事先確定；事故造成的大額損失則具有不確定性。因此，確定性小損失指的是保險費。

選項分析

• (A) 保險金：錯誤。 保險金是在約定事故發生並符合給付條件時，由保險人給付的金額；是否發生事故及可領取的金額，並非被保險人固定承受的小額支出。

核心觀念

本題考海因瑞奇（H. W. Heinrich）的骨牌理論，重點是辨認事故因果鏈中各張骨牌的順序。依傳統五張骨牌排列：

1. 社會環境與先天因素
2. 個人缺失
3. 不安全行為與機械、物質危害
4. 意外事故
5. 傷害

因此，第三張骨牌是「人為操縱與機械危險因素」，即選項（C）。

解題方法

先記住骨牌理論的因果順序：背景因素導致個人缺失，個人缺失進一步造成不安全行為或危險狀態，接著發生事故，最後形成傷害。依序定位第三張，即可選出（C）。

選項分析

核心觀念

本題考查企業危險的分類，以及營業中斷保險所承保的損失性質。企業可能面臨財產損失、淨利損失、責任損失及人身損失等危險。營業中斷保險主要保障企業因承保事故造成營業中斷或受影響，進而發生的營業收入減少、固定費用仍須支出等經濟損失，屬於淨利損失危險。

解題方法

先辨認營業中斷保險的保障標的：它通常不是直接補償受損的廠房、設備或存貨，而是補償財產受損後，企業因停工或營運受影響而減少的收益，以及為維持營運仍需負擔的費用。因此，應選擇描述營業收益或淨利減少的危險類型。

選項分析

• (A) 財產損失危險：錯誤。 指廠房、設備、存貨等有形財產遭受毀損或滅失的危險，通常由財產保險承保。

核心觀念

本題考「損失」的範圍。財產風險管理所稱的損失，是因特定事故或危險事故造成的不利經濟結果，包含財物受損、依法須負擔的賠償責任，以及事故導致的收入減少或中斷。

判斷重點在於：該不利經濟結果是否由某一事故或危險事故所引起。單純因市場競爭而增加的營業費用，屬一般經營因素，不是財產風險管理所稱的損失。本題不涉及特定法條，無須以法規年度判斷。

解題方法

逐項辨認損失的來源與型態：

1. 是否因事故造成財物損害？
2. 是否因事故而產生法律賠償責任？
3. 是否因事故造成收入減少或中斷？
4. 若只是競爭或其他日常經營因素導致費用增加，則不屬本題所稱的損失。

選項分析

核心觀念

本題考「危險程度」的計算，即以實際發生損失的標的數，除以暴露於危險中的標的數，求出實際損失頻率。題目提供的統計經驗值是每年平均每萬棟有 $150$ 棟發生火災，去年則有 $1{,}800$ 棟房屋發生火災。

解題方法

先用題目所給的統計經驗，推算去年 $10$ 萬棟房屋預期發生火災的棟數：

去年實際有 $1{,}800$ 棟發生火災，因此實際發生比例為：

再以實際比例除以統計經驗比例，得危險程度：

這表示實際火災發生頻率是統計經驗值的 $1.2$ 倍，超出基準 $0.2$，故危險程度為 $0.2$，選項 (C)。

選項分析

核心觀念

本題考企業侵權責任的成立要件。依民法侵權行為的一般原則，判斷時應看企業或行為人是否有不法侵害他人權利的行為、被害人是否受有損害，以及行為與損害間是否有因果關係；若適用過失責任，還須具備故意或過失。題目所稱「與被害人無關」並非侵權責任要件。

涉及法條時，以命題當年（民國 108 年）法規為準。民法第 184 條規定，因故意或過失不法侵害他人權利者，負損害賠償責任；故意以背於善良風俗的方法加損害於他人者，亦同。

解題方法

逐一檢查選項是否屬於侵權責任的成立要素。侵權責任的核心是「行為人的行為侵害被害人權益，造成損害，且具備法定主觀要件及因果關係」。若選項反而要求行為與被害人無關，便與侵權責任以侵害他人權益為前提的性質相反。

