108 保險代理人、經紀人、公證人專技普考 財產保險代理人 財產保險經營概要 考古題詳解

核心觀念

本題考「保險商品銷售前程序」中的審查方式，以及財產保險商品送審時的應備文件。法源主要為《保險商品銷售前程序作業準則》及《財產保險商品審查要點》。以下以命題當年（民國 108 年）法規為準。

商品審查方式分為二種：

1. 核准：保險業須先報主管機關核准，始得銷售。
2. 備查：依規定將商品及相關文件報送備查；符合規定的商品得依程序辦理銷售。

注意法規文字有時將「核備」與「備查」並列描述不同送審程序；本題問「二種審查方式」，應答「核准、備查」。

解題方法

先從《保險商品銷售前程序作業準則》辨認審查方式，再依財產保險商品的送審規範列出應備文件。作答時，文件名稱應盡量依規定完整列舉，並補上「其他經主管機關指定之資料」，避免只寫保單條款、要保書等商品本身文件而漏掉審核與計算資料。

送審應檢附文件

財產保險商品送審，依民國 108 年適用的《財產保險商品審查要點》，應檢附：

核心觀念

未滿期保費準備金，是保險人就已收取、但保險期間尚未屆滿的保費，為尚未完成的保險責任所提存的責任準備金。保險人收取保費後，仍須在剩餘保險期間內承擔承保風險；因此，保費不能全數視為已賺得收入。

以時間比例說明時，某保單的未滿期保費可表示為：

實際提存方式仍應依命題當年適用的法規及主管機關規定辦理，不能將此簡化比例式視為所有保單一律適用的法定計算公式。

解題方法

本題分兩部分作答：

1. 先定義準備金：指出它對應「已收保費、保險期間尚未屆滿」的部分。
2. 再說明提存理由：從保險期間內仍有承保責任、收入與責任應配合，以及保障保戶權益等角度說明。

例如，保單期間為一年，保險人收取全年保費後，若報導日距保險期間屆滿仍有四個月，這四個月所對應的保費仍須支持未來的承保責任，不能全數列為已賺得保費。此例僅用時間比例說明觀念，實際計算依規定辦理。

提存理由

核心觀念

本題考查產險業內部稽核的功能與查核範圍。內部稽核是保險業內部控制制度的一環，由稽核單位以獨立、客觀的方式查核各單位，評估內部控制是否有效運作，並追蹤缺失改善。

法源為《保險業內部控制及稽核制度實施辦法》。以下以命題當年（民國 108 年）法規為準。​現行法規已有修正，答題時宜掌握法規當時的規範架構，再依題目所問說明目的及範圍。

解題方法

題目分成兩個問題，作答時先寫內部稽核「為何而做」，再列出「查什麼」：

1. 目的：查核、評估內部控制制度是否有效運作；適時提出改進建議；作為持續實施與檢討修正內部控制制度的依據。
2. 範圍：以保險業各單位的財務、業務、資訊及其他管理事項為主，並納入法令遵循情形及各單位自行查核辦理情形。

內部稽核制度的目的

內部稽核制度在於協助董事會及管理階層：

• 查核、評估內部控制制度是否有效運作。
• 發現控制缺失或作業異常時，適時提出改進建議。
• 確保內部控制制度持續有效實施。
• 提供檢討、修正內部控制制度的依據。

簡言之，內部稽核不只是事後查帳，也要檢視制度與作業是否妥適，並促使缺失改善。

內部稽核的範圍

核心觀念

本題考「保險利益」：在財產保險中，須於保險事故發生時，對保險標的具有法律上承認的利害關係；標的物受損時，該人須因此承受財產上的不利益，才有保險利益。

以命題當年（民國 108 年）《保險法》為準，財產保險以保險事故發生時，被保險人對保險標的具有保險利益為要件。判斷重點在於：標的物毀損或滅失，是否會使該人自己的財產權益直接受損。

解題方法

逐一檢視各人的法律關係：所有人、承租人、保管人或運送人，可能因標的物受損而承受價值減損、保管或運送責任等財產不利益；一般債權人若未以該標的物作為擔保，則其債權不因特定標的物毀損而直接減少，通常不具該標的物的保險利益。

選項分析

(A) 保險標的物所有人之未受抵押保障的債權人：正確。 此債權人僅對所有人享有一般債權，並未就特定標的物取得抵押權等擔保。標的物受損，債權人對所有人的債權額原則上不因此改變，因此對該標的物沒有直接的保險利益。