選項分析

• (A) 須有加害及不法行為：正確。 侵權責任以行為人的行為不法侵害他人權利或利益為核心；若沒有可歸責的侵害行為，原則上不成立侵權責任。

核心觀念

本題考查財產損失衡量中，如何評價因技術快速進步而容易過時的財產。常見評價方法包括重置成本法、功能重置成本法、實際現金價值法與經濟價值法。判斷時要看：新設備或替代品是否能以較低成本，提供相同或更好的功能。

解題方法

技術快速變遷會使舊設備容易過時；若單純依照原有設備的重置成本評價，可能忽略新技術帶來的功能改善或成本降低。功能重置成本法著眼於恢復原有功能所需的成本，並以具相同功能的新設備或替代方式作為評價基礎，因此較適合技術快速變遷的財產。

選項分析

• (A) 重置成本法：錯誤。 以重新取得或重建同類財產所需的成本評價，未必能反映技術進步後，以更有效率或較低成本的方式恢復相同功能。

核心觀念

本題考查風險管理對策與「損失頻率、損失幅度」的關係。損失頻率是一定期間內損失發生的次數或可能性；損失幅度是損失發生時的金額或嚴重程度。

當損失頻率與損失幅度都高時，代表損失經常發生，且每次損失都可能造成重大衝擊。此時最適合的處理方式是避免該風險，也就是停止或不從事會造成該風險的活動。

解題方法

以頻率與幅度高低判斷風險對策：頻率高、幅度高的風險，難以透過保險或自留有效處理，應優先消除風險來源。故本題依官方答案選擇「風險避免」。

選項分析

• (A) 風險轉嫁：錯誤。 風險轉嫁是將損失責任或財務負擔移轉給他人，例如投保或透過契約約定。高頻率且高幅度的損失通常保費昂貴，承接者也可能不願承保，因此不是最適對策。

核心觀念

本題考查「風險組合」的基本原理：將許多性質相近、彼此獨立或相關性較低的風險單位集合起來，藉由大數法則，使整體損失經驗較為穩定，並以多數人的共同資金分攤少數人實際發生的損失。

風險組合通常要求風險單位數量充足、風險性質相同或相近，且個別損失不宜高度相關。這些條件有助於提高損失預測的可靠性。

解題方法

先辨認風險組合的分擔方向：保險制度是由多數人共同分擔少數人所遭受的損失。選項若把多數與少數的角色顛倒，即與風險分攤原理相反。

選項分析

(A) 風險單位數量要多：正確。 風險單位愈多，實際損失經驗通常愈能接近預期損失，整體結果也較穩定，這是運用大數法則的重要條件。

核心觀念

本題考查風險控制措施對「損失頻率」與「損失幅度」的影響：

• 損失預防：降低事故發生的可能性，主要減少損失頻率。
• 損失抑制：事故發生後減輕損害程度，主要降低損失幅度。
• 損失維護：透過設備檢修、保養等方式，減少設備故障或事故造成的損害，主要降低損失幅度。

解題方法

逐一判斷各措施主要影響頻率或幅度。事故發生後的施救，是在事故已經發生後控制火勢、搶救財物或防止損害擴大，因此屬於損失抑制，作用在降低損失幅度，不會降低已發生事故的頻率。

選項分析

核心觀念

本題考查保險自負額的功能。自負額是指損失發生時，由被保險人自行承擔約定金額或比例，超過自負額的部分才由保險人依契約負責。它可排除小額損失的理賠、降低理賠作業成本，並讓被保險人承擔部分損失，以減少保險費及抑制道德風險。

解題方法

逐項判斷自負額對理賠處理、成本、保費及被保險人行為的影響：小額損失由被保險人自行負擔，保險公司不必逐案理賠；理賠案件及相關作業減少，成本隨之降低；保險人承擔的損失減少，保費也可相應降低；被保險人仍須自行負擔部分損失，通常較有誘因避免事故或減輕損失，因此有助於降低道德風險。

選項分析

核心觀念

本題考損害補償的基本原則。損害補償以填補實際損害為目的，通常包括填補損失、損益相抵，以及刑事責任與民事責任分別判斷等觀念；懲罰則不是損害補償的基本原則。

涉及法規者，以下以命題當年（民國 108 年）法規為準。

解題方法

先抓住「損害補償」的目的：使被害人回復到損害發生前的狀態，而非讓被害人獲得超過實際損失的利益，也不是藉賠償來懲罰加害人。再逐項辨別各選項是否符合此目的。

選項分析

• (A) 損益相抵原則：正確。 因同一損害事故而取得的利益，原則上應從損害額中扣除，以免被害人因事故獲得超額補償。民法第 216 條之 1 規定，基於同一原因事實受有損害並受有利益者，應於賠償金額內扣除其利益。
• (B) 填補損失原則：正確。 損害賠償以填補實際損害為基本目的。

核心觀念

本題考「損益相抵」：損害賠償請求權人因同一賠償原因，在受有損害的同時也取得利益時，計算賠償額應將該利益扣除，以免請求權人因同一事件獲得超過實際損害的賠償。

以命題當年（民國 108 年）法規為準，民法第 216 條規定，損害賠償以填補債權人所受損害及所失利益為限。題目所述「因同一賠償原因而受有相對之利益，並在損害求償額中扣抵」，正是損益相抵的意義。

解題方法

抓住題幹的兩個關鍵線索：「同一賠償原因」與「利益在求償額中扣抵」。前者表示損害與利益源自同一原因，後者表示計算賠償時以利益抵減損害額；兩者合在一起，即為「損益相抵」。

選項分析

核心觀念

本題考查個人風險管理中，汽車所有人因管理、擁有或使用汽車可能面臨的風險類型。常見分類包括：

• 財產損失風險：汽車遭竊、碰撞、火災或其他事故而受損。
• 責任風險：使用汽車造成他人財物損失或人身傷害，依法須負賠償責任。
• 體傷及死亡風險：車主、駕駛人或乘客因車禍受傷或死亡。
• 財務風險：通常指受利率、匯率、價格等變動影響而產生的損失，不是本題所列汽車風險的主要類型。
• 信用風險：交易對方未履行付款或契約義務的風險，並非車主管理、擁有或使用汽車本身直接面臨的典型風險。

解題方法

逐一檢視汽車的使用情境：車輛本身可能受損，駕駛可能對第三人負賠償責任，車內人員也可能傷亡。因此，①財產損失風險、②責任風險與④體傷及死亡風險均屬汽車相關風險。

核心觀念

本題考查家庭財產保單的規劃重點。規劃時應先評估家庭面臨的風險與保障需求，排定需求優先順序，再選擇適合的保險商品、承保範圍與保險公司。題目以官方答案 A 為準；本題不以特定法條或法定投保義務為判斷核心。

解題方法

題目問「何者非屬主要考量」，應辨別哪些選項直接屬於家庭保單規劃的實務決策。需求排序、選擇保險公司及挑選商品與承保內容，都是規劃時會考量的事項；「法令規定」則不是此處所列的主要規劃重點，因此選 A。

選項分析

• (A) 法令規定：錯誤，為本題答案。 依官方答案，本題所問的家庭財產保單規劃主要重點，並不包括法令規定。家庭保險規劃的核心在於依家庭風險與保障需求作出安排。
• **(B) 保險需求的優先順序：正確。

核心觀念

本題考「帳面價值法」計算財產損失。帳面價值是原始成本扣除累計折舊後的金額；題目給定成本、使用年限、殘值及已使用年數，採直線法計算折舊。

解題方法

每年折舊額為：

使用 5 年後的累計折舊為：

因此，損失時的帳面價值為：

核心觀念

本題考查企業發生爆炸事故後，可能同時面臨的第三人責任、雇主責任與公害責任，並辨別事故責任與產品責任的不同。法規判斷以命題當年（民國 108 年）為準。

• 民眾的財損與體傷責任：爆炸波及附近民眾，造成財物損失或身體傷害，企業可能須負侵權損害賠償責任。
• 雇主勞災責任：事故造成員工傷亡時，企業可能面臨職業災害補償及相關雇主責任。
• 企業的公害責任：爆炸若伴隨污染物、毒氣或其他有害物質逸散，企業可能因污染造成的損害面臨公害責任。
• 企業產品責任：指因企業製造、加工或提供的產品有缺陷，致他人受損而生的責任。單憑企業廠區發生爆炸，不能直接認定是產品責任。