核心觀念

本題考「承保能量」（Underwriting Capacity）：保險公司在既有財務資源與風險管理條件下，能承接並維持一定規模保險責任的能力。影響承保能量的因素，主要包括保費規模相對於保單持有人權益、再保險的可取得性與成本，以及保險公司能否以承保業務創造可接受的報酬。

解題方法

逐項判斷選項是否會直接影響公司可承接的風險規模：

• 涉及資本與保費承受比例的因素，會影響公司的財務承擔能力。
• 涉及再保險安排的因素，會影響公司移轉風險、釋出承保空間的能力。
• 涉及報酬的因素，會影響公司承作業務的意願與資本運用效益。
• 內部流程是否標準化，屬於營運與核保管理制度，不是本題所指的主要承保能量決定因素。

選項分析

(A) 簽單保費相對於保單持有人權益的比率：錯誤。 簽單保費與保單持有人權益的比例，反映保費規模相對於財務緩衝的程度。

核心觀念

本題考查「預期損失率法」（Expected Loss Ratio Method）估算未滿賠損失準備金的方式。此法以滿期保費乘上預期損失率，估計該年度最終應承擔的損失，再扣除已賠付損失，求出尚待提列的準備金：

解題方法

先以滿期保費乘上預期損失率，算出該年度預估的最終損失：

再扣除去年已賠付的 850 萬元：

因此，甲公司應提列的準備金為 478 萬元。

選項分析

核心觀念

本題考查團體行銷制度的適用對象與銷售方式。團體行銷是透過特定群體或其組織作為接觸管道，向具有共同身分、職業或需求的人推廣保險。

• 會員行銷（Affinity Marketing）：以具有共同職業、興趣或其他共同特徵的群體為對象，常透過公會、協會等團體接觸其成員。
• 贊助行銷（Sponsorship Marketing）：藉由贊助活動或組織，提高品牌能見度並接觸潛在客群。
• 職場行銷（Worksite Marketing）：透過雇主或工作場所，向員工推廣保險。
• 大眾行銷（Mass Marketing）：面向廣泛、不以特定群體身分區隔的消費者推廣商品。

解題方法

先抓題目的兩個關鍵訊息：商品是「醫療過失責任保險」，銷售對象是「外科醫師」。此外科醫師具有共同職業身分，適合透過醫師公會、外科醫學會等專業團體接觸。這與會員行銷以共同特徵群體為客群的方式相符。

本題沒有涉及法條或計算；重點是辨認「特定職業群體」與「組織會員」的行銷管道。

選項分析

核心觀念

本題考查影響財產保險保費的因素。保費通常會隨承保風險與保險人可能承擔的賠償責任增加而提高：保險金額越高、被保險人分擔損失越少，或承保範圍越廣，保險人承擔的風險通常越大。

共同保險（Coinsurance）是保險人與被保險人按約定比例分擔損失的安排；財產保險中也常指被保險人須投保達到特定比例，未達標時理賠金額會按比例減少的條款。此處的「較高共同保險條款要求」是指較高的投保比例要求，可能使被保險人未達要求時承受較大的比例分攤，並不代表保險人承擔更多損失。

解題方法

判斷各因素是否會增加保險人的承保責任或賠付可能性：

• 保額提高，保險人最高賠付責任增加。
• 自負額降低，被保險人自行負擔的損失減少，保險人較可能從較小的損失起負賠償責任。
• 增加選擇性承保範圍，保險人承保的風險擴大。
• 共同保險條款要求提高，通常增加被保險人未達投保比例時的自負部分，而非增加保險人的賠付責任。

因此，依題目官方答案，選擇不會導致產險公司收取較高保費的因素。

核心觀念

COPE 是火災保險核保常用的風險評估架構，四個字母分別代表：

• C — Construction（建物構造）：建築材料、結構與耐火程度。
• O — Occupancy（使用性質）：建物內的業務或活動，例如住宅、工廠、倉庫；不同用途會影響火災發生與蔓延風險。
• P — Protection（防護）：消防設備、警報系統、消防隊及其他防火措施。
• E — External Exposure（外部暴露）：建物周遭環境可能帶來的風險，例如鄰近易燃設施、建物間距或外部火源。

核保人員藉此從建物本身、使用方式、防護條件及外部環境等面向評估火災風險。

解題方法

看到題目詢問 COPE 的代表意義，直接依序展開四個英文字母，再比對選項。正確組合是「建物構造、使用性質、防護、外部暴露」，與 (B) 完全相符。

選項分析

核心觀念

本題考核保險公司依不同險種的承保風險，計算核保風險基礎資本（RBC）的差異。題目已假設各險種的淨自留簽單保費相同，因此比較重點是各險種適用的核保風險係數：係數愈低，所需提列的核保風險資本愈低。

可用下式理解：

本題依題目指定的官方答案，以民國 108 年適用的財產保險風險基礎資本分類與係數為判斷基準；不是比較保費金額，也不是單憑「事故損失看起來嚴重與否」判斷。

解題方法

先固定題目給定的共同條件：四種險種的淨自留簽單保費相同。如此一來，公式中的保費因子相同，所需資本的高低便由險種的核保風險係數決定。

比較各選項所屬險種的係數，選出係數最低者。依本題官方答案，四者中一般自用汽車財產損失保險的核保風險係數較低，因此在淨自留簽單保費相同時，所需提列的核保風險基礎資本較低。

選項分析

核心觀念

本題考保險安定基金的差別提撥制度，以及基金保障對象、墊付範圍與限額。法規依人身、財產保險業分別設置安定基金專戶；財產保險業提撥基金時，以總保險費收入為計算基礎，並依資本適足率及經營管理績效指標評等核算差別提撥率。

以命題當年（民國 108 年）法規為準。​當時《人身保險及財產保險安定基金計提標準》已明定財產保險業依上述兩項風險指標及核算方式計提。現行法規已修正，仍應以題目指定的民國 108 年規定判斷本題。

解題方法

先辨認選項是否正確描述基金制度的三個面向：提撥方式、受保障的保險業及契約範圍、墊付限額。提撥制度可直接對照《人身保險及財產保險安定基金計提標準》；其餘選項則留意「僅本國」、「無上限」及「包括再保險」等過度擴張的說法。

選項分析

• (A) 錯誤。​保險安定基金的保障對象不只本國保險公司，也包括依我國法律設立許可、在我國境內銷售有效保險契約的外國保險業。

核心觀念

本題考「表定費率法」的定義。表定費率法是先依保險標的所屬類別，訂出一個基礎費率，再依個別標的的特定條件加費或減費，求得實際適用費率與保費。可概括表示為：

例如，考量保險標的是否設置消防設備、是否採取損失預防措施等，再對該類別的平均費率作適度調整。

解題方法

題幹的關鍵在「在平均費率的基礎上」，並依「特定分類中的保險標的條件」加費或減費。這表示費率先以分類平均值為起點，再按個別標的條件調整，正是表定費率法的特徵。

選項分析

• (A) 追溯費率法：錯誤。 追溯費率法通常依保險期間內實際發生的損失，在約定上下限內事後調整保費；

核心觀念

本題考查再保險的兩種分類方式：

1. 依責任分配方式：分為比例性再保險與非比例性再保險。
2. 依承保方式：分為合約再保險（treaty）與臨時再保險（facultative）。

題目要求把「每張保單超過 $1,000,000 的損失」移轉給再保險人，重點在於超過約定自留額後，由再保險人依損失金額承擔責任，屬於超額賠款再保險。公司快速成長、希望承保居家綜合保險業務，適合以合約方式預先安排一批符合約定條件的保單，因此選擇超額賠款合約再保險。

解題方法

先看題目描述的損失分配方式：「每張保單超過 $1,000,000 的損失」由再保險人承擔。這表示原保險人先負擔每一事故或每一風險約定的自留額，再由再保險人負擔超過自留額的部分，屬於非比例性再保險。

再看承保安排：題目描述公司打算進入一個新市場，且公司業務持續成長，需求是對一批符合條件的保單建立穩定的再保險安排，而非逐張保單個別洽談。這符合合約再保險的特性。

選項分析

(A) 超額賠款合約再保險（Excess of loss treaty reinsurance）—正確

核心觀念

本題考查保險行銷通路的辨認，關鍵在於乙代表誰的利益。保險代理人通常代表保險公司招攬或處理保險業務；保險經紀人則基於被保險人的利益，洽訂保險契約。題幹指出乙主要以傭金形式取得報酬，且代表投保人的利益，符合保險經紀人的特徵。

本題依題幹所述的通路定義判斷，無須援引特定法條。

解題方法

先看「乙所代表的是投保人的利益」，辨認其角色是站在投保人一方洽訂保險，而非代表甲保險公司銷售。再以傭金報酬作為補充線索：傭金本身不能單獨區分代理人與經紀人，判斷重點仍是乙代表哪一方。綜合題幹線索，應選保險經紀人。

選項分析

核心觀念

本題考查純保費的計算，以及已付賠款、賠款準備金與已發生損失三者的差別。

• 已付賠款（Paid Losses）：保險公司已實際支付的理賠金額。
• 賠款準備金（Loss Reserves）：為已發生但尚未完全支付的理賠責任所提列的準備。
• 已發生損失（Incurred Losses）：已付賠款加上賠款準備金，反映已發生事故的損失成本，不等於未來尚未發生的損失。