解題方法

核心觀念

本題考查企業火災損失的分類。火災損失通常分為：

• 直接損失：財產本身因火災直接毀損或滅失，例如建築物、機器設備燒毀。
• 間接損失：直接損失發生後所衍生的經濟損失，例如營業中斷、租賃價值減損，以及為減輕或避免營運中斷而支出的額外費用。

判斷關鍵在於損失是否為火災直接造成財物毀損，或是隨後產生的營運與經濟影響。

解題方法

逐項辨認損失性質：

• 火災直接燒毀的有形財物，屬直接損失。
• 因場所無法使用、營運停頓或採取替代措施而產生的損失，屬間接損失。
• 題目中的公司客戶資料「中毒」是資料遭病毒感染或破壞，並非意外火災所造成的損失，不列入本題火災間接損失。

因此，①營業中斷、②租賃價值、④額外費用均屬間接損失，對應選項 C。

選項分析

• ①營業中斷損失：正確。 火災造成營業場所或設備無法使用，進而減少營業收入或持續承擔固定支出，屬火災衍生的間接損失。
• **②租賃價值損失：正確。

核心觀念

本題考「可保危險」的基本承保條件。保險人須能藉由大量、同質的危險單位，估算損失發生的頻率與幅度；承保的損失也須具備可辨認、非故意且可用金錢衡量等特性。常見要件包括：

• 有眾多同質危險單位，便於分散風險及估算損失。
• 損失須屬意外、偶然發生，而非故意造成。
• 損失須可明確界定，且能以金錢衡量。
• 損失須足以使被保險人受到經濟上影響，但不宜大到使保險人無法承擔或估算。

「基本危險」是指可能影響廣大群體或整體社會的危險，例如戰爭、通貨膨脹或大規模失業。它通常難以靠個別商業保險分散，並非可保危險的必要條件。

解題方法

逐項比對選項與可保危險的承保條件。題目問「何者不是要件」，因此找出不屬於一般可保危險原則的敘述即可。A、B、C 均對應常見可保性條件；D 將「基本危險」列為必要條件，與其通常不易由商業保險承保的特性相反。

選項分析

(A) 必須有眾多同質危險單位：正確。 大量同質危險單位能讓保險人依統計資料估計損失發生情形，並透過危險分散降低個別損失的不確定性，屬於可保性的重要條件。

核心觀念

本題考「專屬保險」（Captive Insurance）的設立目的與功能。專屬保險公司通常由非保險業的大型企業或企業集團設立，主要承保母公司及其關係企業的風險，協助企業掌握保險成本、安排風險融資，並提高資金運用效率。

專屬保險承接的是企業集團內部的風險，並不會因此使這些風險在集團內部彼此分散。判斷選項時，應區分「管理、融資風險」與「分散風險」兩種不同效果。

解題方法

先以專屬保險的典型功能檢核各選項：由大型企業設立、減少向外部保險市場支付的保費成本，以及改善保險安排與資金運用，均符合其設立動機。再檢視「分散集團內之風險」是否為專屬保險本身的效果：風險仍由同一企業集團承擔，成立專屬保險公司不等於將風險移轉給集團外部，因此該敘述錯誤。

選項分析

(A) 通常為非保險業之大型集團企業投資設立的：正確。 專屬保險公司的典型型態，是由非保險業的母公司或企業集團為自身及關係企業的風險管理需求而設立。

核心觀念

本題考查多國籍企業相較於只在國內經營時，會額外面對哪些跨國經營風險。企業進入不同國家，除了原有的營運與管理風險，還須承受東道國政治與法制環境、資金跨境移動，以及不同文化和組織制度所帶來的風險。