純保費是每個暴露單位所對應的平均損失成本，可用下式計算：

解題方法

三年已發生損失合計為 $60{,}000{,}000$ 美元；每年承保 $200{,}000$ 輛汽車，三年暴露單位總數為：

因此，每輛汽車每年的純保費為：

核心觀念

本題考「原保險公司的規模與再保險需求」之關係。再保險是原保險公司將承保風險的一部分移轉給再保險人，以分散損失、降低單一事故對財務的衝擊，並使經營結果較為穩定。

規模較大的原保險公司，承保件數與風險分布通常較廣，較能透過大數法則分散個別損失；規模較小的公司，承保組合較集中，單一重大損失對整體損失率的影響較大，因此通常需要較多再保險來分散風險、穩定損失率。

解題方法

比較大小公司吸收損失波動的能力：承保組合越小，個別損失占整體保費或責任額的比重越高，損失率越容易大幅波動；透過再保險移轉部分風險，可降低這種波動。因此，小型原保險公司的再保險需求相對較高。

核心觀念

本題考查產險公司的行銷通路與策略合作。保險公司若要在短期內擴大銷售，常會尋找已有大量客戶、能透過既有業務關係交叉銷售保險商品的合作夥伴。金融機構擁有既有客戶群，也能在提供金融服務時搭配銷售保險，符合題幹條件。

解題方法

抓住兩個線索：「已有一定的客戶基礎」與「能夠交叉銷售產品」。金融機構可利用既有客戶關係與服務據點，向客戶推介保險商品；這種透過金融機構通路銷售保險的方式，符合甲公司的積極銷售目標。

選項分析

• (A) 客服中心：錯誤。 客服中心主要負責客戶諮詢、服務與問題處理，雖能接觸既有客戶，卻不是題目所指最具代表性的交叉銷售合作夥伴。
• **(B) 金融機構：正確。

核心觀念

本題考產險公司業務績效指標中的「成長性」。成長性是觀察公司業務規模與經營成果在一定期間內的變化，通常以各項指標相較前期的增減幅度表示：

本題依官方答案所採的分類，成長性評估項目為保險費收入、總資產、責任準備金及盈餘。

解題方法

判斷時先辨認各選項所列指標的性質：保費收入、資產、準備金與盈餘可用來觀察公司業務或財務規模的擴張；損失率、費用率及綜合率則是比率指標，主要反映承保損益或經營效率，不是本題所問的成長性項目。

選項分析

核心觀念

本題考查財產保險的費用率（Expense Ratio）。費用率衡量承保費用占簽單保費的比例，計算公式為：

已發生損失與滿期保費是計算損失率時會用到的資料，與本題費用率的計算無關。

解題方法

題目提供已發生簽單費用 $7{,}000{,}000$ 元、簽單保費 $35{,}000{,}000$ 元，代入公式：

因此，甲保險公司的費用率為 $20\%$。

選項分析

核心觀念

本題考查財產保險公司的損失率、費用率、綜合率與營運比率之間的關係：

• 損失率（Loss Ratio）＝已發生損失及理賠費用 ÷ 滿期保費。
• 綜合率（Combined Ratio）＝損失率＋費用率。
• 營運比率（Operating Ratio）＝綜合率－投資收益對承保收入的影響。營運比率愈低，通常表示投資收益對整體營運結果的改善愈大。

綜合率低於 $100\%$，表示承保業務有核保利潤；高於 $100\%$，表示承保業務為核保損失。

解題方法

先用題目提供的損失與保費計算各年度損失率，再用「費用率＝綜合率－損失率」求費用率：

核心觀念

本題考查產險公司的損失率（Loss Ratio）。損失率衡量保險公司已發生的損失，相對於已滿期保費的比率，公式為：

解題方法

題目提供已發生損失 $13{,}000{,}000$ 元及滿期保費 $26{,}000{,}000$ 元。將兩者代入公式：

因此，甲保險公司該年度的損失率為 $50\%$。

選項分析

核心觀念

本題考查財產保險理賠作業中，保險公司可委託哪些專業人士協助處理大量賠案。關鍵在於辨別各類人士的委託方與服務對象：

• 獨立理算人（Independent adjuster）：由保險公司委託，協助調查事故、查勘損失、估算損失金額及處理理賠案件。
• 公共理算人（Public adjuster）：受保戶委託，代表保戶準備、協商及處理理賠事宜。