五項敘述皆屬多國籍企業可能增加的獨特風險：

• 政治風險：東道國的政權更替、政策變動、徵收或社會動盪，可能影響企業營運及資產。
• 外匯管制風險：政府限制外幣兌換、匯出或資金移轉，使企業難以匯回利潤或支付跨境款項。
• 法律問題：各國法律、監管要求與契約執行制度不同，企業須因應不同法域的規範。
• 組織問題：跨國管理涉及總公司與海外據點的權責分配、溝通協調，以及不同文化與管理制度的整合。
• 匯兌風險：不同貨幣間匯率變動，會影響交易款項、海外資產負債及營運成果的價值。

解題方法

逐項判斷各風險是否因「跨越國界經營」而增加。若其來源涉及東道國政府、不同國家的制度與法律、跨國組織管理，或多種貨幣間的交易與換算，即屬多國籍企業的獨特風險。

核心觀念

本題考查自負額的種類與理賠方式。題幹描述的是「損失未達門檻時不理賠；超過門檻時，保險人賠付全部損失」，符合起賠式自負額（Franchise Deductible）的定義。

設自負額門檻為 $d$、每次事故損失為 $L$，起賠式自負額下，保險人理賠金額為：

解題方法

抓住題幹中的「超過某一程度時，對全部損失負責」即可判斷。起賠式自負額是以門檻決定是否起賠：損失未達門檻，保險人不賠；達到門檻後，則賠付全部損失。這與「超過門檻後仍由被保險人負擔一部分」的直線式自負額不同。

選項分析

• (A) 直線式自負額（Straight Deductible）錯誤：損失低於自負額時由被保險人自行負擔；損失超過自負額時，保險人賠付超過部分，計算式為 $I=\max(L-d,0)$。

核心觀念

本題考「風險管理的基本三大原則」，重點在於風險承擔能力、風險成本，以及整體考量風險。題目不涉及特定法條，應依風險管理原則判斷各敘述是否屬於基本原則。

解題方法

逐項比對選項與常見的三大原則：勿冒超過自身承擔能力的風險、勿因小失大、通盤考慮各項風險因素。其中「考量風險成本高低」雖是風險管理決策的重要考量，但不是這題所指的三大基本原則之一。

選項分析

• (A) 勿冒超過自己所能承擔之風險：正確。 風險承擔能力有限，若承擔的風險超出個人或企業可承受範圍，事故發生時可能造成無法彌補的損失，因此應避免承擔超出能力的風險。

核心觀念

本題考「實損實賠保險」的給付方式：每次事故依受損標的的實際損失理賠，不適用不足額保險的比例分攤；但同一保險期間內的累計賠償，以保險金額為上限。

可用下式掌握其理賠限制：

解題方法

先抓題幹的三個關鍵條件：「每次事故按實際損失賠付」、「不受不足額保險比例分攤限制」、「保險期間累計賠償不超過保險金額」。這組合直接指向實損實賠保險；重置成本、重製成本與定額給付，描述的則是不同的價值計算或給付方式。

選項分析

核心觀念

本題考「理財型風險管理」與「控制型風險管理」的差異。理財型風險管理著重於損失發生後，透過保險、自留或其他財務安排提供資金，以承擔或補償損失；控制型風險管理則著重於事前預防損失發生，或減輕損失程度。

理財型風險管理通常不直接改變事故發生的機率，也不直接降低事故造成的損失幅度，因此對降低損失頻率與幅度的效果不顯著。其運用重點在資金安排，並非需要較高的風險控制技術。

解題方法

先抓住「理財型」的關鍵：它是以財務方式處理風險，主要在損失發生後提供資金或承擔損失。據此判斷各選項是否符合其特性：

• 事後補償或資金挹注，符合理財型管理。
• 不直接減少事故發生或損失程度，符合理財型管理。
• 「風險管理技巧較高」描述的是控制技術的複雜程度，並非理財型管理的典型特性。

選項分析