題目指出甲保險公司理賠人力不足，須找能協助保險公司處理賠案的專業人士，因此應選由保險公司委託的獨立理算人。

解題方法

先看誰需要協助：本題是保險公司無法同時處理大量賠案；再看各選項的服務對象與主要職能。能受保險公司委託、協助查勘與理算賠案者，符合題意。

選項分析

核心觀念

本題考查保險行銷通路的職能差異。執行總代理（Managing General Agent, MGA）​除了代保險公司招攬、銷售保險，還可依保險公司的授權執行較廣泛的業務管理職能，例如核保、保單簽發、保費收取及理賠管理。因此，題幹所列多項保險營運功能，是辨認 MGA 的關鍵。

本題考查保險通路概念，無須援用特定法條。

解題方法

先抓題幹的判斷線索：甲公司要找的不只是銷售商品的通路，還希望該通路一併處理「理賠管理、保單發行、保費收取以及核保」。比較各通路的職能範圍，能受託承辦這類多項管理工作的，是執行總代理，因此選 A。

選項分析

• (A) 執行總代理（Managing General Agent）：正確。 MGA 可在授權範圍內代理保險公司執行核保、簽發保單、收取保費及理賠管理等業務，符合題幹要求。

核心觀念

本題考「保險市場自由化」的具體作法，重點在於放寬商品審查與市場競爭限制，同時仍維持必要的監理與風險控管。涉及法規的判斷，以下以命題當年（民國 108 年）法規與監理原則為準。

保險商品審查可採核准或備查等方式。為鼓勵商品創新並加快回應消費者需求，對新種保險商品的設計及銷售，監理上朝向擴大備查適用範圍；複雜或風險較高的商品則仍可保留事先審查。

解題方法

逐項辨認各選項主張放寬的是哪一種管制，再判斷是否符合「自由化但仍受監理」的原則。商品審查方式的調整屬自由化作法；但取消市場進入許可、放任資金運用，或讓產壽險公司全面兼營，均不等於不受限制。

選項分析

(A) 正確。 為鼓勵產險業創新並滿足消費者需要，新種保險商品的設計及銷售，除少數複雜商品外，應盡可能採備查制，無須事先送審。

核心觀念

本題考《保險業內部控制及稽核制度實施辦法》對內部稽核單位的隸屬、總稽核資格與任免程序，以及稽核資料保存年限。以下以命題當年（民國 108 年）法規為準。

依該辦法第 11 條，保險業應設置隸屬於董事會的內部稽核單位，以超然獨立的精神執行稽核業務。總稽核應綜理稽核業務，其資格須符合保險業負責人應具備的資格條件，職位相當於副總經理。

解題方法

先找出選項中直接對應法條明文的制度安排：內部稽核單位隸屬董事會。再核對其他選項的細節是否與法定資格、董事會同意比例及保存年限一致。選項 B 符合第 11 條；其餘選項各自錯在資格描述、同意比例或保存年限。

選項分析

• (A) 錯誤。 總稽核職位相當於副總經理，這部分正確；但其資格不是僅須「大學畢業以上學歷」，而是應符合《保險業負責人應具備資格條件準則》的規定。選項把法定資格條件簡化成學歷門檻，並不正確。

核心觀念

本題考查保險業內部控制制度的「三道防線」架構。依命題當年（民國 108 年）保險業內部控制相關規範，保險業為維持有效的內部控制制度運作，應建立下列三項機制：

1. 自行查核制度：由各單位自行檢視業務執行情形及控制措施。
2. 法令遵循制度與風險管理機制：確認業務符合法令，並辨識、衡量及控管各項風險。
3. 內部稽核制度：由內部稽核單位獨立查核內部控制制度的設計與執行情形。

解題方法

直接辨認題幹所問的三道防線，再核對選項是否完整列出「自行查核」、「法令遵循與風險管理」及「內部稽核」三項。選項 A 完整包含三者，因此符合題意。

選項分析

核心觀念

本題考《保險法》第 149 條第 3 項的資本適足監理措施。以命題當年（民國 108 年）法規為準，保險業資本嚴重不足，且未在主管機關指定期限內完成增資、財務或業務改善計畫或合併時，主管機關應於期限屆滿次日起九十日內，採取接管、勒令停業清理或命令解散處分。

解題方法

先抓題幹的兩個要件：一是「資本嚴重不足」，二是未依限完成增資、改善計畫或合併。兩項條件同時具備，即對應《保險法》第 149 條第 3 項所定的處分，答案是接管、勒令停業清理或命令解散。

選項分析

核心觀念

本題考《保險業資本適足性管理辦法》第 3 條所列的財產保險業風險資本項目。風險資本是依保險業實際經營所承受的風險程度計算，用來反映各類風險對自有資本可能造成的不利影響。

以命題當年（民國 108 年）法規為準，財產保險業的風險項目包括：資產風險、信用風險、核保風險、資產負債配置風險及其他風險。

解題方法

先辨認題目問的是「財產保險業」的風險項目，再把選項與法條列舉的五項逐一核對。選項若把其他保險業的風險名稱（如利率風險、保險風險、準備金風險）直接列為本題法定項目，或漏掉「資產負債配置風險」，即不符合題意。

選項分析

核心觀念

本題考查危險管理的兩大方法：

• 危險控制型（Risk Control）：降低損失發生的頻率或嚴重程度，例如避免危險、預防損失、損失控制。
• 危險理財型（Risk Financing）：安排損失發生後的資金來源或負擔方式，例如自留、投保移轉，以及專屬保險。

解題方法

先看各選項是在「減少損失」還是在「安排損失由誰承擔、如何籌措資金」。前者屬危險控制型；後者屬危險理財型。損失控制旨在減少事故發生機率或事故造成的損害，因此屬危險控制型。

選項分析

• (A) 損失控制（Loss Control）—正確。 透過安全措施、檢查維護、消防設備等方式預防損失或降低損失程度，直接作用於損失發生的頻率與嚴重程度，屬危險控制型。

核心觀念

本題考臺灣產險業的獲利來源。產險公司的利潤大致可從承保與投資兩方面觀察：承保收益來自保費收入扣除理賠、費用等支出；投資收益則來自運用保費及責任準備金等資金所取得的收益。長期而言，產險業的獲利來源以投資收益為主要來源。

解題方法

題目問的是「就長期觀察」的整體產業獲利來源，應判斷產險業在長期經營中最主要的利潤貢獻，而非只看某一年度的核保結果。產險公司收取保費後，資金會在理賠及費用支付前形成可運用的資金；透過投資取得的收益，長期來看是重要且主要的獲利來源。因此依官方答案選 (B) 投資收益。

選項分析

核心觀念

本題考「衡量一國保險市場發展情形」的常用指標，重點是辨認反映保險市場普及程度與規模的四項指標：投保率、普及率、保險密度、保險深度。

• 投保率：衡量特定人口或家庭投保的比例。
• 普及率：觀察保險保障在社會中的普及情形。
• 保險密度：一定期間內，每人平均的保險費支出，常以「保費收入 ÷ 人口」表示。
• 保險深度：保費收入占國內生產毛額（GDP）的比率，常以「保費收入 ÷ GDP」表示。

這些指標分別呈現保險保障的普及程度、人均保險支出，以及保險市場相對於整體經濟的規模。

解題方法

先辨別題目問的是「一國保險市場發展情形」，而非單一保險公司的經營績效。續保率、綜合率、利潤率等屬於公司或業務經營層面的指標；保險密度、保險深度等則常用來觀察一國保險市場的發展程度。依官方答案所列的市場發展指標，選出同時包含投保率、普及率、保險密度與保險深度的選項。

選項分析

核心觀念

本題考「投資收入」與產險公司核保策略的關係。保險公司收取保費後，理賠支出通常不是立即發生，因此在理賠前可運用資金投資，取得投資收入。

「現金流量核保」（Cash Flow Underwriting）是指保險公司在投資環境有利時，為了取得較多可投資資金，而願意以較低費率承保，甚至接受核保損失，期待以投資收益補足承保損失。這種策略提高了承保與投資風險，不能將投資獲利視為必然。

解題方法

判斷各選項是否符合保險公司的資金運用方式，以及投資收益對不同險種的影響：

1. 投資環境變好，是否會提高公司以承保換取可投資資金的誘因？
2. 投資成果對財產保險與責任保險的影響，何者較大？
3. 投資收入的來源是否是販售公司自己的股票？
4. 保費是否依法不得投資？

選項分析

(A) 正確。 投資環境良好時，預期投資收益增加，產險公司較有誘因採取現金流量核保：以較積極的承保或較低費率增加保費流入，擴大可投資資金，並期待投資收入彌補承保端的損失。

核心觀念

本題考查產物保險公司財務績效分析的主要面向。財務績效分析通常從四項指標觀察公司經營成果與財務健全程度：

1. 利源分析：分析承保、投資及其他業務等利潤來源，了解盈餘由何而來。
2. 獲利能力分析：評估公司創造盈餘的能力，例如資產報酬率、股東權益報酬率及各項利潤率。
3. 償債能力分析：評估公司履行保險給付及其他負債的能力。
4. 經營績效分析：綜合檢視業務經營成果與營運效率。

解題方法

先辨認題目問的是「財務績效」的分析項目，而不是只問資產負債表的財務結構或特定投資指標。最完整的分析架構，應兼顧利潤來源、獲利成果、財務安全性與整體經營表現。四者分別對應利源、獲利能力、償債能力及經營績效，因此選擇包含這四個面向的選項。

選項分析

核心觀念

本題考產物保險業資金運用的性質與限制。保險業收取保費後，須依保險契約負擔賠款及其他給付責任；產物保險契約期間通常較短，理賠支出也可能受事故發生影響而波動，因此資金運用須兼顧安全性、流動性與收益性，並配合負債的期限與現金流需求。

本題涉及保險業資金運用規範，以下以命題當年（民國 108 年）法規為準。

解題方法

先辨認選項是否符合產險資金的來源與負債特性，再檢視其餘選項所稱的限制或禁止是否過度絕對。題目問「何者正確」，因此只要一個選項的描述符合產險資金運用的基本原則，即為答案。

產物保險業的資金來源以保費收入等為重要部分；相較於長期壽險負債，產險資金較多須因應短期契約到期與理賠需求，故不宜將資金普遍配置於難以迅速變現的長期運用標的。選項 A 所述符合此一資金特性。

選項分析

(A) 正確。 產物保險業除自有資金外，資金主要來自保費等負債性資金，且產險契約及理賠現金流具有較短期、波動性較高的特性。資金運用須保留足夠流動性，因此相較於可長期配置的資金，不宜將此類資金大量投入長期且不易變現的標的。

核心觀念

本題考查保險經營中的「作業風險」辨識。作業風險是因內部作業流程、人員疏失、系統或管理缺失，造成損失或無法有效移轉風險的可能性。

題幹中的承辦人未及時辦理續保，也未通知臨時再保險人續保，直接原因是公司內部人員未依流程完成作業。因而發生保險事故時，保險人須自行承擔賠償責任，且無法向再保險人分攤。判斷關鍵在於「損失的起因是作業疏失」，不是保險事故本身的發生。

解題方法

先找出風險形成的直接原因：承辦人疏忽，漏辦續保及再保通知。再看其後果：保險人仍負賠償責任，但再保險保障未接續，須自行承擔全部損失。依「人員或流程疏失所致」的特徵，歸類為作業風險。

選項分析

核心觀念

本題考「超額賠款再保險」（Excess of Loss Reinsurance）的責任分擔方式。它屬於非比例再保險：再保險人依約在原保險人的自負額以上，負擔約定限額內的賠款；責任分配看的是賠款金額，不是原保險費與再保險費的比例。

例如約定「自負額 100 萬元，超過部分由再保險人承保至 500 萬元」，單一事故損失為 300 萬元時，原保險人負擔 100 萬元，再保險人負擔 200 萬元。

解題方法

先辨認再保險型態：

• 比例再保險：原保險人與再保險人依約定比例分攤保費與賠款，常見如成數再保險、溢額再保險。
• 非比例再保險：以損失是否超過自負額作為再保險人是否負責的判準，超額賠款再保險即屬此類。

因此，凡選項主張超額賠款再保險的責任是依保費比例分配，或直接套用比例再保險的傭金安排，都要特別留意。

選項分析

(A) 錯誤。 年度保費收入及損失率常是比例再保險安排下評估再保費或再保險條件的參考因素。

核心觀念

本題考查產險公司制定核保政策時，通常應規劃的主要範圍。核保政策是公司決定承保業務方向與承保條件的整體方針，涵蓋經營哪些險種、在哪些地區營業，以及採用何種保單型式與費率釐訂計畫。

題目未直接考查特定法條；判斷重點在於辨認核保政策的主要內容，並與承保能量、法令遵循、人力配置及再保安排等其他經營管理事項區分。

解題方法

先找出選項中是否完整呈現核保政策的典型規劃項目：經營險種、營業地區、保單型式、費率釐訂計畫。四者共同決定公司承作何種業務、服務哪些市場，以及如何設計承保商品與價格，因此符合題目所問的主要範圍。

選項分析

• (A) 正確。​列出經營險種、營業地區、保單型式與費率釐訂計畫，涵蓋核保政策的業務範圍、地域範圍及商品與價格規劃，符合本題所問。
• **(B) 錯誤。

核心觀念

本題考保險行銷觀念的演進，以及「社會行銷導向」的目標。社會行銷導向認為，企業在滿足消費者需求、追求合理利潤時，也應兼顧消費者權益與整體社會福祉，讓三者取得平衡。套用在保險業，除了經營績效，也須重視保戶保障、交易公平及社會責任。

解題方法

先辨認各選項所描述的目標優先順序。若以公司利潤為首要，較接近銷售導向或以企業利益為中心的觀念；若只把社會福祉放在第一位，也未完整呈現企業經營與消費者需求的平衡。社會行銷導向的關鍵，是同時考量公司利潤、消費者權益與社會福祉。

選項分析

核心觀念

本題考查保險理賠的功能、優惠賠款（Ex Gratia Payment）​的意義，以及理賠爭議交付仲裁後的法律效果。涉及法規者，以下以命題當年（民國 108 年）法規為準。

優惠賠款是指保險人對原本不負賠償責任的案件，基於特殊考量，仍酌予給付的款項；它不是承認該事故依法或依約本來就應理賠。

解題方法

逐項辨認敘述是否符合理賠工作的目的與制度定義。理賠部門的職責是依保險契約及相關事證公平核定責任與金額，而不是一味壓低賠款；仲裁則是由當事人合意採行的爭議解決方式，不能一概套用於所有火災保險爭議，也不能把仲裁結果不滿意當成重新提起訴訟的理由。

選項分析

(A) 錯誤。 理賠部門應依契約條款、事故原因及損失證據，合理核定是否負賠償責任及賠償金額。盡可能減少理賠金額並非理賠職能；若不當拒賠或低估損失，反而會損害保險人的信用與服務品質。

核心觀念

本題考《保險法》第 136 條對保險業組織種類的限制。依命題當年（民國 108 年）法規，保險業以股份有限公司及合作社為限；但依其他法律規定或經主管機關核准設立者，不在此限。

解題方法

先抓住法條的兩個層次：

1. 原則上，保險業的組織限於股份有限公司及合作社。
2. 法條另設例外：依其他法律規定，或經主管機關核准設立者，不受前述原則限制。

因此，選項必須同時符合原則列舉的組織種類及例外文字，答案為 (C)。

選項分析

• (A) 錯誤。「公司組織」範圍過廣，未精確表達法條所列的股份有限公司，也漏掉合作社及法定例外。
• (B) 錯誤。​獨資不在法條列舉的組織種類內；

核心觀念

本題考查保險市場的國際比較指標。題幹所稱「保險滲透度」，是以一國或地區的保險費收入占國內生產毛額（GDP）的比率衡量，反映保險業規模相對於經濟規模的大小：

題目限定綜合產、壽險保險費合計，並詢問臺灣 2017 年在何種指標排名第一；依官方答案，該指標為保險滲透度。

解題方法

先辨認選項各自對應的衡量方式，再依題幹給的「綜合產壽險保險費合計」判斷。保險滲透度以保險費收入相對於 GDP 衡量；保險密度則是平均每人保險費，兩者分母不同。題幹問的是保險費合計在國際排名所採用的指標，官方答案指定為保險滲透度，故選（D）。

選項分析

核心觀念

本題考「投保率」的定義與影響因素。投保率是衡量一國或地區平均每位國民持有多少張有效保險契約的指標，著重於有效契約件數相對於人口數，可用來觀察保險普及程度。

解題方法

先辨認各選項是否符合投保率的衡量對象與計算概念：分母應是國民或地區人口數，而不是投保人數；再判斷此指標適用的險種，以及是否會受到所得水準影響。

選項分析

• (A) 正確。 投保率用來表示平均每位國民擁有多少張有效保險契約，符合其衡量保險普及程度的定義。
• (B) 錯誤。 分母應為人口數，而非投保人數。

核心觀念

本題考財產保險與人身保險在保險標的、保險期間、保險金額約定方式及危險發生率上的差異。

財產保險承保的危險種類多元，例如火災、竊盜、責任及運輸等，事故發生率容易受地點、環境、季節或偶發事件影響，通常較不規則，穩定性不如人身保險中的死亡率等經驗資料。因此，(C) 符合財產保險的特性。

解題方法

逐項檢視選項中「都是」的絕對用語，再判斷它是否適用於所有財產保險：

• 保險期間不一定都是一年。
• 保險價值不一定都無法確定。
• 財產保險的標的不限於有形財物。
• 相較之下，財產保險危險發生率較不規則、穩定性較低，符合 (C)。

選項分析

(A) 保險期間都是一年期的短期保險：錯誤。 財產保險常見一年期契約，但並非一律如此；例如運輸保險可按航程或運送期間承保，工程保險也可能依工程期間承保。因此，「都是一年期」過於絕對。